1、“.....拨付方式财政扶贫资金应分两个阶段拨付。第阶段拨付资金总额百分之六十，第二阶段拨付其余百分之四十。二次资金拨付时间间隔不应少于三个月。如互助社运转不正常，可停止拨付第二阶段资金。互助社财务管理为了加强和规范互助社财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际，统制定了贫困村互助资金财务管理与核算办法，互助社财务管理应严格按照该办法执行。岗位与职价主要内容和指标包括项目实施进度借款质量财务管理受益人满意程度制度建设和执行情况等。信息收集方式理事会和监事会上报信息嘎查村互助社理事会应在发放借款后，向旗县管理部门提交经过内部监测审核签字后财务报表项目进度和质量报表，以及相关文字报告。主要包括资产负债表收支明细表项目进度和质量报表报表附注说明及本月情况简要说明监事会每个季度向苏木镇旗县管理部门提交季度度监测报告。实地监测旗县管理部门工作人员每月应至少开展次实地监测。苏木镇政府和嘎查村委会要配合做好实地监测工作......”。

2、“.....集来源及方式实施进度各阶段工作完成时间工作报告及实地调查入社社员占项目区总农户项目进度与质量报表得到借款农牧户占入社总农牧户项目进度与质量报表得到借款农牧户占项目区总农牧户项目进度与质量报表发放回收借款笔数及金额项目进度与质量报表支持性活动开展情况工作报告及实地调查借款质量按时还款率项目进度与质量报表天以上风险借款率项目进度与质量报表财务管理社员缴纳互助金金额财务报表银行对账单项目资金到位情况财务报表银行对账单互助社财务收支平衡状况财务报表银行对账单互助社财务管理状况财务报表银行对账单社员满意度农牧户满意度调查实地监测调查问卷因项目成为农业专业户农牧户数实地监测调查问卷因项目而增加收入农牧户数实地监测调查问卷项目失败农牧户数实地监测调查问卷妇女参与程度实地监测调查问卷贫困户参与程度实地监测调查问卷农牧户投诉情况实地监测调查问卷制度建设和执行情况岗位职责是否明确实地监测会议制度实地监测薪酬制度实地监测培训制度实地监测财务制度实地监测问卷调查旗县管理部门对试点嘎查......”。

3、“.....了解社员对嘎查村互助社运行满意程度，借款使用效益等。年做次问卷调查。监测报告旗县管理部门每季度都必须向上级扶贫和财政部门报送上季度项目监测报告。项目监测报告至少应包括以下内容项目实施进度描述本季度开展主要活动理事会及监事会开展工作情况各嘎查村借款发放规模借款余额及借款质量项目财务收支状况存在主要问题及建议第七章风险控制能力为防止风险发生，互助社应坚持如下经营原则是，坚持依法经营合规经营和审慎经营，是防止互助社风险发生基本要求和保障，因此互助社成立后必须坚持依法合规和审慎经营原则和要求，进行风险防范。二是，完善治理结构，充分发挥社员代表大会职权作用和监事会监督作用，防止少数人控制合作社经营，造成信息不对称和经营风险发生三是，建立完整制度和实效内部控制机制，防止案件发生给互助社造成损失四是，防止互助社经营出现风险后，给成员存款造成损失，互助社积极推动进行存款保险五是，防止由于自然灾害和市场风险给互助社贷款造成损失......”。

4、“.....经过宣传发动与前期准备，按要求成立了互助社，组建了互助小组，成员缴纳互助金，互助社章程已经财政扶贫部门批准同意，完成了民政注册登记互助社已在附近正规金融部门开立了银行账户互助社已经建立了资金管理和财务管理制度嘎查村级互助社成员数原则上不少于户，贫困户入社率达到以上。拨付方式财政扶贫资金应分两个阶段拨付。第阶段拨付资金总额百分之六十，第二阶段拨付其余百分之四十。二次资金拨付时间间隔不应少于三个月。如互助社运转不正常，可停止拨付第二阶段资金。互助社财务管理为了加强和规范互助社财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际，统制定了贫困村互助资金财务管理与核算办法，互助社财务管理应严格按照该办法执行。岗位与职责互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相分离，确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面负责互助社财务管理，互助社财务开支原则上应由理事长支笔审批或按照章程进行授权审批。会计......”。

5、“.....负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳。负责具体办理现金收付保管与银行结算业务。根据合法合规财务手续及时办理现金和银行收支业务负责使用财务银行票据，办理其领用和注销手续。对所开票据按进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳。负责具体办理现金收付保管与银行结算业务。根据合法合规财务手续及时办理现金和银行收支业务负责使用财务银行票据，办理其领用和注销手续......”。

6、“.....做到手续齐备日清月结，帐表相符账实相符负责互助社理事会内部个人工作借款催收，做到上账不清下账不借，严禁公款私用。印章管理各种专用印章应采用专人使用，专人保管，专人负责办法。原则上互助社公章由理事长保管，财务专用章由会计保管银行预留个人印鉴由会计出纳分别保管。银行预留印鉴和支付款项全部印鉴或密码严禁同人保管。现金管理提取现金须经理事长同意。每次回收现金，应在当天或次日存入互助社专用账户。提取或存储现金，必须由出纳和至少名理事会其它成员起完成。出纳库存现金不应超过元。银行存款管理互助资金不能存入以个人名义开立银行账户。互助社应严格按有关规定办理银行存款取款业务，严禁签发空头支票。理事会和监事会应当定期检查银行账户使用情况核对银行账户。风险准备金管理嘎查村级互助社要为借款资金建立借款风险准备金。风险准备金标准为年底借款余额百分之加上逾期借款总额百分之二十。但坏帐注销，需要互助社提交成员大会讨论通过，报告嘎查村委会并向旗县级扶贫财政部门提出书面申请......”。

7、“.....才能注销。收益分配互助资金收益分配方案要经成员大会讨论决定，分配原则和顺序是运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。运行成本提取要有利于持续发展，般不高于占用费收入。公益金。互助资金收益中提取公益金应不低于总收入。互助社公益金可用于帮助特困户或嘎查村内公益事业，具体用途由成员大会讨论决定风险准备金。计提风险准备金原则上不少于当年总收入主要是互助社运行第年,并且应留在帐上备用，而不能全额借出公积金。扣除运行成本公益金和风险准备金后其余部分全部转入本金，以壮大互助社资本互助资金运行借款人资格符合下列条件成员可以向互助社申请互助资金借款。互助社成员并组成了互助小组。特殊资格成员，可由第三者担保。家庭有生产能力和增收项目了解并接受互助社章程。优先向符合上述条件贫困户成员和妇女成员发放借款。组建互助小组组建互助资金以小组互助联保方式使用，成员在充分了解互助社借款规定以及互助小组责任和义务基础上，按照自愿原则，由名成员组成个负有连带责任互助小组......”。

8、“.....并签订联保协议。小组成员权利义务小组成员必须遵守互助社章程和相关规章制度。小组成员必须在小组讨论基础上提出生产或经营项目和借款申请，再经过执行小组审批，得到互助社借款支持和其他支持性服务。成员必须按时参加互助社和小组会议，努力学习项目技术和管理知识，按规定及时归还借款本金和逾期违约金，也应督促同组组员做好上述工作。本小组成员发生不能偿还借款时，小组其他成员有义务代为偿还，同时保留追讨债务权利。小组成员可以自愿退组，但必须还清所有借款，并且同组成员也没有逾期借款。如果小组成员致决定，要求违反纪律成员退组，在退出前必须还清切借款，否则该小组承担连带还款责任。小组成员少于人时，如果没有新成员加入，在小组成员还清借款后，小组连带责任解除，小组解散。坚决杜绝借款转移。小组成员所借借款必须用于自己发展项目，不得转移给他人使用。经发现，将收回借款并予以公布。小组长责任与本小组成员共同遵守小组互助社章程规定和制度。督促小组其他成员与自己起准时参加各种会议和培训......”。

9、“.....主持讨论小组每位成员借款申请。随时监督小组成员借款使用情况，发现异常情况及时报告理事会。及时与理事会商讨有关小组事宜，在小组成员与理事会之间起良好沟通作用。借款原则借款用途互助社借款只能用于法律许可增加收入项目，并对环境和社区没有负面影响。发现有以下行为，互助社有权根据章程规定，对借款人进行处罚，收回借款和占用费。没有把借款用于以上用途把借款转借他人用借款偿还其他欠款。借款方式般社员借款，通过小组联保获得特殊资格和紧急借款，通过临时担保人获得。借款额度互助资金借款为小额借款。具体额度由互助社成员大会讨论决定。般情况下，借款额度为缴纳互助金倍报告理事长和县级主管部门及时派员实地帮助解决问题逐户调查采取有效措施催收偿清借款逾期还款对到期未尝还农牧户，如果符合延期还款条件，按规定办理。除此以外，应及时启动联保程序，日内向为其担保成员收回此笔借款。逾期仍未收回，首先停止审批该成员及联保人员借款申请，理事会逐户调查认真研究，制定详细收款计划......”。