后，均高于选定财务基准收益率，具有较强盈利性。资本金收益率以建设单位自筹资金作为资本金测算，本项目税后资本金收益率为，高于财务基准收益率，表明资本收益性良好。投资回收期本项目投资回收期含建设期年为税前年税后年，均低于行业平均投资回收期水平，投资回报可观。投资利润率根据利润与利润分配表各项数据计算，本项目投资利润率为投资利税率为，资本金利润率，均高于财务基准收益率，盈利能力较强。偿债能力分析根据项目融资方案，本项目拟申请万元银行贷款，借款偿还按年期等额还本付息偿还方案计算，本项目每年偿还借款本息合计为万元。五财务评价结论通过上述财务分析和评价指标测算，本项目财务内部收益率均高于预期基准收益率，财务净现值大于零，且投资利润率高于基准收益率水平投资回收期小于行业平均水平，具有很强盈利能力盈亏平衡分析和敏感性分析表明，项目具有较强抗风险能力，从财务评价角度看，本项目建设是可行。十五研究结论与建议结论本项目是依据国家建设节约型社会和保护环境资源基本国策，为了走上条适合区域发展特性循环经济道路，拟实施工程机械整机与零部件再制造项目。通过上述各章节分析和论证，表明本项目提出建设与当地资源供给条件和外部配套条件相适应，选用技术工艺先进可靠符合现行有关规范要求，环保节能等配套措施达到现行政策规定，项目投资合理，财务评价数据可以接受，具有建设可行性。二建议通过敏感性分析观察到本项目对于价格变化最为敏感，价格浮动将直接影响本项目运营效益以及生存和发展能力，因此，本报告建议项目单位应努力提高市场供需信息分析预测和把握能力，根据市场供求变化灵活制定产品定价策略，同时建议掌握好产品价格浮动范围和时机，以避免因产品价格频繁变化而影响经营效益。针对项目建设工作，本报告特别建议加紧前期工作，及时完成项目开工前各项审批手续。落实好项目资金筹措和安排，确保工程建设顺利进行。加强工程设计招投标等工作，确保质量工期投资控制目标完成。项目运营过程中，多渠道保障原材料供应，严把产品质量关，积极拓展市场需求努力拓宽供货渠道。同时对于价格波动风险，应科学合理采用期货套期保值等方式规避风险。充分利用生产淡期，做好机器设备维修保养，加强日常管理减少运营成本。总成本费用估算表按要素分附表单位万元序号成本及费用名称合计生产负荷原辅材料费外购燃料及动力人工费修理费折旧费摊销费其他利息支出流动资金借款利息长期借款利息短期借款利息总成本费用可变成本固定成本经营成本销售收入销售税金及附加估算表附表单位万元序号项目名称年序负荷销售收入其中外销收入万美元工程机械单价元数量万元销项税再制造各类机械单价元数量万元销项主要技术经济指标综合技术经济指标表基础指标单位指标数据备注用地面积亩主要建设规模再制造车间维修车间机械车库配电室综合大楼门卫技术指标设计生产能力销售工程机械台再制造各类机械台运营指标销售产品工程机械台劳动生产率劳动定员人全员货币劳动生产率万元年人经济指标总投资万元工程建设投资万元其中外币万美元固定资产投资方向税万元建设期利息万元流动资金万元其中铺底流动资金万元资金筹措万元其中借款万元资本金万元资本金比例正常年销售收入万元正常年销售税金及附加万元正常年总成本费用万元正常年利润总额万元正常年所得税万元正常年税后利润万元正常年增值税万元财务评价指标投资利润率投资利税率资本金净利润率全部投资内部收益率所得税前全部投资投资回收期所得税前年含建设期全部投资内部收益率所得税后全部投资投资回收期所得税后年含建设期自有资金内部收益率借款偿还期建设期起年盈亏平衡点生产能力利用率三问题与建议存在问题根据项目敏感性分析表明，本项目对于产品销售价格和主要原材料采购价格变动较为敏感，需要在运营中重点加强成本控制和市场掌控能力。提出建议针对价格因素较高敏感性，建议项目单位应努力提高市场供需信息分析预测和把握能力，根据市场供求变化灵活制定产品定价策略，同时建议掌握好产品价格浮动范围和时机，以避免因产品价格频繁变化而影响经营效益。针对项目建设工作，建议项目单位加紧落实以下工作，以确保项目建设顺利进行加紧前期工作，及时完成项目开工前各项审批手续。落实好项目资金筹措和安排，确保工程建设顺利进行。加强工程设计招投标等工作，确保质量工期投资控制目标完成。项目运营过程中，多渠道保障原材料供应，严把产品质量关，积极拓展市场需求努力拓宽供货渠道。同时对于价格波动风险，应科学合理采用期货套期保值等方式规避风险。充分利用生产淡期，做好机器设备维修保养，加强日常管理减少运营成本。二市场及竞争力分析市场分析我国矿山机械总论项目背景项目名称市工程机械设备有限公司工程机械整机与零部件再制造项目建设单位概况本项目由重工股份有限公司投资建设。重工股份有限公司由集团投资创建于年，总部坐落于经济技术开发区。重工主要从事工程机械研发制造销售，产品包括混凝土机械挖掘机起重机汽车起重机履带起重机桩工机械筑路机械，主导产品有混凝土输送泵混凝土输送泵车混凝土搅拌站沥青搅拌站履带起重机汽车起重机旋挖钻机压路机摊铺机平地机等。目前，混凝土输送机械混凝土机械挖掘机起重机履带起重机旋挖钻机已成为国内第品牌，混凝土输送泵车混凝土输送泵和全液压压路机市场占有率居国内首位，泵车产量居世界首位，是全球最大混凝土机械制造企业。重工是科技部认定国家创新型企业和国家重点高新技术企业。公司技术中心年被国家发改委认定为国家级企业技术中心，下设泵送机械路面机械起重机械混凝土机械挖掘机起重机械桩工机械等产品研究院，分布在中国上海北京昆山以及印度马哈拉斯特拉邦美国乔治亚州德国北威州等地，其中北京桩机上海科技昆山重机地研究院获当地认定为省级企业技术中心。目前，重工共拥有个国家级博士后科研工作站，并拥有湖南省混凝土机械工程技术研究中心江苏省履带式工程机械工程技术研究中心江苏省高性能混凝土机械挖掘机起重机工程技术研究中心湖南省重工工业设计中心等批创新平台。年，重工在香港国际金融中心创下单泵垂直泵送混凝土米世界纪录。年月，重工在上海环球金融中心以米再次创造单泵垂直泵送世界新高。重工还研制出世界第台全液压平地机世界第台三级配混凝土输送泵世界第台无泡沥青砂浆车。年月，由重工自主研制米臂架泵车问鼎吉尼斯世界纪录。年底，推出米世界最长臂架泵车，实现了对混凝土泵送技术又次跨越。秉承品质改变世界经营理念，将销售收入用于研发，致力于将产品升级换代至世界流水准。拥有国家级技术开发中心和博士后流动工作站，目前，重工共申请专利项，拥有授权有效专利项。两次荣获国家科技进步二等奖，其中重工技术创新平台荣获年度国家科技进步二等奖，是建国以来工程机械行业和湖南省唯获此殊荣企业，也是工程机械行业获得国家级最高荣誉。目前，重工在全国建有家中心，在全球拥有家销售分公司个服务中心名服务工程师。近年，重工相继在印度美国德国巴西投资建设工程机械研发制造中心。自营机制完善网络独特理念，将星级服务和超值服务贯穿于产品售前售中售后全过程。重工秉承创建流企业，造就流人才，做出流贡献企业宗旨，坚持自强不息，产业报国精神，肩负起打造民族品牌振兴民族装备制造业历史使命与社会责任。项目提出理由与过程工程机械产业是国民经济建设事业支撑产业之。随着我国深化改革扩大内需和发展社会主义市场经济等系列重大政策贯彻实施，工程机械市场需求迅速增长。近年来，随着西部大开发进行，带动了内蒙古西部地区对工程机械需求。市是内蒙古自治区西部新兴工业城市，是华北与西北结合部，也是国家规划沿黄河沿交通干线经济带中心。市有丰富煤炭石灰石高岭土等矿产资源，依托资源优势，工业经济取得了长足发展，近年来，市高标准高起点引进建设了批具有国内领先水平大企业大项目，神华能源公司成为市第家产值超百亿元企业，包钢湖北宜化江西黑猫东方希望赛马水泥内蒙华油陕西重卡东北制药上海利康等知名企业项目相继落户市。煤化工氯碱化工已具规模优势，煤化工已建成和在建百万吨级焦化企业个，焦炭产能达万吨，成为全国重要煤焦化工基地氯碱化工方面已形成产能万吨，加上正在实施项目，未来两年全市产能将达万吨左右，成为我国重要氯碱化工产业基地和下游产品加工聚集地，如此庞大产业规模需要大量矿山机械。同时，市委市政府清醒认识到市主导产业对资源依赖较重，适时提出了城市转型和经济转型，市国民经济和社会发展十二五规划纲要提出下步经济发展要超越资源，积极发展接续替代产业，主动承接发达国家和发达地区优质产业转移，积极培育装备制造模具五金及机械加工为我市接续支柱产业，大力发展特种专用汽车天然气重型卡车矿山机械化工机械建材机械等特色产品，积极发展汽车零部件生产等配套产业。随着市经济快速发展，对矿山机械需求也将随之进步增长，必将成为极具发展前景产业。因此，内蒙古机械有限公司抓住时机，在市建设机械整机与零部件再制造基地。工程机械行业再制造以废旧产品为对象，通过现代技术手段与工艺加工，在规范市场条件下进行运作，最大限度地开发其中蕴涵材料能源及经济附加值等财富，使之成为品位较高且可利用资源，以达到节能节材和保护环境目标，进而促进工程机械产业与社会经济可持续发展。工程机械再制造是再生资源利用高级形式。它运用先进清洗技术修复技术和表面处理技术，使废旧工程机械达到或接近与新产品相同性能，延长了产品使用寿命，不仅充分利用了废旧产品中蕴含二次资源，节约制造新产品所需能源水和原材料，减少原生资源开采，而且方便维修降低成本。再制造产品与新品比较，工程机械再制造成本是新品，可节能，节材。可行性研究报告编制依据工业和信息化部关于印发机电产品再制造试点单位名单第批和机电产品再制造试点工作要求通知中华人民共和国循环经济促进法国务院关于加快发展循环经济若干意见国发号国务院关于做好建设节约型社会近期重点工作通知国发号国家环保总局关于推进循环经济发展指导意见国务院关于加强再生资源回收利用管理工作通知中华人民共和国国民经济和社会发展第十个五年规划纲要国务院关于加快振兴装备制造业若干意见国发„‟号市国民经济和社会发展十二五规划纲要建设单位对当地矿山机械及其零配件市场调研资料研究过程范围与原则我们接受建设单位委托，根据建设单位提出项目背景与建设意向，委派有关技术人员对项目建设地点实地考察，并对现有基础建设条件市场需求等进行了充分调查研究，并与建设起重机械装载机推土机铲运机平地机吊车叉车及工业车辆桩工机械压实机械凿岩机械及气动工具等共大类多个品种。据不完全统计，截至年底，我国工程机械行业共有生产企业及科研单位多家，固定资产净值达到亿元，年销售收入超过亿元。不仅如此，中国已经成为世界范围内工程机械生产大国。年，我国工程机械进出口贸易由长期逆差首次变为顺差，年出口额达到亿美元，是进口额倍。与产品范围同口径国际工程机械行业相比，年我国工程机械行业销售总额超过亿元，总规模成为全球第。以混凝土机械挖掘机起重机为例，年我国销量达到了万台，年销量超过了万台，产销量达