第三代铁路枕木橡胶枕木，具有重量轻抗冲击和耐腐蚀等优点，并能减少火车行驶噪音和震动。二投资必要性旧轮胎和废轮胎具有较多循环利用途径。旧轮胎可以进行多次翻新，翻新条规格轮胎，可以节约橡胶碳黑钢丝帘布石油钢材。而废旧主要用于生产胶粉或作为燃料。我国是轮胎生产大国，年我国轮胎产量达到万余，居世界第三位，年我国废旧轮胎生产量超过亿条不包括摩托车轮胎等，折合成回收利用橡胶资源多万吨，年，我国废旧轮胎产生量达到亿，成本项目由原辅材料，燃料动力，工资及附加，折旧费，摊销费，修理费，财务费用，其他费用其他制造费，其他销售费用，其他管理费用组成。项目年平均总成本费用万元。年平均经营成本为万元。详见表三总成本费用估算表二利润估算销售收入估算按照现行市场同类产品价格为基础估算正常年份总产品销售收入万元。本项目产品售价按税价确定，细微胶粉吨，翻新轮胎套，详见销售收入和销售税金及附加估算表税金估算项目产品均安增值税计征增值税，并分别按增值税额和计征城市建设维护税和教育附加费，原料按抵扣，燃料动力水按增值税率抵扣，电按增值税率抵扣。项目正常年份销售税金及附加万元，增值税万元。详见销售收入和销售税金及附加估算表利润与收益估算项目计算期内年均利润总额万元，年均税后利润总额万元，年均利税总额万元。逐年利润及利润分配表见表三财务盈利能力分析静态指标平均投资利润率平均利润总额总投资平均投资利税率平均利税总额总投资由以上指标可看出，投资利润率及利税率大于行业平均标准，说么单位投资对国家积累贡献水平达到了本行业平均水平。资本金净利润率净利润资本金投资回收期税后年，税前年均含建设期年动态指标参考本行业平均收益水平并考虑项目风险因素确定本项目基准财务内部收益率为。见表财务现金流量全部投资表全部投资财务内部收益率所得税前为，所得税后为，均超过基准收益率。财务净现值全部投资净现值所得税前为万元，所得税后为万元。四清偿能力分析项目清偿能力分析见表资金来源与运用表以及表资产负债表从资金来源与运用表可以看出项目计算期内各年资金盈余及短缺情况。计算期内累计盈余资金万元资产负债表反映项目计算期内各年资产负债已经所有者权益情况，通过该表可以看出项目建成后，资产负债率为偿债期间各年资产负债率最高为，最低为说明项目面临风险较小，偿债能力般，在生产期前期较弱。五不确定性分析盈亏平衡分析项目盈亏平衡分析，按达到设计生产能力正常生产年份数据进行分析，计算以生产能力利用率表示盈亏平衡点。年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金表明项目生产能力达到设计能力时，即可达到收支平衡，说么项目有定抗风险能力。敏感性分析本项目敏感性分析仅就对此项目影响较大销售价格，经营成本及建设投资不利方向发生变化时，对财务内部收益率影响程度进行分析。敏感性分析表如下序号项目基本方案销售收入下降经营成本上升建设投资增加数据数据较基本方案数据较基本方案数据较基本方案税后内部收益率税后投资回收期年从表中可以看出，项目最敏感因素是销售收入和经营成本，建设投资变化对项目影响不敏感。虽然销售收入下降，经营成本上升了，但是税后内部收益率仍然高于社会基本收益率，说明该项目投资风险小，生产经营过程中应加强管理，降低经营成本，提高效益，把投资风险降到最低。六财务评价结论从以上财务分析结果来看，本项目财务三率与国家计委提出基准相比，其指标均高于相应基准值，就项目财务内部收益率而言，不论税前还制成第三代铁路枕木橡胶枕木，具有重量轻抗冲击和耐腐蚀等优点，并能减少火车行驶噪音和震动。二投资必要性旧轮胎和废轮胎具有较多循环利用途径。旧轮胎可以进行多次翻新，翻新条规格轮胎，可以节约橡胶碳黑钢丝帘布石油钢材。而废旧主要用于生产胶粉或作为燃料。我国是轮胎生产大国，年我国轮胎产量达到万余，居世界第三位，年我国废旧轮胎生产量超过亿条不包括摩托车轮胎等，折合成回收利用橡胶资源多万吨，年，我国废旧轮胎产生量达到亿条。随着轿车进入家庭和汽车拥有量增加，废旧轮胎产生还将大量增加，我国目前旧轮胎翻新率仅占新产量，而发达国家般在。我国目前旧轮胎翻新以载重车客运车为主，轿车轮胎基本上不翻新，而欧盟轿车胎翻新率达。我国大型矿山大型水利工程用巨型轮胎翻新率不到，航空轮胎翻新率不到，而美国矿山用工程轮胎航空用轮胎翻新率达以上。航空轮胎翻新次数高达次，载重汽车轮胎以米其林轮胎为例，般要翻新次，高达次，行驶里程达万公里。条新胎使用价值在轮胎体，翻新条旧轮胎等于节约新橡胶资源。条翻新轮胎所需合成橡胶成分，消耗石油仅是新轮胎，在北美洲，年因使用翻新轮胎节省了亿多加仑石油。我国橡胶资源匮乏，近橡胶靠进口，是世界第橡胶进口大国，也是世界第大橡胶消费国。我国费劲轮胎资源浪费严重，回收率低，随着高科技发展，废旧轮胎不再是废弃物，而是炙手可热资源。通过深加工产生橡胶粉及其延伸产品高附加值，已成为我国新经济增长点。因此，将废旧轮胎回收再利用，可缓解我国橡胶资源匮乏，为经济建设节约大量资金，同时减少黑色污染。第三章市场分析产品市场现状分析轮胎翻新是指旧轮胎经局部修补加工重新贴覆胎面胶后再进行硫化，恢复其使用价值，是新轮胎生产延伸和补充，进口大国，也是世界第大橡胶消费国。我国费劲轮胎资源浪费严重，回收率低，随着高科技发展，废旧轮胎不再是废弃物，而是炙手可热资源。通过深加工产生橡胶粉及其延伸产品高附加值，已成为我国新经济增长点。因此，将废旧轮胎回收再利用，可缓解我国橡胶资源匮乏，为经济建设节约大量资金，同时减少黑色污染。第三章市场分析产品市场现状分析轮胎翻新是指旧轮胎经局部修补加工重新贴覆胎面胶后再进行硫化，恢复其使用价值，是新轮胎生产延伸和补充，也是轮胎循环利用产业链中重要环节。翻新轮胎使用寿命相当于新胎，而翻新条旧轮胎所消耗原材料只相当于制造条同规格新轮胎，消耗能源约为新轮胎，次翻新胎价格约为新轮胎左右。目前，我国翻胎业尚处于落后状态，是关键技术还不成熟，在国外早就采用子午胎预硫化翻胎工艺，国内不仅起步晚，而且关键设备预硫化胎面和中垫胶作胎面和胎体粘合用大多仍要依靠进口。二是人们消费观念还不成熟，轿车轮胎翻新基本没有市场。三是在货运市场，超载胎跑到底现象比较突出，胎源质量缺乏保障。年我国轮胎翻新量约为万条，其中预硫化胎面翻新量为万条左右。轮胎翻新量只占新胎产量，远远低于发达国家水平。建材领域以胶粉为主要原料橡胶砖橡胶地板胶粉地毯塑胶跑道塑胶草坪等在欧美国家已经非常盛行，除了提高路面舒适与美观性，还能起到环境保护作用。胶粉还可应用于复合隔音壁防水卷材及珍珠岩保温砖等屋面材料生产。交通领域利用废旧轮胎生产胶粉技术已应用到快速路等高等级路面大修工程中，加入沥青混合料后用于高速公路飞机跑道领域，与普通路面相比造价降低了，路面噪声也降低了分贝，相当于降低了左右交通流量。可延长使用寿命倍，提高路面耐热耐寒性，增强防滑性，提高了安全系数。将胶粉沙子水泥混合，用模型压制成第三代铁路枕木橡胶枕木，具有重量轻抗冲击和耐腐蚀等优点，并能减少火车行驶噪音和震动。根据中国橡胶工业协会统计资料显示，我国年橡胶消耗多万吨，是个橡胶消耗大国，但又是橡胶资源短缺国家，有半以上需要进口。废橡胶制取胶粉建立废胶废胎回收处理产业化基地等项目已列入中国世纪议程和我国再生资源回收利用，环保产业发展，能源节约和资源综合利用等十五规划。废旧轮胎再生胶粉可替代部分原料橡胶，节约橡胶资源既能解决黑色污染，又能弥补我国橡胶资源不足，而且其用途十分广泛，在化工轻工建材交通等许多领域都有用武之地。二产品供需预测年我国合成橡胶主要生产企业，生产橡胶产量是万吨，我这里讲合成橡胶生产企业基本上是中石油，中石化合成橡胶生产企业，这个万吨，不含有特殊合成橡胶。去年产量因为季度受到了金融危机影响，所以比年减少了，但是这是个回顾，比年产量是增加了很多就是年我们国家合成橡胶产量只有万吨，而天然橡胶产量大家都知道了，从农业部也好，从我们橡胶协会口径也可以获得。比年减少了，那么我这个回顾就是以年作为个基础，年是万吨，增加了。从我国对胶粉需求来看，到年，年需求量预计在万吨左右。我国汽车轮胎产量约为亿条，如果能掺用目以上精细胶粉，那么至少能消耗胶粉万吨。如果国内所有幼儿园都铺上胶粉类地面材料，其铺设面积大约为万平方米，将可消耗胶粉万多吨。对于亟待开发橡胶枕木领域，我国有铁路线万公里，叉道口多如繁星，如果有换用橡胶枕木和道口用胶粉铺面板，至少可消化数十万吨胶粉。因此我们可以看出，废旧橡胶发展有着重大潜力和经济效益。三价格原材料供应情况分析目前废旧轮胎售价约在元吨，目胶粉售价约为元吨，目胶粉售价约为元吨。从我国对胶粉需求来看，到年，年需求量预计在万吨左右。我国汽车轮胎产量约为亿条，如果能掺用目以上精细胶粉，那么至少能消耗胶粉万吨。如果国内所有幼儿园都铺上胶粉类地面材料，其铺设面积大约为万平方米，将可消耗胶粉万多吨。对于亟待开发橡胶枕木领域，我国有铁路线万公里，叉道口多如繁星，如果有换用橡胶枕木和道口用胶粉铺面板，至少可消化数十万吨胶粉。翻新轮胎翻新轮胎使用寿命相当于新胎，预硫化翻新轮胎基本上接近新胎，而翻新条旧轮胎所消耗原材料只相当于制造条痛规格新轮胎，消耗能源约为新轮胎，次翻新胎价格约为新轮胎左右。胶粉目前我国每年废旧轮胎已经超过亿条，并以每年两位数速度增长。实际上，废旧轮胎全身是宝，废旧橡胶收购价在元吨左右，经粉碎成胶粉后，目元吨，目元吨，目元吨，目元吨。按目计，每生产吨胶粉除去工人工资电费设备折旧管理费贷款利息废旧再生产免税可获利元左右，年产吨可获利万元。以子午线轮胎为例，轮胎含有至尼龙等纤维，处理后加工成尼龙颗粒，可加工为塑料制品，每吨售价约多元。含有至钢丝，可作为优质弹簧原料，抽取出钢丝束，每吨售价至元，钢丝碎末每吨售价在至元。含有至橡胶混合物，加工成再生橡胶和各种不同细度硫化橡胶粉。这种轮胎精细橡胶粉可替代天然胶和合成胶，生产各种橡胶制品，轮胎精细橡胶粉顿售价约为元至元，而天然橡胶和合成胶顿售价约为元至元，高出倍以上。同时，轮胎精细胶粉可广泛应用于道路橡胶粉改性沥青防水材料涂料以交叉作业并可根据安装要求安排部分土建工程先行施工或滞后施工废旧轮胎车间胶粉车间空压站电热锅炉房机电设备和生产管路安装施工工期为个月其它电气设备及生产管路安装施工期为个月。水暖工程为个月有特殊安装要求机电设备安装工程和需用特殊发放施工土建工程，亦可做单项工程及联合试转期为个月工程建设工期综合工期计划进度安排见表根据建设单位提出加快建设进度，争取早日建成本项目，充分发挥其社会效益和经济效益迫切要求，参考类是工程项目建设周期，确定本项目总周期为个月第十二部分投资估算及资金筹措投资估算范围及依据