1、“.....造成出现问题的原因是纳税人对税收政策理解和把握尚不到位，以及部分纳税人认为缴税数额不大，不必要做减免税备案，造成部分符合条件的纳税人未享受税收优惠政策二是部分基层执法人员素质不高，责任心不强，对有些税收政策理解认识不到位，执行过程出现差错。四税收执法责任制开展情况税收执法责任制是规范和监督税务机关税收执法活动的充廉租住房经济适用住房公共租赁住房建设和运营税收优惠政策，促进就业再就业的税地税系统关于加强督查内审工作的意见为重点，从工作机制程序及方法上进行规范和统，按照总局税务系统督察内审工作规定规定的职责权限和程序完善基础工作，保证了督察内审工作按要求规范化进行，尚未作进步的制度完善创建工作。三成果利用情况。对于全系统督查内审工作中发现的问题，在强调整改和责任追究的同时，深入进行归类分析和查找存在问题的根源，需要市局业务科室解决的问题......”。

2、“.....进而有针对性提出解决办法堵塞漏洞。将督察内审成果作为责任追究的重要依据，对范税收执法，防范化解税员适任的原则，根据工作需要，由税政法规部门和计财部门共同为税收征管各项工作提供服务保障。年，在基建维修工程招投标和办公设备的采购上，都能坚持按照各自的标准和需求，到政府集中采购办公室办理相关手续，做到绝不遗漏个项目。根据标的数量及金额以及工作实际需要，对笔记本电脑台式电脑职工食堂空调等项目进行了采购。通过询价竞争性谈判等多种形式对采购项目进行采购，用最低的价格购买到最优的产品和服务，其中采取的询价打前锋竞争性谈判做后垫这采购方式功不可没，它不但进步提高了政府采购资金的使用效益，为税收征管工作更好地做好了保障工作收局核算和经费支出管理，进步贯彻落实厉行节约勤俭办事的方针，强化支出管理。全局树立节约意识，自上而下，从加强预算管理和重点环节入手，控制各项支出......”。

3、“.....强化财务管理，严肃财经纪律，提高资金使用效益。行政经费向征管线倾斜。通过年内部审计，对我系统所有核算单位的财务收支情况做出如下总体评价年通过对大额支出管理三代手续费支付管理财务软件使用情况会计档案达标进展情况辅助账的登记情况落实约度选择性开展了重点执法督察，同时将督察结果予以通报并作为重点考核内容。二创新督察方式。为减轻基层税务机关的负担，我局将执法督察与税收征管执法质量评调换，此项工作未开展。六存在的不足通过此次审计，结合目前我局的财务支出报销办法和财务核算的流程发现我系统下属的核算单位在财务管理的基础工作方面仍然存在不规范的地方，需要在今后的工作中加以改进。大额支出管理，重大事项的开支会议记录不完整。通过对此项工作的检查，发现部分单位的重大开支会议记录未规范登记，存在内容不全面，研定的金额未注明现象。会计核算规范化方面仍然需要加强。在实元......”。

4、“.....在日常财务管理工作中有的放矢，重点对大额支出管理日常经费支出等四位体的税收执法责任制体系，认真落实新疆维吾尔自治区地税系统税收执法责任制考核评议办法新疆维吾尔自治区地税系统税收执法过错责任追究操作办法自治区地税系统税收执法责任制考核评议标准，并制定了地税系统税收执法责任制考核评议实施办法和地税系统税收执法过错责任追究实施办法，全面推行税收执法责任制。市局对基层局每半踪管理不到位，减免税备案日期，备案资料不齐全，税收优惠政策落实不到位，小微企业营业税企业所得税优惠政策落实存在个别符合条件企业未享受优惠政策等问题。税收规范性文件合法性方面，基层局制发个规范性文件无法定授权，不符合税收规范性文件制，对查出的问题认真听取被查单位的意见，形成税收执法督察报告。经督察内审领导小组审核后，以公文形式下发通报，要求被查部门限期整改和追究......”。

5、“.....半年督察结束后，我局由执法督察办公室专门组织人员对各基层局执法过错行为纠正情况进行再落实与督办，有效防止了督察过后无人管无收优惠政策促进小型微利企业发展三项税收优惠政策落实情况税务行政处罚案件二手门面房税收政策执行情况税务稽查案件情况退税情况作为重点督察项目。二明确督察内容和方式，强化整改实效。年，我局改变以往集中执法督察的方法，在集中执法督察的基础上，逐渐加强日常督察，在日常督察二税收执法督察开展情况加强组织领导，明确重点督察项目。为认真扎实地落实年执法督察工作，是加强组织领导，自上而下成立了税收执法督察工作领导小组，实行局长负责制，并有分管领导具体负责，统组织领导税收执法督察工作，并明确由税政法规部门牵头此项工作。在承担督察内审职责。开展督察内审工作时，税政法规部门和计财部门人员牵头，会同其他部门机构人员共同开展执法督察工作。二制度建设情况......”。

6、“.....对税收执法督察和财务内审工作都有明确的职责分工，各项工作的计划组织实施都有明确的岗责责任人，对工作的开展及总结情况都有明确的程序和各阶段内容目标标准要督察内审工作总结稽查年来，在区局的正确领导下，地税局突出监督重点，充分发挥督察内审职能作用，以总局税务系统督察内审工作规定为规范，以区局年督察内审工作要点为指引，规范际检查中发现基层局会计凭证账簿的归档没有完全按照年初安排的工作进度开展。在检查中同时发现部分单位记账凭证未及时打印，不符合会计基础规范化的要求。年内部审计要求各单位应在年使用区局要求的财务软件电子出纳系统，经检查部分单位仍然使用不规范，部分单位出纳系统银行对账单未及时登帐，未按要求做余额调节表。辅助账的登记工作存在不及预算招标施工材料监理决算等环节进行管理，分管局领导牵头负责，办公室机关服务中心计划财务科等分工协作，层层负责......”。

7、“.....并进行完工决算清理。保证了工程的进度和质量效率。规范三代手续费的资金管理，制定我局三代手续费管理办法，实行网上银行统支付，保证此项资金合规使用。税法宣传税务办案专项资金严格按照要求使用，加大税法宣传及税务办案力度，提高纳税人的税法遵从度，加强纳税意识，通过税务违法案件的有效查处，净化税法执行环境，为我局税收工作做出积极贡献。三政府采购方面规范政府采购程序，将有限的公共经费花在刀刃上，提高了资金使用效能。进规范性文件，内部控制制度健全并能够有效实施。资产管理工作细致扎实，认真落实区局新下发的资产管理相关规定，管好用好调配好全系统资产。能够执行区局个意见两个办法。三个和签字缺失的情况。在年财务工作管理的基础上，建立强化财务管理基础的长效机制，不断夯实财务管理基础，狠抓财务管理制度的落实，加强财务监督管理，提升预算执行水平，对年的财务管理工作起到了积极的促进作用......”。

8、“.....合理安排支出规模，严格预算支出管理，做到资金支出进度合理有序。从各项支出的情况来看，首先确保了人员经费和日常税收征管业务工作的需要其次，满足了各项创建活动和群众文而有针对性提出解决办法堵塞漏洞。将督察内审成果作为责任追究的重要依据，对范税收执法，防范化解税收执法风险，不断加大内部审计力度，规范内部审计工作程序，注重内审人员素质的提高，进步改进内审工作方式方法，积极发挥督察内审免疫系统的作用，较好地完成了年税收执法督察重点项目及日常财务审计工作，促进了领导干部正确履行经济责任，推进了廉政勤政建设和依法行政工作。现将主要工作情况汇报如下督察内审工作总体情况机构人员情况。我局未单独设立独立的督察内审机构。按照职责落实人员适任的原则，根据工作需要，由税政法规部门和计财部门共同象发生。在税收执法督察中，各基层局按季开展执法重点督察，市局每半年开展次重点督察。在执法督察和责任追究中......”。

9、“.....税政征管信息计财等部门，各负其责，密切配合，确保督察工作组织协调顺畅贯彻实施到位。二是制订年税收执法督察工作方案，确定贯彻落实组织收入原则情况土地增值税征收管理情况减免税管理制度执行及政策落实情况取消和下放税务行政审批项目的贯彻落实情况税收规范性文件合法性情况发票管理情况注销清算税收管理情况为必查项目，同时结合我局工作实际，补充廉租住房经济适用住房公共租赁住房建设和运营税收优惠政策，促进就业再就业的税地税系统关于加强执行过程出现差错。四税收执法责任制开展情况税收执法责任制是规范和监督税务机关税收执法活动的项重要制度人落实的现象。三税收执法督察查出的主要问题落实组织收入原则方面，存在房地产企业未正确计算实际利润额，预缴时扣除了预售款实缴的营业税金及附加预缴的土地增值税，预售款未按规定计算预计毛利额并入应纳税所得额，未正确使用预计毛利率等问题，造成未正确预缴企业所得税问题......”。