1、“.....财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。凡与原“出差申请单”规定的地点天数人数交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线增加天数人数改乘交通工具需经部门负责人公司负责人签署意见后方可报销。出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”......”。

2、“.....增值税专用发票需向税务局申请代开购货取得的增值税专用发票进项不可以抵减销项，计入购货成本为什么要取得增值税专用发票销售额计算公式销售额价税合计销售额价税合计税额计算公式如下税额价税合计销售额不含税单价计算公式如下不含税单价销售额数量供应商类型发票种类销售额税额价税合计可否用于抵扣增值税专用发票能普通发票不能增值税专用发票能普通发票不能般纳税人小规模纳税人因普通发票不能用于抵扣......”。

3、“.....因此采购应当要求供应商开具增值税专用发票。举例假设管理部购买台打印机，税率为。如果开增值税专用发票，含税金额为元如果开普通发票，含税金额为元。那么，在这种情况下，提供哪种发票对我公司有利呢解答如果提供专用发票，最后公司承担的费用是如果提供普通发票，最后公司还是需要承担元。则提供增值税专用发票比提供普通发票可减少元......”。

4、“.....不要简化成“湖北英华”或其他名称取得发票注意事项虚假或无效发票的识别方法虚假发票以定额发票手写发票居多。贸易公司茶叶店提供虚假发票的情况较多。以下是些识别虚假或无效发票的方法相关人员在取得发票时就需要辨别发票的真伪及有效性，避免事后查出是假票再进行更换，造成相关成本的增加。发票要素不全错误或涂改的发票无效发票要素包括开票单位发票专用章抬头开票日期商品名称数量单价金额规格型号大小写是否致开票人税务监制章等。自带复写发票定额及机打发票除外如为剪贴式发票......”。

5、“.....且必须保留所在位数字样如发票为万元版，所报金额为元，则发票剪切后应为万肆仟佰拾，而不是只有肆仟字样，否则发票无效虚假或无效发票的识别方法开票单位盖章必须为发票专用章加盖的发票专用章不得压到税务监制章，如两章有重合不予报销发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符若为地税代开发票必须加盖税务局章对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件如“贸易公司”开具广告费用发票，则其营业执照经营范围中要有该项内容发票内容不能太笼统......”。

6、“.....部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰......”。

7、“.....审核人批准人要对由本人审核批准支付的费用支出负责任。凡借用公款者，前帐不清后款不借。报销必须有经办人规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。先审批后支出原则谁审批谁负责原则即时清结原则手续完整原则借款及报销审批流程介绍费用报销原则流程举例说明发票相关知识及票据规范借款流程财务付款借款人按规定填写借支单，注明借款事由借款金额大小写须完全致......”。

8、“.....财务付款借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。审批流程主要是这样的根据职责权限和相应程序对支付申请进行审批。审核各项手续是否齐全报销标准是否合规金额计算是否有误报销单据是否合法有效，是否有预算。审核真实性合理性审核是否符合合同或协议资金该不该支付用什么方式支付等。正确填写，并自我检查是否符合合同或协议公司制度要求......”。

9、“.....注明出差随同人员时间地点事由天数所需资金，经部门负责人公司负责人审批签字。出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。凡与原“出差申请单”规定的地点天数人数交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线增加天数人数改乘交通工具需经部门负责人公司负责人签署意见后方可报销。出差期间发生的共同费用报销......”。