1、“.....对已有制度的执行情况进行审查，检查各项流程和操作过程是否按照制度进行。另外，对已建立的各项制度出现备件故障或损坏的，没有行之有效的考核办法。如子午胎四车低公司的制造费用，提高企业的经济效益，提高各生产车间的管理水平，今年月份，我们利用了多天时间，对各生产车间的备品备件的使用和管理情况进行专项审计，这是脱离财务数据而开展的专项生产管理审计。首先，我们对个生产车间的备品备件的采购计划领用维护索赔集团公司的工作重心开展各项工作，在审计范年上半年我们审核销售返利万元，审定值万元，审减万元。审核各种采购费用发票多份，退回不符合定价发票多份，退回金额多万元。通过上述专项审计，为公司挽回了不应支付的资金，较好地维护了公司利益。四工作中存内部审计工作涉及公司经营管理的方方万元，这既违返了财务制度也违返了公司的规定，发现后我们立即责令所有资金全部入帐。避免了可能存在的损失......”。

2、“.....针对问题我们提出了相应的审计处理意见，并从工作流程和制度上进行了规范，使问题从根本上解决问题，出现过的问题以后还会出现。审计人员的专业水平和实际能力还有定的欠缺。企业的发展审计销售政策执行情况审核各种发票审核，管理审计虽开展但数量和深度不够，对企业经营活动的经济性效果性效率性审计没有进行专门的审计和分析等。对发现问题的原因深层次分析不够，不利于从根本上解决问题。险等。对各子公司内部控制制度的建立和执行情况存在的问题，我们提出了相应的审计建议，各子公司均按照审计意见对内部控制进行规控制制度，以适应企业不断发展变化的要求。通过对子公司内部控制制度有关情况的审查，我们发现有的子公司虽然建立了有关业务的内部控制制度，但不够完备和规范，存在这样或那样问题和漏洞，如公司医务部控制的建立健全和执行情况进行审查，加强企业内部管理。高效的规范的企业管理......”。

3、“.....以便出现质量问题后及时进行索赔，节约采购资金提高企业效益。对其他问题也提出了相应的审计建议。该审计报告提到的问题和审计建间年领用个手控阀，单价元个，检查时硫化机上没有在用的风管，经落实车间机械技术员和电气技术员，了解到手控阀质量不好是方面，但与记录。通过审计，我们发现在备件的使用和管理中存在以下问题是备件的领用及更换无书面记录，在备件出现故障或损坏时，因不能确定使用时间长短而无法在保质期内提出修复或审计内容审计方式审计跟踪整改等方面不断创新，切实开展对内部控制制度的完善性和有效性的审查和评价，评估和控制风险开展对各项经营活动的经济性效果性效率性等目前各项审计工作对发现的经营管理中存在的问题，般只提出了相应的审计处理建议，也能对审计决定的执行情况进行跟踪落实，使问题得到解决，但缺乏对出现问题原因的深层次分析......”。

4、“.....新力度不够，不适应企业快速发展的要求。尽管近年来审计工作作出了许多努力，也收到了定的成效，但与企业快速发展壮大的要求还有定的报全钢轮胎半钢轮胎返利通过月度季度和年度计划任务量和完成情况确定对客户应兑现的奖励。对业务部门提供的入帐发票，我们严格依照公司招标或谈判价格进行审核，对高出规定价格的发票坚决予以退回。通过上述在此情况下，个月内原经理全部收回了其离任时的欠款，杜绝了风险资金发生。三做好专项审计，节约大量资的传统审计项目，但我们并没有是传统的审计项目而忽视它。在子公司经理和业务部门负责人任期内，有的问题很难完全反映和暴露出来，这就需要我们重视和加强离任审计，全面披露任期内存在的各种问题。上半年我们开展了个子分公司经理任期经产车间的备品备件的采购计划领用维护索赔现代大型企业集团的发展，对企业内部审计提出了新的要求。近年来，三角集团审计部顺应集团公司不断发展壮大的要求......”。

5、“.....从单纯的审计监督查错纠弊财务审查等逐步转型到对管理进行审计上，紧紧围绕集团公司的工作重心开展各项工作，在审计范备的工具台帐，车间对维修工领用工具也没有实行以旧换新，不利于对工具进行监管。对上赔，如子午胎五车间年领用个不锈钢电加热器，单价元台，检查时在用个，其余个已损坏，保质期内车间未提出保修或更换要求，使公司损失元。二是车间对人为使用不当而出现备件故障或损坏的，没有行之有效的考核办法。如子午胎程和操作过程是否按照制度进行。另外，对已建立的各项制度是否适应新的业务运作的要求进行评估，对议，得到公司领导的重视，并批示按照审计意见整改。按照公司领导的批示，我们向各车间下达审计决定通知书要求对存在的问题进行整改。个月后，我们对车间整改情况进行了跟踪检查，发现大部分问题及时得到了解决，提高了企业的经营管理水平和经济效益在的各种问题。上半年我们开展了个子分公司经理任期经济责任审计......”。

6、“.....在对子药品出库，虽然有药品出库的程序和签字手续，但对公司活动等因公用药出库程序和签字手续不完备，存在着管理漏洞有的子公司对已有内部控制制度不能认真执行或违反内控制度，如子公司上半年坐支现金万元有的子公司对新出现的业务没有及格进行审核，对高出规定价格的发票坚决予以退回。通过上述各项审计，确保公司利益得到最大限度的维护，取得了较好的经济效果。如得到较好的解决。在对分公司经理离任审计中，对其离任时应收帐款万元较大金额，我们提出在个月内若不能收回全部欠款的，从经理的公司奖金中扣回，在此情况下，个月内原经理全部收回了其离任时的欠款，杜年上半年我们审核销售返利万元，审定值万元，审减万元。审核各种采购费用发票多份，退回不符合定价发票多份，退回金额多万元。通过上述专项审计，为公司挽回了不应支付的资金，较好地维护了公司利益。四工作中存内部审计工作涉及公司经营管理的方方面面......”。

7、“.....还积极开展各种专项审计如备件库存定额管理专项审计库存原材料管理专项审计。对销售部门上报三包胎理赔进行核定对会员制奖励通过物流胎号查询系统和公司相关规定对各经销商上报的会员兑现积分进行审核对司经理离任审计中，发现存在帐外资金万元，这既违返了财务制度也违返了公司的规定，发现后我们立即责令所有资金全部入帐。避免了可能存在的损失。并且该公司还存在积压存货万元的问题。针对问题我们提出了相应的审计处理意见，并从工作流程和制度上进行了规范，使问题从根本上解决问题，出现过的问题以后还会出现。审计人员的专业水平和实际能力还有定的欠缺。企业的发展对审计工作要求的提高，也就是审计人员的专业知识水平和实际操作能力的要求的提高。而目前审计人员各方面水平和能力，距离公司对审计工作的要求还有定的差距。全文距。目前审计工作主要是子分公司季度或年度经营管理审计离任审计销售政策执行情况审核各种发票审核......”。

8、“.....对企业经营活动的经济性效果性效率性审计没有进行专门的审计和分析等。对发现问题的原因深层次分析不够，不利于从根本上解决问题。险等。对各子公司内部控制制度的建立和执行情况存在的问题，我们提出了相应的审计建议，各子公司均按照审计意见对内部控制进行规范修订，进步提高了企业的管理水平和工作效率，防范和杜绝风险发生。二加强离任审计，有效发现和解决问题干部任期经济责任审计，是多年来直进原有的业务流程已发生变化或出现新的业务流程的，提出修改原有制度或建立新的内部控制制度，以适应企业不断发展变化的要求。通过对子公司内部控制制度有关情况的审查，我们发现有的子公司虽然建立了有关业务的内部控制制度，但不够完备和规范，存在这样或那样问题和漏洞，如公司医务部控制的建立健全和执行情况进行审查，加强企业内部管理。高效的规范的企业管理，需要企业对产供销及人财物建立套完备的严密的内部控制制度......”。

9、“.....防范风险和提高效率。为加强企业管理，今年上半年，我们对集团下属子公司的内部控制的建立健等问题，我们提出了相应的审计建议，要求车间对备件领用实行登记制度，详细记录每个备件单价使用在哪台设备上更换的时间保质期维修安装人员等内容，以便出现质量问题后及时进行索赔，节约采购资金提高企业效益。对其他问题也提出了相应的审计建议。该审计报告提到的问题和审计建间年领用个手控阀，单价元个，检查时硫化机上没有在用的风管，经落实车间机械技术员和电气技术员，了解到手控阀质量不好是方面，但与工人在使用过程中不注意保护随意扔放也有定关系。三是配件采购不及时，使设备带病工作，对产量和产品质量都有定保管情况，深入车间实地查阅有关记录，检查备件使用状况，询问设备维护保养以及损坏索赔等各方面情况，并查看有关记录。通过审计，我们发现在备件的使用和管理中存在以下问题是备件的领用及更换无书面记录......”。