1、“.....很多中型甚至大型的国有企业由于经营不善不能适应市场而纷纷倒闭或生产停滞，而银行资产也随之形成不良。四是由于贷款大都投向国有和集体企业。工商银行的不少不良贷款牵扯到不少社会问题，清收难度较大。由于工行的不良贷款大都来自国有企业，而国有企业的特点是人员多，负担重。如果按照般的清收方法起诉企业的话，很多社会负担将转移给政府，这样不但加大了政府和社会的负担影响了社会的稳定，执行的过程也必将难上加难。五是部分贷款由于时间过长加上银行没有按时采用有效的方式延续债权，银行的贷款已经超过诉讼时效。而抵押贷款的抵押物价值也大多流失殆尽。中国工商银行作为中国最大的国有商业银行，其不良贷款形成的过程其实就是中国社会经济体制变革的缩影，和其他国有商业银行样工商银行的贷款受到了政策和法律法规以及银行职能不明确的大环境影响。从不良贷款的特点来看信贷管理制度存在的缺陷从以上工商银行不良资产的特点中......”。

2、“.....在贷款形成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。二是银行没有严格的贷款审批标准，就是说没有个严格的门槛。信用贷款是最好的例证，没有条严格的限制，什么样的企业可以放贷款，可以放多少贷款，在年代和年代初，银行没有严格的对企业评级和授信制度，盲目的发放贷款，往往使企业需要多少贷款或者领导说法多少贷款就放多少贷款。三是银行贷款大都发放给国有企业或者些大企业，以为企业越大风险越小。以贷款投向的向大集中为特点，这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求......”。

3、“.....因为大不定等于好，大有大的弊端，大企业易得大企业综合征，韩国的大宇美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我国的大企业，目前尚是国有成份占主导地位，由于产权虚设，易得国企病，旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱。由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现执行难的问题，加大了不良贷款处臵的困难。四是没有明确的贷后管理制度，致使贷后管理不善，出现风险不能很好的控制风险，使风险减少到最小化。当企业贷款出现风险以后，信贷人员不能及时地反映情况，不能把具体的责任落实到具体的信贷人员，不能及时的起诉企业追偿贷款，拖再拖，导致银行丧失两年的诉讼时效，造成贷款全部损失。由抵押的贷款也是如此，由于贷款逾期以后银行不能及时地处臵抵押物或者不能及时起诉企业，导致抵押物年久失修......”。

4、“.....给贷款造成了更大的风险。当然，我们只是从不良贷款形成的时候看工商银行的信贷制度的缺陷，近年来，工商银行不断的完善信贷制度，已经取得了很大的成效，但我们还是可以从工商银行信贷制度的缺陷中得到些启示那就是国有商业银行不良贷款的形成与商业银行自身信贷管理制度不完善有密不可分的联系，在银行不良资产形成的主要原因即历史因素和经济体制制度转变的影响不复存在的今天，完善国有商业银行信贷制度是我们解决不良资产困饶面临的首当其冲的问题。国内外商业银行信贷制度的借鉴和对比借鉴对比和完善国有银行信贷制度的必要性不良贷款给国有商业银行带来的负面影响事实上，不良贷款给我国国有商业银行带来的负面影响是显而易见的，所谓在商言商，商业银行的目的就是实现利润的最大化，而不良贷款数量和比例无疑和银行的利润息息相关，可以说是此消彼长的关系。国有商业银行在上市以后要和其他商业银行样，采用利润冲销坏帐的方法来消化不良资产......”。

5、“.....工商银行的信贷手册里有段名言我们收取的利息再高，也难以弥补贷款本金的损失,举个简单的例证万元的呆账，按年收益率计算贷款利率减存款利率，年收益为两万元如果该笔贷款发生风险，冲销还账万元，则需要用年的收益才能补偿。如果考虑银行管理成本的支出实践价值的因素通货膨胀的因素，那恐怕需要用上百年的收益来补偿。不良资产对国有商业银行其他方面的负面影响也是不可小视的。首先是坏账对银行信用的影响。信誉对银行来说就是生命线，如果银行失去了信誉就像棵大树没有了根基，其后果可想而知。银行是个特殊的行业，它采用的是负债经营的方式来获得利润，而银行的信誉如果受到影响，负债简单点说就是存款就会在短时间在内减少，而银行放出去的贷款不可能短时间内收回，这样的话银行就会面临倒闭的危险。而从存款者的角度来讲，为了贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势......”。

6、“.....并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见。如果客户出现还款困难，也会尽量帮助其搞好经营，争取实现双赢目标。国内银行普遍存在重贷轻管的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单，主要靠处臵抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业臵于死地。在国际金融论著里，银行的主要职能中有条银行应该参与所贷款的企业的策略制定和生产经营的监督管理。我国国有商业银行在这点上还没有形成套完备的制度体系。建立套完整的银行指导管理企业的制度体系是解决国有商业银行不良贷款的个根本方法。在这方面我们仍需改进。国内外商业银行管理制度比较得出的借鉴和启示综上分析，我国国有商业银行在信贷管理制度上的科学性和成熟性与外资银行有着比较大的差距。这种差距直接导致了中外资银行在贷款的竞争能力，经营效率和风险控制水平上的距离。因此，借鉴国外银行先进做法......”。

7、“.....按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制我们应该借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。遵循信贷组织机构设臵的三大原则，在现有信贷制度的基础上强化信贷部门内部横向制约机制的作用。是遵循相互牵制原则，即信贷组织各部门各岗位各权力之间形成种约束制衡机制二是遵循程序定位原则，各部门各岗位各人员要有明确的分工和授权批准，相互之间必须各司其职各负其责，不能超越职权三是遵循系统协调原则，各部门要围绕个共同的目标动作，理顺关系增强实力杜绝内耗。即规模较大的分行可在现有审贷部门风险审查部门和资产保全部门的基础上，加设信贷资产组合管理部门，专门负责对全行信贷资产组合资产多元化整体信贷资产回收特点进行分析，对全行潜在集中风险进行评估，并向银行董事会高级管理层银行监管机构投资者提供报告，根据既定的整体资产优化策略对各业务部门区域经营管理的信贷资产状况进行监察。同时......”。

8、“.....以改变当前由于偏重业务扩张而忽视风险控制部门意见，导致风险审查部门事实上无法从组织上来制衡业务部门的弊端。树立以人为本激励与约束并重的信贷经营管理思想，信贷管理的核心是对人的激励和控制，目前我国银行的信贷管理制度强调通过制度加强控制，对人的激励显得不足。过份以责任制来制约信贷管理人员，并不能取得良好的效果。如责任人为了避免出现贷款损失从而避免处罚，往往对有问题贷款在到期前进行不应有的展期或给予新贷款以收回旧贷款的本息，反而隐藏了风险，为了将个人责任变为集体责任，往往将所有贷款，无论金额大小都推给审贷委员会研究决定，降低了工作效率。现时的问题应是强化激励机制，充分发挥信贷管理人员的主观能动性。我们可从以下三方面着手第，打破目前信贷审批权限按行政职务大小层层下放的旧框框，实行审批放贷和行政完全脱钩。可按实际能力和以往业绩给予信贷管理人员相应审批权限，并每年进行次审定......”。

9、“.....创造既有压力又有动力的工作环境。第二，把实际工作中过多的负激励转为正激励。加强正面引导和管理的同时，充分尊重和发挥员工的能动性，满足他们受到社会尊重的心理需要。第三，改革现行工资分配制度。坚持市场化的报酬原则，调大绩效工资比重，破除行政级别的工资制度，全面推行客户经理等级薪酬制度。正确处理好风险管理与提高效率的关系客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。我国银行业在信贷管理中往往陷入两个极端是灵活性过强。对上市公司垄断性企业等客户群体，在信贷管理中放松条件，不顾企业负债总规模和偿债能力，为企业多头开户盲目授信，甚至于违反国家账户管理现金管理等有关制度，依赖垒大户带来的短期效益。二是过于教条。在商业银行贷款企业结构中，中小企业仍然绝对主体，但在信贷管理中，过份强调形式上的风险防范，味要求提供抵押担保手续，不能根据企业实际情况提供个性化的金融服务品种......”。