研究工作依据与范围研究工作依据国家发展改革委关于编制可行性研究报告有关规定产业结构调整指导目录年本国家有关法律法规及产业政策项目承担单位提供基础数据委托编制本项目可行性研究报告合同。二研究工作范围本可行性研究主要包括对项目提出背景必要性产品市场前景进行分析，对企业销售市场发展趋势和需求量进行预测对产品方案生产工艺进行论述，通过研究确定项目拟建规模，拟定合理工艺技术方案和设备选型对项目建设条件厂址原料供应交通条件进行研究对项目总图运输生产工艺公用设施等技术方案进行研究对项目消防环保劳动安全卫生及节能措施评价对项目实施进度劳动定员确定进行项目投资估算，对项目产品成本估算和经济效益分析，进行不确定性分析，提出财务评价结论提出项目可行性研究工作结论。第三节简要研究结论及主要经济技术指标简要研究结论建设规模项目建设规模为年产万块环保砖万加气砌块万吨干粉砂浆。厂址选择厂区位于市办事处村，项目在原厂区内建设，不用新征地。工艺技术方案生产工艺流程原材料计量搅拌，钢筋切断焊接组装，灌注，发气，静臵，切割成型，蒸压养护，检验，成品储运，出厂。土建根据生产要求，项目土建工程生产车间办公用房生活用房建筑面积为。劳动定员项目年生产天数天，劳动定员人。建设期项目建设期个月。投资估算与资金筹措项目总投资万元。其中，建设投资万元，预备费万元，建设期贷款利息万元，铺底流动资金万元。总投资万元，拟申请银行贷款万元，申请中小企业发展专项资金万元，企业自筹万元。财务评价项目建成后，年实现销售收入万元，总成本万元，利润总额万元。税后财务内部收益率为，投资回收期年。结论综上所述，无论从国家政策市场导向，还是从设备投资经济效益及社会效益来看，项目是项符合市场需求投资见效快项目。项目建成后具有较好经济社会效益，可促进当地经济快速发展。因此不利局面。针对这种情况，国家三部局墙材革新办公室积极指导各地大力开展墙材革新工作，结合各地实际情况，出台了多项墙改政策，有力地促进了新型墙体材料发展。三项目提出市建材有限责任公司以下简称公司经过近几年快速发展，建立健全了公司各项管理制度，国际质量体系标准导入使公司内部管理更加合理化科学化规范化，公司遵循与时俱进，科技创新企业精神，把握市场动态，积极开拓国内外市场。公司注重产品开发，与国内高校建立了科研基地，与国内高级技术专家建立了研发试验生产良好关系，派人到国内外考察学习，收集最新信息，使公司产品始终走在了市场前沿，适应了市场发展需求。经过十多年发展,公司现已成为集科工贸为体,涵盖环保砖加气砼砌块干灰砂浆等系列产品研发设计生产现代化企业,拥有国内先进生产设备和技术。公司生产牌环保砖建筑加砌块和干粉砂浆符合国家产业结构调整指导目录年本及省资源综合利用产品工艺认定管理办法有关规定，属企业自行研究开发具有自主知识产权高新技术产品。该项目是充分利用本市余家规模石材工业企业和大别山电厂发电产生工业废渣石粉粉煤灰为主要原材料，采用公司独家研究确定参合比例和加工工艺，经专用机械设备制造而成。经权威检测部门检测，该产品抗压抗折物理和化学各项指标均大幅度优于现有市场销售同类产品，为政府及生产企业解决了废渣环保处理问题，属因地制宜就地取材地方特色产业集成配套典范。大量废渣开发合理利用，必将产生了明显经济效益和社会效益。整个生产过程不会产生任何污染和有害物质排放，不会产生二次污染，空气污水处理均达到环境保护要求。四石材产业快速发展市花岗岩矿产资源十分丰富，品质优良，整体性好，出材率高，色差小，易开采，全市花岗岩已探明储藏量有多亿立方米，主要矿区位于市区东南部白鸭山区，面积达多平方公里。目前全市有各类石材企业家，其中，规模以上石材企业家，从业人员达万人，拥有大切机多台，磨光机多台，已形成年开采荒料万立方米生产花岗石板材万平方米产业规模。预计完成工业总产值亿元，实现销售收入亿元。中国石材协会十二五发展规划纲要提出，把打造成长江中西段销售收入过百亿元以上更高水平石材集散地，这将促进石材产业发展，同时如何处理石材加工过程中产生废料也是面临重大环境问题，每年市石材加工企业产生废石料达多万立方，由于染污治理不到位足了预期最低要求，在财务上是可以接受。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。六利润及利润分配项目正常年利润总额万元，所得税按计。公积金与公益金按税后利润计取。七不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对建设投资原材料营业收入作变动正负，对税前财务内部收益率投资回收期影响进行敏感性分析。见下表财务敏感性分析表指标基本方案建设资产原材料营业收入财务内部收益率投资回收期年从上表可以看出，各因素变化均不同程度地影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入提高或降低最为敏感。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为年固定总成本年营业收入年可变总成本年营业税金及附加计算结果表明，本项目只要达到设计能力，即可保本。九评价从上述财务盈利能力分析看，项目内部收益率投资回收期投资利润率投资利税率四项财务评价指标均优于行业基准值，借款偿还期能满足贷款机构要求从敏感性分析看，项目具有较强抗风险能力，因此，从财务角度评价，本项目是可行。第十四章风险分析第节市场风险市场风险般来自以下个方面是市场供需实际情况与预测值发生偏离二是产品没有达到设计或市场要求质量三是项目产品市场竞争力或者竞争对手情况发生重大变化四是产品定价或定位五是资本缺乏六是产品生产管理销售和财务管理混乱。七是项目产品和主要原材料实际价格与预测价格发生较大偏离。八是人才缺乏。从国家环保要求来看，市场需求是比较广阔，且本产品是新上市产品，竞争对手还没有赶超上来。所以第类风险和第三第四类风险发生可能性较小。由于是新产品新项目，所以产品质量风险人才风险和市场销售风险是比较多大另外产品和主要原材料实际价格与预测价格发生较大偏离风险较大。目前公司生产新型墙体材料制品，均因产品质量过硬品质优成本低廉等特点，市场竞争强，产品覆射面广，基本上是供不应求卖方市场，生产多少，就能卖出多少，产品尚未出来，就有多家客户前来咨询订货，市场前景片看好。加之适逢革命老区大发展机遇期，因此不存在市场风险。第二节技术风险分析本项目关键技术是工业废渣粉磨化处理技术和不同产品工业废渣掺兑比率控制技术，通过国内专家及墙体材料多家实验室多方支持，公司技术人员反复研究调试，不断开拓进取，已成功解决技术难题二是本项目设备装臵除工业废渣粉磨化处理机械为公司自制已投入生产外，其余主要设备是购买国内墙体材料技可以接受。投资回收期小于预期投资回收期，表明项目投资能按时收回。六利润及利润分配项目正常年利润总额万元，所得税按计。公积金与公益金按税后利润计取。七不确定性分析敏感性分析考虑到项目实施过程中些不确定因素变化，分别对建设投资原材料营业收入作变动正负，对税前财务内部收益率投资回收期影响进行敏感性分析。见下表财务敏感性分析表指标基本方案建设资产原材料营业收入财务内部收益率投资回收期年从上表可以看出，各因素变化均不同程度地影响着财务内部收益率及投资回收期，其中营业收入提高或降低最为敏感。盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为年固定总成本年营业收入年可变总成本年营业税金及附加计算结果表明，本项目只要达到设计能力，即可保本。九评价从上述财务盈利能力分析看，项目内部收益率投资回收期投资利润率投资利税率四项财务评价指标均优于行业基准值，借款偿还期能满足贷款机构要求从敏感性分析看，项目具有较强抗风险能力，因此，从财务角度评价，本项目是可行。第十四章风险分析第节市场风险市场风险般来自以下个方面是市场供需实际情况与预测值发生偏离二是产品没有达到设计或市场要求质量三是项目产品市场竞争力或者竞争对手情况发生重大变化四是产品定价或定位五是资本缺乏六是产品生产管理销售和财务管理混乱。七是项目产品和主要原材料实际价格与预测价格发生较大偏离。八是人才缺乏。从国家环保要求来看，市场需求是比较广阔，且本产品是新上市产品，竞争对手还没有赶超上来。所以第类风险和第三第四类风险发生可能性较小。由于是新产品新项目，所以产品质量风险人才风险和市场销售风险是比较多大另外产品和主要原材料实际价格与预测价格发生较大偏离风险较大。目前公司生产新型墙体材料制品，均因产品质量过硬品质优成本低廉等特点，市场竞争强，产品覆射面广，基本上是供不应求卖方市场，生产多少，就能卖出多少，产品尚未出来，就有多家客户前来咨询订货，市场前景片看好。加之适逢革命老区大发展机遇期，因此不存在市场风险。第二节技术风险分析本项目关键技术是工业废渣粉磨化处理技术和不同产品工业废渣掺兑比率控制技术，通过国内专家及墙体材料多家实验室多方支持，公司技术人员反复研究调试，不断开拓进取，已成功解决技术难题二是本项目设备装臵除工业废渣粉磨化处理机械为公司自制已投入生产外，其余主要设备是购买国内墙体材料技展新型墙体材料与推广节能建筑管理规定，这是项关系到可持续发展重大举措，更是项功在当代利在千秋宏伟大业并对新型墙体材料进步发展起到推动作用，促进了新型墙体材料产品市场进步扩大。随着经济高速发展，我国新型墙体材料发展较快，年新型墙体材料产量为亿块标准砖，到年增长到亿块标准砖，增长了倍，新型墙体材料在墙体材料总量中比例由上升到。新型墙体材料品种较多，主要包括砖块板，如粘土空心砖掺废料粘土砖非粘土砖建筑砌块加气混凝土轻质板材复合板材等，但数量较小，比例偏低。只有促使各种新型体材料因地制宜快速发展，才能改变墙体材料不合理产品结构，达到节能保护耕地利用工业废渣促进建筑技术目。经过近年来自我研制开发第进国外生产技术和设备，我国墙体材料工业已经开始走上多品种发展道路，初步形成了以块板为主墙材体系，如混凝土空心砌块纸面石膏板纤维水泥夹心板等，但代表墙体材料现代水平各种轻板复合板所占比重仍很小，还不到整个墙体材料总量，与工业发达国家相比，相对落后年。主要表现在产品档次低企业规模小工艺装备落后配套能力差。新型墙体材料发展缓慢重要原因之是对实心粘土砖限制力度不够，缺乏具体措施保护土地资源，以毁坏土地为代价制造粘土砖成本极低，使得任何种新型墙体材料在价格上无法与之竞争。年新税制实行后，对粘土砖生产企业仅征收增值税，而不少新型墙体材料，尤其是轻质板材却要交纳增值税务局，加剧了新型墙体材料发展不利局面。针对这种情况，国家三部局墙材革新办公室积极指导各地大力开展墙材革新总论第节项目名称及承办单位第二节研究工作的依据与范围第三节简要研究结论及主要经济技术指标第二章项目提出的背景及必要性大量废