1、“.....规范各种票据的领用保管使用等事项，特制定本制度。 第条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。 第章票据的领用保管与使用 第条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。 第条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。 第条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关的票据。 第条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。 第条有关部门或人员领用票据时要填写票据领用单，注明领用票据的日期金额用途等事项 并报相关管理人员批准。 第条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误 后盖章签发，并在票据签发登记薄上记录。 第条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 第条出纳人员对填写的支票要加盖作废戳记并与存根起保存......”。

2、“.....未使用的票据与使用过的票据存根 相关使用凭证应在天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 第条出纳人员应在票据注销登记薄上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的 票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 第条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠污损丢失。 第条票据领用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此 引发的后果由领用人承担。 第条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上 注明收款单位名称款项用途签发日期最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发 日期最高限额与报销日期，逾期未用的转账支票需及时收回注销。 第条出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字律采用银行规定的大写汉字表示，日期金额 用途单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日......”。

3、“.....因不 按规定填写被人涂改冒领的，由签发人负全责。 第条出纳人员不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用不得签发取得和转让 没有真实交易和债权债务的票据不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。 第条为方便企业财务报表的编制，财务部定于每月日停止签发票据，各相关票据领用人要安排 好票据的使用，提前或推后请签。 第章票据的遗失处理与核销 第条票据的保管领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。 第条部分票据遗失时的处理方法 持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。 持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。 持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。银行不予挂失的填明收款 单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位收款人兑付银行签发银 行并请求协助......”。

4、“.....任何人不得擅自销毁票据。 第条票据核销时由财务经理审计人员与票据保管员共同审核票据的金额数量等，确保票据是 使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。 第条票据核销后，票据保管人应盖上作废章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应 顺序装订成册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。 第条核销后的票据保存期限为年，与票据相关的领用凭证核销凭证的保存期限不低于年。 第章票据的结算 第条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容 包括 票据填写是否清楚。 票据内容是否齐全。 是否在签发单位处加盖单位印鉴。 票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。 票据是否在有效期内。 有背书的票据其背书是否正确。 第条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。 收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏个字......”。

5、“..... 交款企业的财务专用章企业法人章财务负责人章齐全清晰。 支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。 支票金额的大小写致。 第条票据背书的规范。 背书要连续，背书粘单上的签章符合规定，背书人的签章符合规定。 背书人为个人的身份证件。 背书粘单上必须加盖企业财务专用章企业法人章或财务负责人章。 第条财务部相关人员收到的现金支票银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的， 需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。 第条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工 作过失进行严肃处理。 第条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理 对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。 第章票据管理的其他规范 第条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。 第条企业在同城结算时可以使用银行本票......”。

6、“..... 支票的结算日期为出票日起日内。 银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过个月。 银行汇票的付款期限为自出票之日起个月内。 商业汇票的最长补款期限不超过个月，提示付款期限自汇票到期日起日内。 第条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。 第章附则 第条本制度由财务部负责制定修订及解释。 编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期 范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活 动高效有序地进行，特制定本制度。 第条企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。 第条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那部分资金，是以货币形 态存在的资产，包括现金银行存款和其他货币资金。 第条本制度适用于企业各职能部门......”。

7、“.....本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金 预算流程的规定。 企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。 企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。 第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并 提交企业月度工作会议讨论批准。 第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。预算外资金的使用由使用部 门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。 第章资金支付的程序规定 第条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请。各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金 额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。 支付审批。审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定......”。

8、“.....不得超越审批权 限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 支付复核。财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准 程序是否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。复核无误后，交由出纳 人员办理支付手续。 办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和 银行存款日记账册。 第章货币资金支付申请的授权审批规定 第条企业资金支出申请的审批权限类别。 审核指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。 审批指有关领导根据审核意见进行批准。 核准指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。 第条企业预算内资金审批权限规定。 各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。具体各类用款的审批权限如下表所示......”。

9、“..... 企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支 出，应报总裁审批。 第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。 第条超过万元的资金使用，必须经过股东大会的审议......”。