1、“..... 各分子公司及关联公司的财务部须严格贯订 第九条集团财务管理的制度办法主要有 会计核算制度 二财务人员管理办法 三预算管理办法 四销售收款管理办法 五资金调配与管控办法 六货币资金管理办法 七财务分析管理办法 八财务档案管理办法 第十条财务管理中心每半年对各公司进行次财务制度执行 情况的全面检查，并根据检查结果完善各项财务管理制度和办法。 第十条各项财务管理制度和办法的修订调整，由集团公司 财务管理中心拟定，经审核审批后方可执行......”。

2、“.....章附则 附件中国置业有限公司财务档案管理办法 第章总则 第二章会计档案的分类和归集 第三章会计档案的整理装订 第四章会计档案的排列编目 第五章会计档案的归档 第六章会计档案的借阅第七章会计档案保管责任人 第八章会计档案的保管期限 第九章附则 附件中国置业有限公司资产管理制度 第章固定资产管理制度 第二章低值易耗品管理办法 第三章往来账管理制度 第四章样板间资产管理办法 第五章其他资产管理办法 中国置业有限公司财务管理制度 第章总则 第条为加强中国置业有限公司以下简称集团公 司的财务管理工作， 的公司，关联公司是指中国不直接或间接控股的公司。 第三条中国及其控股分子公司和关联公司必须依法 设立会计机构......”。

3、“.....任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时准确真实地核 算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 第四条本制度适用于集团公司及其分子公司和关联公司以下 简称各公司。 第二章财务管理机构设立及管理职责 第五条集团公司设财务管理中心，各分子公司及关联公司下设 财务部。 第六条财务管理中心的职能是全面负责集团和分子公司的财 务管理资金管理财计准则企业会计制度及相应行业会 计制度。 第二十九条各公司财务部在具体账务处理中必须正确使用会计 科目，在实际工作中可根据实际情况增设三级或四级科目，特殊情况 经财务管理中心批准后可增设二级科目。 第五章会计凭证和账簿 第三十条原始凭证是记录经济业务明确经济责任具有法律效 力的书面证明。原始凭证的取得必须真实有效正确完整......”。

4、“.....必须有其本人的签名或盖章 三自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或 盖章品等。 公司存货在取得时，按实际成本计价，领用或发出的存 货，按实际成本计价 二公司发生的投资者投入的存货接受捐赠的存货及接受 债务人以非现金资产抵偿债务取得存货等业务均按企业会计制度 规定进行业务处理 三盘盈的存货按同类或类似存货的市场价格作为实际价 格 四存货每半年盘点次具体按公司盘点细则执行，盘点 结果如与账面记录不符应及时查明原因，报批后进行业务处理 五存货按通知金额业务内容附件名称和附件复印件等基 本内容 七当年内发现已登账的凭证填写时，应调整相关科 目发现以前年度记账凭证有的，损益类的应当通实无法清偿的应收账款 债务人与其为履行偿债义务，经法院裁决，确实无法清偿 的应收账款 逾期年以上仍未收回的应收账款 经国家税务总局批准核销的应收账款......”。

5、“.....由财务部提出核销申请， 元以内的经本公司总经理签字后，确认为坏账，报财务管理中心备案 元以上的还需经审计法务部和财务管理中心审批后，确认为坏 账。 四待摊费用。按收益期分为待摊费用和长期待摊费用。待摊 费用指已经支出但应由本期和以后各期分别承担分摊期在年以内 含年的费用，如广告费租赁费等长期待摊费用指公司已经支 出但应由本期和损益的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账 凭证必须附有原始凭证。如果张原始凭证涉及几张记账凭证，可以 把原始凭证附在张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附 有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件 五张原始凭证所列支出需要本公司以外的其他公司共 同负担的，应将其他公司负担的部分开给对方内部往来通知单并进行 结算 六内部往来通知单必须具备通知方和接收方的名称通知 方的记账凭证号项按实际发生额记账......”。

6、“.....必须有其本人的签名或盖章 三自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或 盖章 四对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章 五凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必 须相符 六支付款项的原始凭证，必须有收款公司和收款人的收款 证明 七式几联的原始凭证，只能以联作为报销凭证 八式几联的发票和收据，必须用双面复写纸发票和收 据本身具备复写纸功能的除外套写，并连续编号。 第三十条按规定应该使用电子发票税控机打发票或定额发 票的必须按其规定办理。 第三十二条记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定财务部......”。

7、“..... 待摊费用应按其收益期限分期平均摊销计入成本费用，按费用 种类设置明细账，进行明细核算。如果项待摊费用已不能使企业受 益，应将其摊余价值次全部转入当期成本费用。 第三十八条存货包括库存材料设备开发成本和开发产品出 租开发产品低值易耗品等。 公司存货在取得时，按实际成本计价，领用或发出的存 货，按实际成本计价 当年内发现已登账的凭证填写时，应调整相关科 目发现以前年度记账凭证有的，损益类的应当通过以前年度 损益调整科目用蓝字更正。 第三十三条根据公司的具体经营情况......”。

8、“..... 第六章资产 资产是指由以前交易或事项形成并由公司拥有和控制预期会 给公司团财务管理中心每半年应对各公司进行次财务 制度执行情况的全面检查，并提出书面检查意见。具体时间可根据公 司业务实际进行安排，检查内容包括各分子公司会计账务处理的规范 性和各项制度的执行情况。 第十七条集团财务管理中心每季度应进行次财务预决算会 议，对需结转的收入和成本进行提前的规划计算各公司每季度应对 大额的资产负债和往来挂账的费用进行清查清收，确保财务预算 的可靠性和会计制度执行的严肃性。 第六章附则 第十八条本制度的解释权归财务管理中心。法企业会计准则及行业会 计制度，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 第二条集团公司会计机构设财务管理中心，在总经理和总会计 师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对总经理总会计师负责......”。

9、“.....在财务部经理和总经理的领导下开 展具体工作。分子公司及关联公司财务部的业务受财务管理中心指 导。 第三条集团公司分子公司及关联公司须配备合格的财务会计 人员处理财务会计工作。 第四条财务会计人员须严格履行会计岗位职责,遵守集团公司 的各项规章制度。 第五条本制度适用于集团公司分子公司及关联公并会计报表按照企业会计制度和财政部颁布 的合并会计报表暂房地产开发产品和非开发产品分类......”。