1、“.....使我受益匪浅。下面我就参加这次特派办审计调查简单的谈几点学习体会。注重审计调查准备阶段的各项工作注重审前调查。俗话期工作交流计算机审计方面心得体会专家经验会诊疑难杂症尤其是语句查询等把审计人员长期积累的技术方法，形成专家经验典型案例，互相学习，达到共同进步的目的。四审计取证客观全面，任何评价都有相关审计证据支持是特派办审计人员取证能坚环节和管理漏洞的根源和危害程度。三计算机辅助审计得到切实运用，计算机水平普遍较高本次审计调查由于招行所用的核心业务系统信透露审计情况，或私自接受新闻媒介采访。对电子数据和文件资料的管理，建立严密的数据采集使用保管以及销毁制度，安排专人负责管理电子数据及相关资料，确保数据安全五是不准利用工作中掌握的上市公司和证券公司的信息为自己或他人炒股，严禁对外宣传相关信息......”。

2、“.....月日，我很荣幸参加了审计署驻特派办对省股份制商业银行改的副处长负责，建立各处室主要负责人向特派员承诺的制度。每年年初，举行全办廉政责任签字仪式，各处室主要负统思想认识。据我了解，审前培训主要有三项任务由负责组织审计项目的处室负责人讲解专项审计调查工作方案。主要包括审计调查的指导思想和工作思路，审计调查的目标调查的范围和主要内容调查方法，使审计人员更透彻地理解，有利于围绕中心目标，开拓性创造性地工作。组织讨论审计调查实施方案，使审计人员调查工作的具体规范。具有很强的操作性，具体表现在是审计目标明了发进行收集证据，不夸大不缩小，对审计调查不采取威胁诱导等方式来收集证据。对查出的问题，依照审计程序及实施方案，按确定的审计目的要求范围内容重点和方法，深入细致地调查取证。审计证据不足的或尚存疑虑的重要事项，进步获取审计证据......”。

3、“.....确保审计取证的客观性。二是审计获取的取证资料，不让被审计单位人员每页都签字但每页必须盖本单位公章，行数据中心进行说，磨刀不误砍柴功。如果不搞审前调查就仓促进点审计，掌握不了被审计单位的总体情况，审计就会打败仗。特派办对于些重点审计项目，审计组要花相当长的时间月到个半月搞审前调查，做深入细致的调查研改革成效专项审计调查学习，特派办通过省审计厅共抽调名同志参加本次专项审计调查审计厅金融处张掖各名。本次审计调查主要围绕中央国务院有关把国有独资商业银行改造成办法，严格执行八不准及各项廉政规定，切实做到了依法审计文明审计。注重审前培训。特派办每个审计项目的工作方案由审计署统制定，工作方案下发后，对参与审计调查的审计人员进行审前培训......”。

4、“.....评价考核办法的有效性和经营绩效的成长性。把握整体，点面结合开展审计调查。是读懂报表，做到整体把握。在审计调查过程中，主要对招行六年的报表进行了分析，在面上把握招行的业务状况和经营特点，提出了重点关深对审计实施方案各项内容和要求的理解，进步统思想明确目标。同时收集分析讨论有益的意见和建议，据以修改和完善审计实施方案，使其更具有合理性和贷系统财务系统等业务系统，全部由总行开发升级，系统维护数据备份等工作全部由总行负责，招行信息技术部仅仅负责网络建设维护等日常管理工作，负责电子设备的维修巡检安装等。数据实时上传总行数据中心，招行无备份，所以数据采集和数据分析由条线流程为主轴开展审计调查。根据审计调查内容的特点，是以资金流向为主轴线，延伸审计客户为关键点，展开审计调查，对授信申报审查审批包题被审计单位意见栏被审计单位负责人签字栏等，表格上面只写问题形成的过程......”。

5、“.....让被审计单位签字盖章认可。三是把内控测试也作为项审计调查的主要工作，整个审计项目指定专人对内控制度的有效性进行实质性测试，主要是测试公司治理情况内部，能使用审计软件查账分析能处理常见的软硬件故障。定期或不定期召集全处人员召开审计经验交流会，让全处同志汇报近责人向特派员签订廉政责任承诺书，并将目标任务标准分解成指标，作为年终责任履行和考核的依据，把廉政责任落实到每个干部。在此基础上，每个处室确定名兼职廉政监察员，每个审计组指定名兼职廉政监察员，协助处室负责人和审计组长做好廉政纪律监督工作，负责八不准的公示和用。凡是与外网连接的计算机使用的盘，不能与工作用的计算机交叉使用。四是高度重视保密工作，不得随意对外透彻。明确了审计调查要弄清什么问题达到什么目的，为审计人员指明了方向，二是细化了审计调查的重点和内容，审计调查的每项内容都具体到细节三是审计方法明确......”。

6、“.....善于用图表对相关数据进行对比分析。四是审计组分工比较明确，在审计分工项有正常，了解被审单位的总体情况各项业务流程，掌握管理上经营机制上制度问题特派办审计人员审计思路清晰，具有打破沙锅纹问到底的精神，抓住疑点查到底，具备过硬的查账技能和清醒的头脑，不被假象迷惑。转变观念，围绕绩效评估开展审计调查。此次专项审计调查，是金融绩效审计的首次尝试，他们没有经验可循，特派办审计组及时转变观念，突破传统商业银行审计的传统思维，在审计调查过程中，突出分行法人治的主要任务和工作思路，审计调查工作方案的精神和要求，促进发展为目标，对内控制度的漏洞和风险突出的环节，查深查透，特别是风险较为集中的存款贷款业务的内部控制以及授信和风险监控会计处理业务。在审计调查过程中，审计署金融司定期向特派办金融处发布全国金融审计工作动态......”。

7、“.....把握审计关键点和主要环节，反映银行内部管理风险控制经营机制等方面存在薄异地贷款个人贷款和存款中的定期存款业务。对各分支行的业务报表进行分析，确定各分支行重点关注的业务。二是拟定提纲，深入调查，做到面上把握，点上支持。为了理清思路，做到整体把握，审计组拟定审计调查提纲，对经营战略转型经营理念风险管理理念的转变内控制度演变等进行座谈和调查。三是在读懂报表的基础上，对贷款收入支出利润等关键数据进行趋势分析。把握关键，以业务从宏观管理的角度上提出体制上制度上存在的由于特派办当年的审计项目，审计署在上年度已制定了统审计计划，审计工作经费年初都有预算，并且细化到了具体的审计项目，所以工作中经费得到很好保证，八不准纪律执行较好。据了解，审计署颁布八不准审计纪律后，该办领导高度重视，多次召开不同层次会议，统思想，提高认识。全办廉政纪律工作由特派员负总责，分管领导负分管责任......”。

8、“.....以揭露风险，况的监督。实行审计回访制度，对每个审计项目到审计现场检查或回访次，回访采取座谈填写审计回访评鉴表票据核验等方式，对审计组执行八不准审计纪律情况进行了严肃认真地核查。凡违反八不准规定经查实的，要纪律上处分，二要经济上处罚，三要考核上挂钩，取消当事人及所在处室支部的年度评优评先资格，年度廉政考核等次为差，并记入个人廉政档案。全文律，严格执行审计八不准贷操作手册等操作规范调阅会议记录贷款档案采集电子数据，分析确定延伸审计单位。审前调查结束后，起草份审前调查情况报告，与审计实施方案并报办领导审批。注重制定审计实施方案。审计实施方案侧重于对专项审审计任务做得更细更好更精打下了良好的基础，使我受益匪浅。下面我就参加这次特派办审计调查简单的谈几点学习体会。注重审计调查准备阶段的各项工作注重审前调查。俗话可操作性。由富有经验的审计人员......”。

9、“.....帮助审计人员把握与审计调查事项相关方面的情况，开阔审计思路。二审计思路清晰，站位较高，侧分工和兼职分工。四是审计工作要求较高。要求工作中强化分析，突出重点，加强与总行审计组的沟通，及时向领导汇报审计进度及发现的重要问题，严格执行审计项目质量控制处理后确定重点交各办审核，处理后的数据量不大，我们没有使用软件。通过现场审计发现特派办审计人员计算机应用水平普遍较高，大部分通过了计算机中级考试，凡是计算机考试中级通过的同志，每年都要写计算机应用方面审计的案例。在具体工作中常用计算机采集数据进行各项指标对比分析与数据分析，真正做到了能打开被审计单位的电子账数据库能将被审计单位的数据采集转换过计组执行审计纪律情制环节的执行情况及效果风险管理情况，从内部制度的执行效果上来评价考核，相关的测试都有相应文件及证明材料。五工作严谨细致......”。