1、“.....综上所述，该项目的建设具有显著的经济效益和社会效益，进行投资是十分必要的。七研究范围和工作内容通过对餐饮市场分析，并围绕技术可靠经济合理的原则，论述本项目的可行性情况。主要研究内容包括市场分析项目实施条件建设规模与项目选址工程技术方案环境保护项目实施进度投资估算和财务评价风险分析等。二项目研究结论技术评价项目技术上可行符合产业政策的发展要求餐饮业目前为国家重庆市鼓励类产业，本项目符合产业政策的发展要求。符合市场需求经市场需求预测分析，重庆市餐饮业为朝阳产业，高端商务餐饮发展空间较大，项目市场前景乐观。项目实施准备充分金叶公司正积极推进项目各项准备工作，项目具体实施计划详细可靠。建设规模和项目选址合理该项目建设规模合理，项目场址对外交通便利，市政配套基础设施完善，可以满足本项目建设需要。工程技术方案合理可靠环保可达标金叶公司根据国家的有关设计规范和标准，对环境保护均采取适当措施，该项目不会产生环境污染......”。

2、“.....高于行业所得税后项目投资基准财务内部收益率，所得税前项目投资财务内部收益率，高于行业所得税前项目投资基准财务内部收益率，项目资本金财务内部收益率为，高于行业融资后资本金基准收益率，项目投资可行。本项目偿债期间，利息备付率，偿债备付率大于，项目偿债分析指标较好，偿债能力较强，易于取得贷款机构的贷款支持。计算期内各年经营活动现金流量均为正数，不需要借用短期借款，具备较强的财务生存能力。从敏感性分析结果看，考虑到种因素影响下仍具有较强的抗风险能力。项目存在的风险对项目的影响程度为中等偏低。三研究结论本项目从技术与经济指标，所能承担的风险程度和给企业带来的经济与社会效益上看，我们认为该项目是可行的。根据商业性文化娱乐设施项目投资收益的般水平，结合餐饮行业的市场现状发展前景项目建设条件等因素，并综合考虑国内正在实施的其他同类项目的可比因素，建议投资方采取积极的投资战略......”。

3、“.....下同所得税前项目投资回收期年项目资本金财务内部收益率项目资本金财务净现值万元项目资本金投资回收期年项目资本金净利润率银行贷款分析指标项目银行贷款本金万元占项目总投资比例项目银行贷款还贷期年还贷期利息备付率还贷期偿债备付率第二章市场分析我国餐饮业发展现状项目经营以提供餐饮服务为主，娱乐休闲住宿等为辅，项目属于餐饮业。改革开放以来，我国餐饮业获得了空前发展，餐饮企业在过去的多年中总体规模不断扩张。这时期餐饮企业的产业地位得以确定，不仅产业规模迅速扩大......”。

4、“.....餐饮企业的整体素质不断提高。年，我国餐饮业市场活跃，继续呈现又好又快的稳步发展态势，餐饮消费实现历史性的跨越，全年零售额首次突破万亿元大关，达到亿元，同比增长，比上年净增亿元，比同期社会消费品零售总额增速高出个百分点，连续年实现两位数高速增长。餐饮消费继续成为拉动消费需求快速增长的重要力量。分城市指省会城市以上看，零售额方面，超过百亿元的城市有个，比上年多出个，上海北京广州天津成都均超过亿元并分列前五名，上海市连续两年拔得头筹，北京市跻身第二，广州市屈居第三。增长率方面，超过全国水平的有上海济南青岛重庆郑州合肥武汉杭州天津长沙西安南京等个城市。社零比重方面，成都广州大连郑州长沙天津济南长沙重庆武汉等个城市均超过全国平均值。贡献率方面，上海济南成都天津郑州重庆广州武汉青岛等个城市超过全国水平。年，我国餐饮产业经济进步协调发展。限额以上餐饮企业增长质量改善，连锁发展加快，经营效益显著限额以下餐饮企业稳步发展......”。

5、“.....全年限额以上和限额以下餐饮企业营业额分别为亿元和亿元，比上年分别增长和，占全国餐饮业零售总额的比重分别为和限额以上增幅比上年提高个百分点，限额以下增速放缓但比重略有增加。强劲的餐饮消费，有力地拉动了经济增长。年，餐饮业的发展和繁荣为我国经济社会发展带来了巨大的经济效应社会效应和产业效应，在拉动消费需求构建和谐社会增加税收促进就业解决农副产品卖难促进国际交流与合作等方面发挥了重要作用。全年餐饮业零售果和初步的融资方案为基础，考察项目在拟定融资条件下的盈利能力偿债能力，判断项目方案在融资条件下的可行性，帮助投资者作出融资决策。融资后分析以项目资本金现金流量分析为主。项目资本金现金流量分析是从项目权益投资者整体的角度，考察项目给项目投资者带来的收益水平。它是在拟定的融资方案基础上进行的息税后分析。初步融资方案本次分析根据金叶公司的要求，确定融资方式为长期借款融资，借款金额确定为万元，利率确定为......”。

6、“.....还本付息负担适当原则，最大限度还款原则。经计算，借款偿还合理期限为年含建设期年，还款期内还本付息合计万元，其中还本万元，付息万元。注借款还本付息计划表见备查文件。值得说明的是，最终融资方案由委托方和贷款银行根据项目盈利能力及财务生存能力项目风险项目合作方自身风险承受能力如可接受的利息备付率偿债备付率等等多方面因素协商确定，上述初步融资方案仅作参考。二融资后盈利能力分析根据上述初步融资方案,项目经营期内年平均营业收入万元，项目经营期内年平均利润总额万元，年平均净利润万元。各项融资后盈利能力分析指标见下表融资后盈利能力分析指标序号指标名称单位指标项目资本金财务内部收益率项目资本金财务净现值万元,项目资本金投资回收期年项目资本金净利润率注项目资本金净利润率运营期年平均净利润项目资本金项目资本金财务内部收益率，大于行业项目资本金财务内部收益率，项目是可以接受的。同时通过以上指标判断......”。

7、“.....三偿债能力分析利息备付率息税前利润借款利息偿债备付率息税前利润折旧企业所得税还本付息金额经计算，项目还款期内,各年度利息备付率，各年度偿债备付率均。项目可用于还本付息的资金有保障。注项目资本金现金流量表及偿债能力计算指标见备查文件。第十二章不确定性分析和风险分析盈亏平衡分析取融资后第年为代表年份进行计算，以收入表示的盈亏平衡点为万元，为当年预计收入,由此可见该项目具有较强的适应市场变化的能力。二敏感性分析营业收入营业成本管理费用建设投资等数据来源于预测，存在变化的可能，具有定的不确定性，经计算，各不确定性因素中，营业收入的上下波动对指标的影响最大，对指标影响最小的因素是建设投资。本项目各项指标上下波动，所得税后项目投资财务净现值仍远大于，本项目抗风险能力较强。三主要风险因素识别应对与风险等级判断为避免各种风险给项目带来损失，准确地识别风险因素并判断风险等级十分必要。金叶公司应积极采取相应的对策和措施......”。

8、“.....业务经营风险营业成本不断上升的风险本项目以经营餐饮为主，在经营过程中所消耗的主要能源是电力天然气和水，主要加工原料是农副产品及副食品。因此，电力天然气水和农副产品及副食品价格的波动对项目盈利有直接的影响。金叶公司应把企业技术进步作为转变经济增长方式的主要途径，实现管理信息电脑联网，加强财务计划的预测和监控。以提高餐饮技术和各项服务技能来降低经营成本。为了减少各种能源农副产品价格上涨对经营成本的影响，金叶公司应方面稳定供货渠道另方面通过加强内部管理，挖潜降本，以提高盈利水平。从风险发生的可能性考虑，该因素应属于中。人力资源管理风险本项目人力资源具有知识密集和劳动密集的特点，服务对象是高层次客源，对从业人员的知识结构语言能力和工作水平的要求较高。从业人员的技能水平服务质量和人员素质都直接影响本项目经营业绩。本项目经营中应突出以客人满意为导向，以效益满意为标准，通过全面科学的人力资源管理......”。

9、“.....使人员的流动达到合理和正常的状态创造个良好的内部环境，提供完备的服务保障措施，提高员工的积极性和主动性培育员工对职业的忠诚和敬业精神，增强企业的凝聚力。从风险发生的可能性考虑，该因素应属于低。服务质量的影响服务业的生产与消费过程的同性，决定了消费活动中更多地体现了人与人的接触，这种以人为主体的经营内容和经营对象，使服务质量在其中的影响更为突出。作为硬件的设备设施可以有明确的量化要求，而作为软件的服务内容，虽然有服务标准的要求，但由于被服务的对象不同，服务者的能力不同，经营者的经营理念不同，致使质量控制难度较大,这些都可能影响企业的发展。金叶公司应从管理入手，以质量吸引客源，以质量保障客源，着眼于市场的长远前景，着眼于企业的长远发展。强化企业的市场意识，形成公司内部互相补充，互相促进的良性循环体系创造优良的市场信誉，即体现整体水平的标准服务......”。