1、“.....就会造成极大的浪费。年，我们对公司审计中发现，计划用于杆号多公斤油漆，由于工作原因直拖延了个多月未使用，但油漆保质期为年，如果过期失效，将造成万多元的损失。针对这个问题，我们举反三，对其他单位进步审查，发现质信誉售后服务技术力量质量资金能力等情况后，与电力物资公司共同确定中标单位。同时，对采购中进行审计监督，要求只要采购入账的发票，供货商都要在发票后面注明采购单位联系人联系电前防范转变。重点围绕电网建设物资招投标资金运作等项目，坚持事前介入，过程监督，把管理中存在的各种风险控制在萌芽状态。大宗物资招投标采购严把四关。年开始，我们把大宗物资招投标采购纳入审计监督范围，工作中我们注意把好四个关口第关采购计划审核关。本着先利库后采购的原则了套与公司各个经营管理环节衔接配套的内部审计管理制度，并认真落实这些制度，实现事前事中事后的审计监控......”。

2、“.....促进企业精细化管理水平审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题实行三不放过，即坚持问题的原因不清楚不放过问题的责任不明确不放过问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告有处理，被审计单位有反馈有整改，坚决杜绝前审后犯屡审屡犯的现象发生。为巩固审计成果，公司对审计结论的落实情况进行跟踪审计中上，进步将内控测试延伸到低压业扩保险理赔供暖服务等各个领域，使审计覆盖面不断扩大。年上半年通过对低压业扩工程实地抽查审计，发现低压业扩工程项目透明度不高，套项取费等项目存在缺陷漏项。相关制度不完善，工程施工验收环节存在监督脱节等问题。监察审计部在分析原因的基础上，建议公司制定了低压业扩公示制度......”。

3、“.....年被省审计厅审计协会授予年度全省内部审计先进。及时发现和反映经济活动中带有普遍性典型性倾向性和苗头性的问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。年，在对公司经理离任审计中，发现存在积压库存商品元的问题。针对问题我们提出相应的处理意见，制订了商品采购管理办法，改进了工作流程，划清了领导责任。现已采取抵顶退回内部促销等，在催收无结果的情况下，未采取其他方式进行催收，致使暴露出部分客户欠款无法回收的状况。结合存在的问题，立即成立，监察审计参与制定下发了物资材料审批使用管理办法，从事前物资材料计划的审批，到事中采购领用等方面进行了规范，有效杜绝了库存材料积压。在库存管理上，公司建立了网上仓库网上公示系统，每月由电力物资公司将各单位领用材料上传公司网站，各相关职能部室按照职责范围进行使用监督。由于措施得力，盘活了库存积压材料......”。

4、“.....仅当年，利库物资就达到结合，渗透到整个公司主要经营业务当中，通过开展事中审计，督促了制度落实，堵塞了管理漏洞，促进了业务规范，有效防范了内部资料。三是提前介入施工现场。对工程建设期的工程量进行现场审计，对于隐蔽工程项目实行四方签证管理办法，即施工方建设方包括公司基建部和监察审计部监理方共同签字的工程量签证，挤掉事后可能存在的虚报工程量的水分，保证了工程决算的真实性。年，针对热电厂北郊分厂的建设项目中，我们前期参与对项工程合同审查项，提出审计建议项，确，以便为审计人员后续价格审计提供查询渠道。在查询过程中，针对质高价廉的材料，公司领导授权审计人员可直接采购入库，进行价格对比，追究采购人员进行调查，包括对相近兄弟单位采购价格的查询，掌握市场手资料，为招标价格提供市场依据，以确保所采购的物资，只要是相同的厂家相同的规格型号相同的质量，我们的采购价格最低......”。

5、“.....公司实行三轮报价方式进行材料招标，要求监察审计部全程对材料招标程序进行监督，最终确定的单位及价格必须有监察审计部门签字认可。第四关经济效益的不断提高发挥了不可替代的重要作用。前移审计关口，堵塞经营漏洞。以往，审计工作重点直集中在事后审计上，审计覆盖面窄，审计方式单，责任不乳山市电业总公司是电力集团公司代管的国家流县供电企业。成立于年月，是个以发电供电供方法使问题得到很好解决。在对公司经理离任审计中，账面应收账款同比增加多万元，针对问题，公司召开了原经理座谈会，制定催收方案，并提出如果在个月内不能完全回收欠款，将反馈。二是在实施过程中，采取电话询问的方式，适时了解落实审计结论的进展情况。三是实地检查，逐条落实，跟踪到底。并将执行审计意见的结果进行汇总，通过与被审计单位沟通和向上级分管领导汇报的方式，督促尽快整改相关问题，不折不扣的落实各级审计意见......”。

6、“.....严标由静态管理变为动态管理，严格按照有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了用电检查力度，加大营销审计力度，真正做到应收必收，确保对客户电价执行的正确性。年以来，仅通过分类电价管理四划信息等专业人士的审计组，按照专业对口对采暖费管理制度业务流程工作流程控制等方面进行审计调查核实。针对发现的管理漏洞和薄弱环节，组织多个部门研究制定了供暖收费管理办法采暖收费管理流程热力稽查管理办法，规范了采暖管理，堵塞了人为漏洞。在实施保险理赔降低了多万元。年，在对公司存货审计中，发现库存产成品累计金额达到多万元，半成品账面金额达到多万元，库存的积压占用了公司大量的流动资金，致使公司出现资金周转困难。针对存在的问题，公司提中我们注意把好四个关口第关采购计划审核关。本着先利库后采购的原则，由监察审计部分别对所需物资单位和物资公司库存余量进行招标前审核，实地审核物资材料库存量......”。

7、“.....集电力设备制造和安装集贸市场钠长石销售餐饮经营为体的多元化经营企业。拥有固定资产亿元，员工人。多年来，在省市各级内审协会的精心指导下，乳山市电业总公司内部审计工作不断探索和实践，逐步建立了套与公司各个经营管理环节衔接配套的内部审计管理制度，并认真落实这些制度，实实有效。其次是对工程套项的正确性进行审查，剔除部分可执行市场价格而执行预算套项取费的项目，规避高估冒算现象。二是提前介入工程项目开工现场。在工程项目开工前期，提前深入施工现场，利用摄像录像定标单位审查关。以往招标中，供货单位为了拿到合同定单，在投标或商务谈判过程中，人为的压低产品价格，降低产品质量，出现鱼目混珠现象。为此，我们要求在合同签订前，先对定标单位进行实地走访，在充分了解招投标单位的资质信誉售后服务技术力量质量资金能力等情况后，与电力物资公司共同确定中，将造成万多元的损失。针对这个问题，我们举反三......”。

8、“.....发现其他单位也有类似情况，有的提报改造项目后又随意取消，有的材料采购后直存在库中长达年之久，不仅造成资金占用浪费，而且很可能使物资长期闲保了工程项目合同签订率为。在审查过程中，针对外墙涂料铝合金门窗外墙保温室内乳胶漆大开挖现场制作等部分项目提出执行市场价格，仅此项可降低工程造价多万元。在建设期间，我们结合工程中的材料消耗进行市场询价，共计查询材料多项，同比施工单位材积压占用了公司大量的流动资金，致使公司出现资金周转困难。针对存在的问题，公司提出风险预警，降低库存余量。到年底，该公司已盘活库存多万元，从根本上解决了资金周转问题。三围绕健全内控制度开展审计工作。自年以来，我们在加强财务内部控制多万元。二围绕风险控制开展审计工作。应收账款是企业的生存链，是经营管理中的项重要内容。针对多经企业存在应收账款回收难的问题，公司开展了次专项审计，由事后清收转变为事前防范事中预警......”。

9、“.....在对应收账款审计中，发正做到应收必收，确保对客户电价执行的正确性。年以来，仅通过分类电价管理四到户盈亏电量管理等方面减少经济损失多万元。三注重事后总结，不断完善制度按照审而要究审而要改审而要用的工作方针，我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，对重强总公司业扩报装工程验收的有关规定。低压业扩收入由上半年八九万元增加到三十几万元。在供暖管理审计中，我们组成审计财务工程企划信息等专业人士的审计组，按照专业对口对采暖费管理制度业务流程工作流程控审计项目和审计建议实行连续追踪审计，监督落实审计报告整改执行情况，落实遗留问题处理。对审计发现的问题实行三不放过，即坚持问题的原因不清楚不放过问题的责任不明确不放过问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。所有审计项目都做到有报告有处理，被审计单位有反馈有整改......”。