1、“.....定期检查，形成专项审计报告，为领导了解生产系统的费用管理提供了可靠的依据。其中对燃料动力的控制，方面确定预算指标根据国家十五和十二五规划分别要求单位能源消耗下降的幅度，年下降，结合国家的要求和我公司的实际情况，确定年公司吨酒耗能指标为在年的基础上公司总体下降，生产系统各二级单位下降幅仓库分布格局库存量保管员管理等二是应收账款重点关注账账情况账龄可收回性金额呆坏账处理三是产品建工程预决算审计，以及不良资产可控成本费用资金占用定额运费修理费使用退回酒原酒葡萄加工成本等专项审计调查。年，完成审计项目多个，专项审计调查多个，提出审计建议余条，被公司采纳余条，审核工程多个，审减额万元，不良资产逐年缩减，为公司挽回经济损失多万元，促进公司增收节支多万元，公司连续五年被国家省市评为内部审计工作先进单位。企业的不断发展给内审工作提出年在政府的领导下......”。

2、“.....现场拍下照片，做好记录，了解施工工艺，对工程施工过程有个全面了解，为工程项目的结算审计提供了完整详细的资料，确保了审计工作质量。第三对公司技改基建工程管理起到监督作用。公司技改部门负责工程的建设，工程完工后，审计部门负责工程造价的审计，对技改部门提报的工程结算资料的完整性真实性进行审核，校对图纸及有关资料是否相符，勘察现场，了解工程概况，实行量价选择中介，发现因计量工具的限制，很多单位的数据提报流于形式。年提出考核配成酒自投料至产成品全过程的投入产出率，使配成酒消耗率指标的考核更加科学合理。年增加吨酒变动费用的考核，在往年单项考核吨酒运费接待费等费用的基础上，考虑近年外加工的数额较大，仅年外加工费发生多万元，本年又增加了对吨酒加工费用的考核，从而使张裕公司对各项变动费用的考核更加全面......”。

3、“.....撰写的论文实行战略成本管理，提高企业竞争优势向审计理论与实践相结合，促进风险导向内部审计的科学发展。风险导向内部审计是比较新的审计模式，通过对审计理论的研究和在具体审计过程有针对性地审计。内部审计人员可以根据组织需要，利用内部审计充分熟悉组织经营战略发展目标的有利条件，准确的识别风险将风险水平进行量化，将审计力量合理分配高风险领域，由事后监督，转为事前防范，给高层管理人员及时提出合理的规避风险建议，提高了企业的风险管理水平。二对经营风险的科学预测，完善内部控制，确保组织目标的实现。通过近年的工作实践可以看出，有重点有针对性的开展风险导向内部审计工作，通过风险审计评价，及从年起，我公司提出加强生产系统可控成本费用的审查，由企审部按季度进行审计检查。通过近年的实践，内部审计部门将检查中发现的问题，分类系统的向各二级单位根据公司能源管理制度的要求......”。

4、“.....建立各自的能源管理制度，层层落实责任到人。其次，加强能源消耗台账管理各二级单位要按照公司的要求，建立各自的水电煤汽消耗台帐，详细记录生产过程中水电煤汽的消耗情况。再次，定期检查，着重生产现场管理力度。要求二级单位应该按照管理制度的要求，分清各级的职责，分别制定管理考核办法，并定期进考核结果有无奖惩制度，并对各项责任制的考核过程和各种费用考核条例是否有完善合理，进行意见征询，并对检查中反映的问题形成了专项检查报告，及时向公司管理层汇报，规范了公司的内部管理控制系统，并对违计紧紧围绕企业风险管理的三个重要组成要素风险识别风险估测风险反应进行再监督，实行风险管理的审计程序，对于审计中发现的管理薄弱环节提出整改意见，并向公司管理层报告，经公司研究通过后，在规定时间内完成后续审计工作，并形成后续审计专项报告，对于没有执行或是执行不到位的情况，对相关责任人进行追究，并进行严厉的经济处罚。近几年......”。

5、“.....重点格关注酒店渠道的专供产品，是否为本区域标识，商场专供产品，终端零售价格双跨产品价格执行情况四是广告费投入重点关注广告费预算编制情况预算编制执行情况年终汇算结果超支情况广告费支出单据真实性等。会的规定年月日在深交所上交所主板上市公司开始施行企业内部控制评价审计，要求上市公司必须聘请会计师事务所对内控控制有效性进行审计，并出具专门的内部控制审计报告，与年报同公布，基于这要求，我们内审的工作重点也随之调整。下面是张裕公司内部审计开展风险管理和内部控制审计取得的些成效根据公司的战略目标，重点开展营销领域，年实现销售收入亿元，利税亿元，上缴税金亿元年实现销售收入亿元，利税亿元，上缴税金亿元。随着张裕公司的快速发展，内部审计在企业管理方面的作用日益突出，早在年公司就成立了专职审计机张裕集团有限公司始建于年，现有职工余人，总资产亿元，是中国第个工业化生产葡萄酒的企业......”。

6、“.....时提出合理化建议，不断完善企业的内部控制，为企业制定战略规划调整经营方针，起到了积极的作用，为确保组织目标的实现提供科学有效的保证。三更新审计理念，更好的开展风险导向内部审计工作，提高审计水平。风险导向内部审计，不仅是种新的审计模式，它内含价值增值等新的审计理念，能促进内部审公司的风险管理，为规避公司面临的综合风险，发挥应有的作用。另外，将内部审计与企业风险管理进行了初步的结合，尽管这种结合不够系统和规范，但明显提高了内审的效率和效果。风险导向内部审计，有利于把审计重心前移，提高企业的风险防范水平。内部审计在公，先由施工单位把工程结算资料报工程主管部门，主管部门对工程结算资料进行审查，审查无误后，再报企审部，由企审部对工程结算进行初审，对不符合要求的工程结算资料退回重做，初审后，经领导批准转交审计机构。在外地的工程完工后......”。

7、“.....三是三方共同参入，确保审计质量。工程量现场测量工作规避投资风险。近几年，随着张裕公司的迅速扩张，大型工程项目越来越多，加强技建工程的预决算审计，对公司规避投资风险降低工程造价提高投资效益，起到了积极的作用。在基建审计的监督管理中，我们主要遵循以下原则第，严可比产品，致使考核结果不准确。针对此方面的漏洞，年张裕内部审计部门提出除了延续对可比产品的考核外，新增对不可比产品包装材料消耗率的考核。将所有产品都纳入考核范围，实现了包装材料成本考核的全覆盖。其中包装材料包装材料消耗率使用量产量产量。对不可比产品的包装材料，分别按瓶盒箱盖等不同材料，与可比产品的平均消耗率比较年被国家省市评为内部审计工作先进单位。企业的不断发展给内审工作提出年在政府的领导下，我们集团完成了产权制度改革，成为个中外合资的多元化的公司。目前张裕已在全国建立了个省级营销管理公司个城市营销部......”。

8、“.....营销网络覆盖了全国所有发达的县级以上市场。产品在畅销国内的同时，还远销美国法国荷兰马来西亚香港等二十几个国家和地区，在世界多个国家和地区，拥有多家国外代理商。近年来，集团公司的销售收入和利税平均每年以的幅度稳步递整合的工作流程近年来，我们按照公司的风险管理方针和策略，以风险管理目标为标准，充分审核被审计单位在风险识别评价审的审计工作在营销领域，异地仓库应收帐款产品价格广告费投入销售人员差旅费及销售部门与公司内部其他部门的协调等，是给公司带来风险的重点领域，也是公司进行风险管理的重点对象，因此，对这些风险大收益高且对公司目标实现有重要影响的领域，企审部进行了重点审计。审计关键点从以下几个方面切入是异地仓库重点关注账实情况出库手续各产品库龄产品龄情况仓库分布格局库存量保管员管理等二是应收账款重点关注账账情况账龄可收回性金额呆坏情况......”。

9、“.....生产系统各二级单位下降幅度要求同比不得低于。另方面修订生产系统加强了对内部基础管理工作的考核，要求各二级公司及相关职能部门根据公司出台的管理制度，由部门负责人负责，制定完善的对部门副职和般管理人员岗位责任制及其考评办法，进步细化了职能部门的基础管理工作，强化了责任落实。根据公司的要求，企审部及时调整工作重心，年月，我们先后对二级公司内部责任制考核办法原酒成本葡萄加工成本运费修理费加工费使用等方面，进行了专项审计调查，检查中主要关注各二级公司对车间部门管理人员及车间产量。对不可比产品的包装材料，分别按瓶盒箱盖等不同材料，与可比产品的平均消耗率比较，要求其不高于可比产品的平均消耗率。针对以前年度对配成酒过程消耗分别考核贮酒损失率配成损行检查考核。要求各二级单位应严格生产现场的管理，制定能源使用规范，杜绝各种跑冒滴漏现象。各二级单位应该按照国家规定及时更新高耗低效的设备设施......”。