1、“.....由于我国 的情况相对特殊，从保理业务诞生时起，主要是银行从事对出口企业的 国际保理服务，因此将起界定为金融业务，由银监会和人民银行统监 管。但实际业务中，保理业务既可以由银行承做，也可以由般商业机 构承做，只要具备风险承受能力和专业化的服务手段，就可以开展保理 业务。从这个意义上说，保理是信用管理行业的重要分支，银行保理和 商业保理都能够发挥分散风险维护贸易安全的作用。 三保理业务的基本分类 有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理指保理方凭债 权转让向供商融资后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向供 应商要求偿还资金。无追索权保理指保理方凭债权转让向供应商融通资 金后，即放弃对供应商追索的权利，保理方承担买方拒绝付款或无 力付款的风险。 融资保理和非融资保理。融资保理是指保理方银行承购供应 商的应收账款，给予资金融通，并通过定方式向买方催还欠款。非融 资保理指保理方在保理业务中不向供应商提供融资，只提供资信调查......”。

2、“..... 公开型保理和隐蔽型保理。公开型保理指债权转让经发生 供应商须以书面形式将保理商的参与情况通知买方，并指示买方将货款 直接付给保理方。隐蔽型保理指供应商不将债权转让以及保理商参与情 况通知买方，买方仍将货款付给供应商，供应商收到货款后转付给保理 商。整个操作过程只在供应商与保理方之间进行。 此外，按照卖方的销售经营行为是否跨境交易对手是否为境外可 以分为国际保理与国内保理根据服务主体不同，保理可分为由银行提 供服务的银行保理和由商业保理机构提供服务的商业保理。 四保理业务的盈利模式 保理业务的盈利模式般为向客户收取利息以及保理费。保理费包 括 手续费进口保理商根据买方的信用风险程度确定，将通过 报文予以回复其手续费标准。作为出口保理商，将在其报价的基础上加 定的费率。另外，有的保理商会收取单据的处理费，般几美元发 票或者贷项清单。 融资利息出口保理商根据提供的融资得金额和期限来收取， 般为利率加点......”。

3、“.....中国银行首先试办国际保理业务，此后 年中国保理业务处于起步阶段。年以后，中国保理业务实现了高速 发展，国际和国内业务总量从年的亿美元，至年跃升 为亿美元。 据国际保理商联合会统计，从年月开始，中国出口 双保理业务量跃居世界第并直保持至今。年，中国加入 的会员有家保理总金额达到,亿欧元，其中，国内保理总 金额为,亿欧元，国际保理总金额为亿欧元。 虽然国内保理行业发展迅速，但银行保理和商业保理发展极不平 衡。从年到年，银行保理业务量增长了倍。据中国银行 业协会保理专业委员会统计，全国开展保理业务的银行有家， 年完成国际保理业务量亿美元，国内保理业务量亿元人民币， 在国际上已居于前列。 但是与此同时，商业保理却发展缓慢。目前，除香港等地区外，国 内的商业保理机构有并不多，且其中超过半是外资公司，而且绝大多 数保理公司只做国际贸易保理业务，真正做内贸保理的只有少数几家。 上述商业保理机构年营业额只有数十亿人民币......”。

4、“.....其原因在于 商业保理机构注册受限。由于在企业注册名称中不允许非金 融机构含有类似金融借贷字样，因此各地工商管理部门均不 允许注册保理机构。年月，国务院下发了关于推进天津滨 海新区开发开放有关问题的意见国发号，鼓励天津滨海新 区在金融企业金融业务金融市场和金融开放等方面先行先试。据此， 天津市上报了天津滨海新区综合配套改革试验金融创新专项方案， 将保理列为创新内容之。年月，经国务院同意，国家发改委 做出批复，原则同意方案内容。至此，商业保理在国内才正式得到认可， 商业保理机构在天津可以登记注册。 行业监管缺失。目前，商业保理行业没有明确专门的监管主 体。在天津，该行业也只是由金融办负责协调服务和推动。同时，缺 乏法律法规和政策的统规范和管理。特别是应收账款催收等业务游 离于法律规范的边缘，存在较大的法律风险和操作风险。 配套机制缺乏。目前，国内商业保理机构的融资渠道有限， 融资成本较高......”。

5、“.....同时，由于不被允许进入银行征信系统查询信息，又缺 乏再保险机制，商业保理机构往往缺乏风险识别和转移手段。 外部环境不完善。长期以来，保理直被界定为银行开展的 项金融业务，而商业保理则被排除在管理体制之外。这使得商业保理 的社会认知度大大降低根据国家统计局发布的数据，截至年月末全国规模以上的 工业企业的应收账款总额达到万亿元，同比增长，比上年增 长了个百分点。从工业企业数字来看，应收账款总量和增长速度都 是很高的。这说明，应收账款的风险很高。科法斯企业信用管理调查结 果显示，有受访企业曾于年遭遇国内买家拖欠付款，这比 例与年的相比，下跌了，但由于交易规模的扩大，被拖 欠付款的绝对数额并未下降。 而据有关机构的调查，年，我国逾期账款平均超过天的企 业占，较年同期增长了个百分点。企业的坏账率高达至 ，且呈逐年增长势头，而相比较下，成熟市场经济国家企业坏账率通 常为至。企业在国内进行交易的话，货款回收通常需要 天左右。而在国外，平均回收期大概天......”。

6、“.....国内年只能 周转次，不仅限制了交易的规模，加大了资金投入的成本，也加大了 融资的难度。 研究资料表明，美国企业的无效成本只有，得益于企业重视和 实行严谨的信用风险管理，而中国企业的无效成本平均高达，中国 企业的利润躺在应收账款上的。 银行保理和商业保理的差异，决定了商业保理有更大的发展 空间。 目前银行保理更侧重于融资，银行在办理业务时仍然要严格考察卖 家的资信情况，并需要有足够的抵押支持，还要占用其在银行的授信额 度，所以银行保理更适用于有足够抵押和风险承受能力的大型企业，中 小商贸企业通常达不到银行的标准。而商业保理机构则更注重提供调 查催收管理结算融资担保等系列综合服务，更专注于个 行业或领域，提供更有针对性的服务更看重应收账款质量买家信誉 货物质量等，而非卖家资质，真正做到无抵押和坏账风险的完全转移。 因此，如果通过商业保理的形式把债权转嫁给保理公司，就可以实现对 账款的盘活，提高其现金流的使用效率......”。

7、“..... 作为国内信用服务体系建设的个重要内容，决定了保理业 具有很好的发展机遇 根据商务部提供的数据，我国企业每年因信用缺失导致的直接和间 接经济损失高达亿元，其中因产品质量低劣制假售假合同欺 诈造成的各种损失达亿元。在征信成本太高，而失信又几乎没什 么成本的情况下，违约造假欺诈的故事几乎每天都在上演。巨额的 信用成本剥夺着中国企业尤其是中小企业本就狭小的生存空间。 科法斯企业信用管理调查结果显示，近年中国各行各业愈来愈重视 信用风险管理，其中有受访企业表示曾在年实行相关措施以 管理信用风险。在采用第三方信用管理工具的受访企业中，有的 企业表示曾于年采用信用保险，比年增长。其他 信用风险管理工具包括信用报告及额度建议，商账追收， 应收账款融资，外包发票管理，其他。不过，仅靠企业 自身对风险的管理是远远不够的，整个社会需要建立起套更完善的信 用平台才能降低信用成本。 保理业的发展可以成为国内信用服务体系建设的个突破口......”。

8、“.....商务部还将研究制订与商业 信用相关的信用服务业发展的制度和措施，培育市场需求，规范行业发 展，推动建立门类齐全运作规范专业化水平高的信用服务业。同时， 还在研究制订商圈融资信用服务平台建设相关政策。据介绍，商圈融资 信用服务平台是由商圈管理机构牵头，依托有基础的单位或机构，搭建 的以区域性信用信息交换共享数据库为核心，提供融资支持信息查询 信用评价信用管理咨询及培训等服务，推广使用企业信用报告和其他 信用产品的平台。 第三节基本业务流程及操作规范 保理业务主要具有如下特点卖方企业不承担因赊销带来的账期 卖方企业向保理商出售应收账款，取得货币资金，加速资金周转保理 商负责应收账款管理和催收工作，承担付款人到期不能足额支付应收账 款的信用风险。 商业保理基本业务流程如下 销售商提出叙作保理业务的申请后，业务部门根据核查买卖 双方的贸易合同财务报表银行贷款卡结算发票银行结算单和实 地走访企业情况......”。

9、“.....编写详细调查分析报告，制定切实可行的业 务操作方案，按规定权限报批。 经评审委员会审核通过后，融资部与销售商签订保理合同， 并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信 息。 融资部对资料和手续进行核规审核确认。 财务部根据约定预付比率发放融资款项。 销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应 收账款。 购货商按应收账款约定付款。 保理商收妥货款，扣除融资本息及有关费用后，将保理余款 支付销售商。如购货商在宽延期后仍未付清全额货款，销售商对保理额 度内未收回的应收账款进行等额回购。 业务部负责客户的后期信息风险管理和与客户保持沟通。 保理公司的基本管理制度及详细业务流程，详见附件保理公司业务 管理办法附件保理过程管理流程 第四章设立企业风险控制制度说明 商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下 确认贸易的真实性买卖双方为非关联企业，双方必须年以上 合作期限......”。