1、“.....便委托本市供应商供货，供货价格为元吨，在次结算吨，金额达元时被发现，我们怀疑价格有误，组织人员进行市场调查大宗物资招标采购评审。审计的权限对各子公司及所属部门采购的切物资的价格质量和数量有审计权对价格审计结果审计科审签的开支票据，总经理拒绝签字报销同时公司还不断提高审计人员业务素质，经常选派内审人员参加省市举办的业务培训班。这些措施为比价采购工作的顺利实施提供了强有力的组织保证。二是建立科学的物资采购控制程序。制定了采购计划编制与计划审查审批规定采购化审计环境。是设立内部审计机构，配备专职人员，把价格管理提到重要位置。公司成立专职审计科，通过公开招考，步筛选供货厂商。然后，由审计科牵头组织企管科物资供应部门及物资使用部门对供货厂商进行综合考察，选择批在社会上商业信誉好，经济势力大，产品质量好且价格低，进货渠道正规的厂商进行公开竞标，从中选择两家最优的厂商定点供货......”。

2、“.....以保证采购到质优价廉的物资。三建立使用后续考核机制，提高物资采购质元大宗物资实行招标采购制。由业务主管部门提报采购计划，采购计划要详细注明招标项目规格型号数量质量技术要求供货时间要求等，并拟好招标书并报到总工程师办公室。再由总工程师办公室牵头组织有关部门参加，总工程师主持对项目进行审议，审议无异议后，将任，部门经理要承担连带责任，以最大限度地减少采购质量问题。由于上述管理机制科学合理，配套完善，强化了物资采购管理，有错堵漏减少损失促进管理之目的。二在生产车间设立障碍揭示牌。障碍揭示牌主要揭示管理中存在的问题，旦在障碍揭示牌上出现采购工作质量等问题，职能部门马上进行详细调查，查明原因限时解决处理。年，审计人员根据生产车二是把好采购价格前期预审关。就是物资采购部门在完成采购工作后，在发票未结算之前，将供应商所定价格报到审计科......”。

3、“.....随着审计工作的深入开展，我们逐步发现，在物资采购审计工作上仅仅依靠事后审计是不够的，必须在物资采购前期就能通过审计得到控制。为此，通过不断探索，不断地总结经验，我们推出了事前控制物资采三关，实行价格审计事前事中与事后全过程监控。公司价格审计初期直采用的是事后审计方法，即物资采购部门在已经完成采购工作后，将购进的物资价格拿到审收到了良好效果。在价格咨询之前，首先做好充分的准备，归纳所需咨询的内容和需了解的情况，并掌握定的谈判技巧，使对方在确信你要购买他的产品的情况下，才能得到你所需要的真实信息资料。近年来，公司对价格实行计算机网络管理，将的处理有建议权。集团公司所采购的切物资设备配件低值易耗品办公用品医药品等必须经过审计，没有经过审计的，没有价审人签章质检人签字的票据不付进货验收及使用的套系统科学的管理控制程序，使物资采购管理工作有章可循有据可依......”。

4、“.....公司赋予审计科采购监督方面充分的权力，并明确审计的职责除了负责对公司各所属企业经济活动财务收从各部门各单位中选拔了名业务熟练责任心强敢于大胆负责的人员充实到审计岗位。审计科在总经理的直接领导下开展工作，负责集团内部的切经济活动审计及物资采购审计建立物资管间障碍揭示和设备年耗用量分析，发现所购轴承精密度不合理，影响正常生产增加成本费用。提出了诊断界定矿山需用级轴承的审计建议，年可节约轴承耗用费用近万元三采购质量实行后续质量跟踪审计，实行动态管理，动态考核。不定期地组织审计人员到物资仓库抽检进货质量。是抽检进货质量有无产品合格证产品质量保证书，是否为名优产品，以保证采购到降到元吨，仅此每年节约资金近万元。四建立采购定点供货制。物资采购管理不是孤立进行的，考察筛选确定定点供货厂商，是采购到质优价廉物资的基本保证。在物资采购管理过程中，为了确保能够采购到了公司价格管理的透明度。今年......”。

5、“.....对副产品硫精矿进行竞标销售。本年度已进行竞标销售次，第次销售价格由基价控制。三是把好事后审计关。在正确运用事前控制与采购价格前期预审方法的同时，仍然不放松事后审计，不定期组织人员进行市场调查，随时掌握市场行情，及时发现物资采购的漏洞，引以为戒防漏堵漏，弥补事前控制和事中审计可能出现的过失，使公司价购控制程序。制定了采购计划编制与计划审查审批规定采购价格拟订与组织采购规定采购价格审计与进货质量管理责任机制，优化审计监控环境。物资采购管理作为企业节约挖潜降低成本的重要途径，始终是集团决策层关注和着力的个重要方面，并把着力点放在内部审计的监督控制之中，强化内部审计的管理责任，放权支持，优化审计环境。是设立内部审计机构，配备专职人员，把价格管理提的价格信息来源，为物资采购管理提供充足的参考资料。针对黄金矿山需要的机械设备专业性强，生产厂家遍及全国......”。

6、“.....主要负责公司采购物资的价格审计质量检验和数量核对负责组织有关部门进行市场调查，掌握控制物资采购价格负责公司切经济合同的管理及合同的合法性合规性审计参与公司设备及大宗物资招标采购评审。审计的权限对各子公司及所属部门采购的元时被发现，我们怀疑价格有误，组织人员进行市场调查，通过市场调查发现供货价格是市场价格的倍多，由于此次工作搜集的有关价格信息进行加工整理，建成了价格信息资料库和信息管理台帐，为价格审计提供依据。同时，我们还不断拓展信息库的作用，根据管理需要和子公司的要求，及时将掌握的有关信息通报给各有关部门和子公司，达到信息共享，及时地为子公司提供信息服务和价格服务，使戒防漏堵漏，弥补事前控制和事中审计可能出现的过失，使公司价格管理形成了套科学的管理体系。公司物资采购价格平均降幅达以上，医药采购价格预审制度和事后审计相结合的审计方法。严把三关是把好事前控制关......”。

7、“.....审计科能够提前了解物资采购计划，根据采购计划或公司招标采购项目，利用信息库资料结合即时市场调查，提前掌握和控制价廉物资的基本保证。在物资采购管理过程中，为了确保能够采购到质优价廉的物资，每年进行次供货点筛选。首先，对拟采购的物资进行充分的市场调查，掌握基本价格，招标书发到各供货单位由其竞标，择优定货。仅年，审计参与设备大宗采购招投标项，仅此可为公司节约资金万元，不仅节约大量资金，而且大大地提高了公司价格管理的透明度。今年，审计科与公司销售部门共同操作，步筛选供货厂商。然后，由审计科牵头组织企管科物资供应部门及物资使用部门对供货厂商进行综合考察，选择批在社会上商业信誉好，经济势力大，产品质量好且价格低，进货渠道正规的厂商进行公开竞标，从中选择两家最优的厂商定点供货，并实行比价采购，以保证采购到质优价廉的物资。三建立使用后续考核机制，提高物资采购质元吨......”。

8、“.....第二次销售价格由基价元吨，提高到元吨。仅此，月增加经济效益万元，收到较好的管理效果。矿山使用的钢球，自纳入招标采购管理以来，选矿处理矿石钢球单耗由原来的元吨降到元吨，氰化钢球单耗由原来的元吨购价格较市场价格平均降幅达以上。三设备大宗物资实行招标采购制。由业务主管部门提报采购计划，采购计划要详细注明招标项目规格型号数量质量技术要求供货时间要求等，并拟好招标书并报到总工程师办公室。再由总工程师办公室牵头组织有关部门参加，总工程师主持对项目进行审议，审议无异议后，将任，部门经理要承担连带责任，以最大限度地减少采购质量问题。由于上述管理机制科学合理，配套完善，强化了物资采购管理，有效的降低了生产成本，提高了企业效益。全公司物资采购价格平均降幅达以上，医药采购价格较市场价格平均降幅达以上，近三年来，累计节约资金多万元。全文质优价廉的物资二是抽检进货数量是否短斤缺两，物资的件数重量是否足量......”。

9、“.....二在生产车间设立障碍揭示牌。障碍揭示牌主要揭示管理中存在的问题，旦在障碍揭示牌上出现采购工作质量等问题，职能部门马上进行详细调查，查明原因限时解决处理。年，审计人员根据生产车二是把好采购价格前期预审关。就是物资采购部门在完成采购工作后，在发票未结算之前，将供应商所定价格报到审计科，审计科根据掌握的市场价格情况逐项进行审查，重新核定价格，最终结算价格以审计核定的价格为准。采用价格预审方法不仅强化了采购前期的价格管理，使采购价格高的问题消灭在萌芽中，而且保证了公司采购价格得到较好上的失误，使原物资供应部门的主要负责人引咎辞职，此事不仅给公司造成不应有的损失，也使内审工作处于非常被动和尴尬的局面。随着审计工作的深入开展，我们逐步发现，在物资采购审计工作上仅仅依靠事后审计是不够的，必须在物资采购前期就能通过审计得到控制。为此，通过不断探索，不断地总结经验......”。