1、“.....产生少报瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾内部控制要求科学合理设置岗位不相容岗位分离要求部分岗位专职不得兼任和包办风险控制岗位的工作要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保加强队伍建设，提高社保基金管理能力社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基都成为政治过硬业务熟练专多能廉洁勤政的工作能手。二存在问题社保经办机构内部控制尚处于初级发展阶段，对于社保经办机构，内部控制可以说是个新的课题，部分人对内部控制的重要性认识程度不高。内部控制与长期形成的习惯和思维定势必然会有冲突，形成各种各样的矛盾和问题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。控制执行人与控制对象给予奖励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的......”。

2、“.....直至追究刑事责任。建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，人情基数也可能发生，另外碰到钉子户拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核漏核，产生少报瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾以保持其时效性。就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位，要严格分离。哪些岗位要专职......”。

3、“.....哪些职位不得兼任和包办其他职位的工作。二是建立审批制度，规定哪部分业务必须经过审批，哪些职位的人员承担审核复核审批的职责。经办人员必须提供哪些资料给审核复核审批人，审核复核审批人必设置岗位，配置人员，才能满足内部控制基本的条件。而目前我县专业人员不足又是客观存在的现实。因此，内部控制建设还必须解决好这个问题。三加强社保经办机构内部控制建设的建议加大执法力度。根据劳动保障部颁发的社会保险稽核办法的规定，社会保险经办机构是稽核的责任人，所以我们社保机构必须运用该办法赋予的权力，加大宣传力度，鼓励职工来监督企业申报缴费基数，让他们知道企业少报瞒报的后果。加大执遇调整等业务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，方能办理业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人业务负责人财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付......”。

4、“.....提高社保基金管理能力社会保险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每位工作人员都成题，内部控制建设需要解决好这些矛盾和问题。控制执行人与控制对象。根据社会保险政策法规，对照内部社会保险业务规范和流程，采取定期检查和不定期抽查的方法，对财务部门业务部门待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后......”。

5、“.....并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。建立工作流程运行分析制度社会保险工作政策性运行情况进行分析，逐条梳理，对发现的不能适应当前工作的流程，及时进行修改，从而保证了工作流程的严密性和适用性。我局从社会保险工作制度化规范化科学化出发，形成了套事事有复核人人有监督，行之有效科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前事中事后全过程的监督机制。合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能人兼任的原则，设置了财务业门内部的监督，出纳经手的每笔资金收付业务必须经另财务人员复核，每天下班前，另财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核二是对账制度来约束，每天每月全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对致，不致的查明原因及时解决，月份年度终了......”。

6、“.....确保月发生额与当期日发生额累计数核对致三是险干部队伍是社保基金的直接管理者，其整体素质高低，直接影响着社保基金管理的质量。结合我局工作实际，将定期组织人员进行培训，进行适当的岗位交流，熟悉社保基金从入口到出口的业务流程，加深对社保政策的理解。平时要注重利用反面教材开展警示教育，通过分析经济案件犯罪心理犯罪过程，加深对经济犯罪危害性的认识，保持警钟长鸣，使每位工作人员都成为政治过硬业务熟练专多能廉洁勤政的工作能手。二存人员包括负有审批职责的人员参保单位等。这方面的矛盾表现在当社保经办机构和经办人员以习惯思维处理业务分工和办理各项社会保险业务，处理和办理的方式方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核漏核......”。

7、“.....这种核定方式违反了经办业务规程根据市社保局关于转发省社保中心开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知的通知赣市社险字号文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下自查情对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对致三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位全过程的监督。工作程序化规范化，建立组织严密可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效便捷又安全严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务机制根据工作需要，按照不相容岗位不能人兼任的原则，设置了财务业务稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理复核系统管理员等岗位......”。

8、“.....建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。突出加强对资金结算过程的监督。是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每笔资金收付业务必须经另财务人员复核给予奖励。执行内控制度差，或是业务操作违反内控制度规定，造成社保基金损失的，视情节给予戒勉谈话通报批评责令追回损失赔偿警告记过等处分，直至追究刑事责任。建议组织异地交叉稽核。在稽核工作中，大多数能够客观公正核定单位和个人的缴费基数。但是有时侯，人情基数也可能发生，另外碰到钉子户拒绝或阻碍稽核工作也有可能发生。杜绝此类事件发生最好的办法是异地交叉稽核。加强队伍建设。方面要加强和充实专业化的稽核工作人员队伍另方面要对现有人员进行专业培训。全文完年月日之间的矛盾控制执行人即社保经办机构的稽核部门及稽核人员，控制对象是社保经办机构业务经办人员包括负有审批职责的人员参保单位等......”。

9、“.....处理和办理的方式方法和结果不符合内部控制的要求时，由于稽核人员按工作职责进行纠正要求整改而产生的对立和冲突。如缴费基数核定，大多数社保经办机构和经办人员仍然沿袭参保单位申报多少即核定多少。因此而产生错核漏核，产生少报瞒报，这种核定方式违反了经办业务规程的规定和上级文件的要求。专业人员不足的客观现实与实际需求之间的矛盾内部控制要求科学合理设置岗位不相容岗位分离要求部分岗位专职不得兼任和包办风险控制岗位的工作要求岗位与岗位之间要形成必要的相互制约关系，这是社会保保机构对稽核中发现的问题行使行政处罚。健全和完善内部控制制度。内部控制制度必须在工作实践中不断补充修改完善，以保持其时效性。就我州目前的情况来说，除了按实际情况的变化修改补充现有的内控制度外，还应增加部分内控制度。是建立不相容岗位分离制度，明确规定哪些岗位是不相容岗位......”。