1、“.....充分的分析了货币资金管理在企业经营生产中所面临的问题， 探寻了更好的解决方法和管理策略，使企业的货币资金能够得到有效的管理，使企业能 够更加长远更加稳定的发展 选题意义 由于货币资金具有高度的流动性和控制风险，企业在组织会计核算的过程中，加强 货币资金的管理和控制，对于保障企业资产安全完整，提高资金周转速度和使用效益， 具有重要意义。广州恒大集团是集房地产规划设计开发建设物业管理于体的现代 化大型房地产综合企业。公司于年月日在香港联交所主板上市，是中国标准化 运营的精品地产领导者，连续七年荣登中国房地产企业强。本文研究了广州恒大集团 企业货币资金管理中些常见的存在的问题，并就此提出了处理方法，进步说明加强 货币资金的控制，应结合企业生产经营特点，根据实际情况出发，制定适合企业发展的 货币资金的管理与控制的制度......”。

2、“.....从而齐齐哈尔大学毕业设计论文 更有利于企业货币资金的管理和控制，使会计人员自觉遵守内部控制制度，确保经营管 理活动合法而有效。 二国内外研究现状 国内研究现状 国内对货币资金的研究主要是两方面，是企业货币资金的管理的模式是建立 企业货币资金的内部控制的制度。李丽芬研究指出货币资金的有效管理和控制 是企业财务管理的重点工作。目前许多的企业集团在货币资金的管理方面存在诸很多的 问题，要解决这些问题就定要建立严格的内部控制体系。刘永国则认为建立严 格的货币资金的内部控普遍高于存到国内银行所获得的收益但这齐齐哈尔大学毕业设计论文 影响了本国银行存款储蓄额，本国银行的信贷数量逐渐下滑于此同时，银行存款将转 换成了对外国的债券投资，那么政府将国库资金存在本国的银行可以增加本国银行的货 币资金的储备，从而促进本国国民经济的飞跃，使本国的税收得到显著的提高。所以......”。

3、“.....这会影响本国国库货币资金存入本国的银行。 三主要研究内容 本文从恒大集团实际出发，结合近年来国家颁布的各项法律法规，深入的研究了内 部控制理论以及货币资金管理问题，理论与实际相结合的分析广州恒大集团在货币资金 管理方面存在地问题，提出了建立健全货币资金内部控制制度地方法。并在研究货币资 金的合法性合理性安全性及完整性的基础上，进步研究了企业货币资金的收益性。 通过借鉴其他优秀企业和集团的在货币资金管理方面的成功办法及经验，提出广州恒大 集团货币资金集中管理的对策，即实行不相容的职务分离制度，加强集权从严治企，建 立全面的资金预算管理中心。 本文共五个部分第部分为绪论，主要介绍有关选题的目的意义国内外现状的 分析第二部分是理论部分主要介绍了货币资金管理的内容目的以及控制原则第三部 分为公司现状部分......”。

4、“.....最后是结论对本文进行总结。 齐齐哈尔大学毕业设计论文 二货币资金管理的基本理论 货币资金管理的基本概念 资金的概念 货币资金是指社会产品再生产过程当中生产分配流通以及消费等环节中产品地 货币表现。货币资金是种处于货币形态的资金，包括库存现金银行存款和其他货币 资金。个企业或集团在生产的过程中会出现货币资金流通运动的过程，货币资金运动 不是只以资金循环的形式而存在，还伴随再生产的不断进行，资金运动表现为个周转 的过程，叫做资金循环。企业的资金循环实际上是用货币资金反映个企业的生产经营 过程。资金的流转过程同时也是活腻资金增值的过程，是个流量不平衡的循环。 货币资金管理的概念 货币资金管理，是指依据国家颁布的各项政策和法律法规......”。

5、“.....有效的组织企业的资金运动，正确地处理相应的资金关系。深入来说就是对企业 的资金流资金结算资金调度和资金运作等相应的业务进行的系统化管理，是企业从 筹集资金到产品销售现金回流全过程的组织协调控制的全过程。货币资金管理对 于企业是十分重要的，资金是个企业的血液，企业的任何项运动都离不开资金的支 持。如果没有足够的货币资金做保障，企业的经营活动就无法完成，同时也就阻碍发展， 导致企业难以生存。 二货币资金管理的内容 货币资金的日常的管理 货币资金的收入管理。主要是让资金每日的流入增多的同时收纳应收的货币资金。 并且，根据具体情况利各种可以合法使用的信用工具，减少资金的流出。货币资金收 入的管理主要有以下三个问题怎么样来加快货币资金存入企业的银行账户的过程......”。

6、“.....集中银行法是指 在集中收取资金的地方设立许些单独的收款部门来代替只在公司总部设立唯的收 款的中心，而且指定个银行作为最后资金集中到起的银行，加速应收账款回收速度齐齐哈尔大学毕业设计论文 的方法。锁箱法是指把专门的信箱设立在业务比较繁多的地点，让客户把资金通过的 方式送达到指定的信箱，然后授权当地银行每天开启信箱，同时进行票据的结算的方法。 货币资金的支出管理的意思是合理合法的运用工具，使企业货币资金的支出时间越 缓慢越好，是应用企业货币资金的不定额。企业货币资金的不定额指的是企业账户上 的或币资金的余额与银行记录的企业账户余额之间所产生的差额。利用好企业与银行之 间的这个差额对于企业的生产经营活动是十分有利的。货币资金不定额的多少表现在 是企业受到票据后，快速收取资金的能力二是企业在开出需支付的票据后，减缓支 付速度的能力三是利用企业自身的信誉度......”。

7、“..... 编制货币资金的预算 企业需要每年的经营情况来编制出货币资金的预算，合理的预侧货币资金收付的时 间，加强企业货币资金积极性和合理性。编制货币资金预算首先是预测每个季度货币 资金的必须流出额其次是预测企业的每个季度的货币资金的流入额再次是对货币资 金进行统的规划和利用，根据货币资金流入流出情况和余缺制定详细的方案。 保持货币资金的最佳持有量 同时最大限度的运用资金，降低使用资金的成本，确定个目标资金的持有量。确 定货币资金的最佳持有量有以下几种方法 货币资金周转模式，是指根据企业资金的循环速度来确定企业的资金的持有量。货 币资金的循环速度是根据资金在进行经营活动时开始的，经过了投入和经营的过程，最 终转化成了企业资金要应用的时间。 资金的最佳额货币资金年需求总额资金循环速度 因素分析法......”。

8、“..... 最佳货币资金余额上年货币资金平均占用额不合理占用额士预计销售收 入变动的百分比 三货币资金管理的控制原则 协同性的原则 各个集团是相辅相成相互依赖的总公司和下属分公司想要更好的经营，应该做到 下属分公司在生产经营活动时要统筹兼顾目标放的长远些集团公司内部各职能部 门与业务部门的资金进行合理调剂和分配总公司的资金使用要保持高利用率总公司齐齐哈尔大学毕业设计论文 和下属分公司的内部以及外部的资金应保持合理的配置比例。 权变性的原则 母子公司资金管理方式是相对的，权变性原则是指企业集团的资金需要保持高的利 用率，其管理制度不可以直不变，必须及时根据企业外部环境和竞争对手的变化等做 出相应调整，这样才能是企业更好更健康的发展下去。 集中性的原则 集中性原则体现了企业集团集权的管理的理念，它主要是为了确保集团在任何情况 下都能有效的控制其货币资金......”。

9、“.....贯彻资 本在最关键的领域优先分配的思想，有机协调母子公司之间的关系，提高货币资金的 使用效率，使企业的使用货币资金的风险降到最低的同时避免不必要的资源浪费。大部 分企业集团的资金管理采取的都是集中的管理制度，根据我国国情和知名大公司的实践 总结表明，根据自身情况来采用货币资金集中管理能更好的发挥货币资金的作用，提高 其利用率，同时是企业集团更加健康的发展。 齐齐哈尔大学毕业设计论文 齐齐哈尔大学 毕业设计论文 题目广州恒大集团货币资金管理问题研究 院系经济管理学院 专业班级财管班 学生姓名印明旭 指导教师姜艳华 成绩 年月日 齐齐哈尔大学毕业设计论文 摘要 货币资金包括现金银行存款和其他货币资金，由于其可以直接用于个人的消费......”。