1、“.....进行会计核算，及时提供合法真实准确完整的会计 信息。 第十三条公司发生的下列事项，应及时办理会计手续，进行会计核算。 款项和有价证券的收付。 二财物的收发增减和使用。 三债权债务的发生和结算。 四资本金的增减。 五收入支出费用成本的计算。 六财务成果的计算和处理。 七其他需要办理会计手续进行会计核算的事项。 第十四条会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处 理方法进行，保证会计核算指标的口径致相互可比和会计处理方法的 前后各期相致。 第十五条会计年度自公历月日起至十二月三十日止。 第十六条会计核算以人民币为记帐本位币,以权责发生制为记帐基础, 以历史成本为计价原则除非有特别的说明。 第十七条根据公司会计准则的要求......”。

2、“.....根据公司实际设置和使用会计科目。 第十八条会计凭证会计帐簿会计报表其他会计资料的内容和要 求及使用的软件，应符合财政部关于会计电算化的有关规定，不得伪造 变造会计凭证和会计帐簿，不得设置帐外帐，不得报送虚假会计报表。 第十九条会计凭证会计帐簿会计报表和其他会计资料，应建立档 案，妥善保管。 第二十条会计记录的文字使用中文。 二填制会计凭证 第二十条办理本制度第十三条规定的事项，必须取得或者填制原始 凭证，应对原始凭证进行审核，并及时送交财务部相关人员。 第二十二条原始凭证不得涂改挖补。发现原始凭证有误的，应当由 开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。 第二十三条会计人员要根据审核无误的原始凭证和要求填制记账凭 证。记账凭证分为现金凭证银行凭证和转账凭证。 第二十四条对于机制记账凭证，要认真审核......”。

3、“..... 数字准确无误。打印出的机制记账凭证要加盖制单人员过帐人员审核 人员核准人员印章。对于现金凭证银行凭证要加盖出纳人员印章。 第二十五条会计凭证应当及时传递，不得积压。会计凭证登记完毕后， 应当按照编号顺序装订保管，不得散乱丢失。 第二十六条记账凭证应当连同所附的原始凭证或者原始凭证汇总表， 按照编号顺序，折叠整齐，按期装订成册，并加具封面，注明单位名称 年度月份和起讫日期凭证种类起讫号码，由装订人签名或者盖章。 第二十七条原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始 凭证时，经财务部长总会计师批准，可以复制。 三登记会计账簿 第二十八条按照公司会计准则的规定和公司预算管理的需要设置 会计账簿。采用金蝶财务软件，会计账簿包括总账明细账日记账 和其他辅助性账簿。 第二十九条用计算机自动登记帐簿......”。

4、“..... 经审核无误后装订成册，并由记账人员审核人员财务部长签字或者盖 章。 第三十条应当定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物货币资 金有价证券往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符账账 相符账实相符。对帐工作每年至少进行次。 第三十条应当按照规定和要求定期结账。结账前，必须将本期内所 发生的各项经济业务全部登记入账。结账时，应当结出每个账户的期末余 额。 四编制财务报告 第三十二条必须按照公司财务会计报告条例的规定和披露要求编 制财务会计报告。财务会计报告包括会计报表主表会计报表附表会计 报表附注及其说明。 第三十三条会计报表应当根据登记完整核对无误的会计账簿记录和 其他有关资料编制，做到数字真实计算准确内容完整说明清楚。任 何人不得篡改或者授意指使强令他人篡改会计报表的有关数字。 第三十四条会计报表之间会计报表各项目之间......”。

5、“.....应当相互致。 第三十五条对外报送的财务报告，应当依次编定页码，加具封面，装 订成册，加盖公章。封面上应注明单位名称单位地址财务报告所属 年度季度月度送出日期月报应经财务部长审核总会计师批准后 方可报出半年报年报需经董事长总会计师财务部部长签字并盖章 后方可报出。如果发现对外报送的财务报告有，应当及时办理更正手 续。 五会计工作交接 第三十六条会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会 计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。 第三十七条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了 事项。 第三十八条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。般会 计人员交接，由财务部长负责监交财务部长会计主管人员交接，由单 位领导人负责监交......”。

6、“.....向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面 材料。 第三十九条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交接替人 员要逐项核对点收。 第四十条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者 盖章。并应在移交清册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人 员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 移交清册般应环境 第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的 业务人员。 第七条公司内部机构设置岗位设置及职能划分应符合内部控制原则 和目标。 第八条各部门管理人员应具备以下基本条件 坚持原则，廉洁奉公。 二具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格。 三具有该职务所需的业务能力业务经验。 四熟悉国家相关法律法规政策，掌握本行业业务管理的有关 知识......”。

7、“..... 六身体状况能够适应本职工作的要求。 第九条国家法律法规政策对部门设置和管理人员的资格任免 回避已有规定的，公司在设置该部门和任命管理人员时，应严格遵守相关 规定。 第十条部门内部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司内部制度 的规定和内部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。 第十条机构岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离 和回避的原则，保证内部机构岗位及其职责权限的合理设置和分工，提 高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约相互监 督。 第三节风险评估 第十二条风险，是指对实现内部控制目标可能产生负面影响的不确定 性因素。 第十三条风险评估，是指及时识别科学分析影响公司内部控制目标 实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程......”。

8、“..... 第十五条目标设定是风险识别风险分析和风险应对的前提。公司按 照战略目标，设定相关的经营目标财务报告目标合规性目标与资产安 全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业 务层次上的可接受的风险水平。 第十六条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控 制目标实现的内部风险因素和外部风险因素。 第十七条应当关注的内部风险因素般包括高级管理人员职业操 守员工专业胜任能力团队精神等人员素质因素经营方式资产管理 业务流程设计财务报告编制与信息披露等管理因素财务状况经营成 果现金流量等基础实力因素研究开发技术投入信息技术运用等技 术因素营运安全员工健康环境污染等安全环保因素......”。

9、“..... 第十九条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程 度两个方面进行分析。公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学 合理的定性定量分析标准。 第二十条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专 业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险 排序，确定应当重点关注的重要风险。 第二十条公司根据风险分析情况，结合风险成因公司整体风险承 受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。 第二十二条风险应对策略般包括风险回避风险承担风险降低和 风险分担等......”。