1、“.....其他辅料及包装物进项税率水进项税率为，电进项税率为，城建税税率为，教育费附加费率为。本项目贴现率为项目计算期为年，建设期为年，第年投产能力达，第三年生产能力达到。营业收入营业税金和附加估算营业收入项目达产年可年产吨生态绿茶，不含税销售单价万元吨，新增营业收入万元。营业税金及附加项目达产年，新增营业税金及附加为万元，其中城市维护建设费为万元，教育费附加为万元。详见附表。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算根据各类产品原材料费燃料及动力费工资及福利费制造费用和其他费用等，初步推算出单位产品生产成本每公斤生态绿茶元，详见附表。第九章财务评价项目总成本估算项目达产年总成本费用为万元，详见附表。详细成本估算说明如下外购原材料费为万元即支付给合作社社员原料鲜叶收购款包装物万元，详见表表达产年外购原材料费用序号产品名称数量单价元计价单位总费用万元茶鲜叶吨包装物只合计外购燃料及动力费万元。其中年耗电万度，年平均元度，电费万元年用水量为吨，元吨，水费万元......”。

2、“.....新增生产工人人，平均每人每月工资及福利费元，按茶叶生长季节每年工作个月。修理费万元。按基本折旧费提取。折旧费万元与摊销费万元，详见附表。其他费用万元，包括管理费用销售费用和产品研发费等，参照同类公司实际，按销售收入提取。经营成本估算项目达产年经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析项目达产年投资净利润率为。第九章财务评价所得税后财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元所得税前财务内部收益率为静态投资回收期年累计财务净现值万元。银行贷款清偿能力分析不确定性分析盈亏平衡分析项目生产能力利用率盈亏平衡点为，即项目生产负荷达到项目设计生产能力时，就可以保本。结果表明本项目具有较强抗风险能力，详见图。生产能力利用率营业收入或成本费用万元总成本固定成本可变成本营业收入图盈亏平衡分析图敏感性分析影响本项目经济效益主要因素有营业收入经营成本和建设投资等。以全部投资为基础分析上述三者对财务内部收益单因素影响，具体情况见图及表......”。

3、“.....在各因素变化对财务效。生态效益项目可促进茶农按照优质高产要求进行茶园管理，辐射带动周边地区按照清洁化要求进行生产加工，从而保持生物多样性，提高土地植被覆盖率，防止水土流失，改善了土壤，涵养了水源，减少三废污染，对于生态平衡起着十分重要作用。可行性研究报告编制依据中华人民共和国环境保护法国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲农业部年全国茶叶重点区域发展规划浙江省特色优势农产品区域布局规划衢州市特色农业产业发展规划浙江省开化生态县建设总体规划开化县委县政府关于生态县建设若干政策意见关于加快茶叶产业化发展若干意见及年开化县国民经济和社会发展统计公报等。综合评价项目建设必要性本项目建设是按照产业政策以及区域规划要求，充分发挥开化县丰富茶叶资源优势......”。

4、“.....提高茶园产出率，促进农业产业结构优化升级农村剩余劳动力转移和生产要素优化配臵，增加农民收入同时提高公司新产品开发能力，提升产品质量和档次，促进公司产品转型升级,完善开化茶产业链，带动区域经济发展，促进公司与茶农联结与可持续共同发展，具有良好经济效益社会效益和生态效益。项目建设可行性本项目建设选址加工区交通便捷，水电能确保供应原料基地生态环境优越，水体空气质量良好，特别适合发展生态绿茶生产公司具有良好市场基础销售网络并有可靠技术支撑选用国内外先进加工工艺和生产设备，能保证项目所生产主要产品达到相应质量标准。风险评估本项目产品市场需求量大，主要技术以浙江大学茶学系为依托，只要加强产品全程质量管理，实行有效经营管理，控制经营成本，本项目风险较小。带动作用本项目实施后，通过亩优质高产基地栽培技术及亩新品种引进示范，开展相关技术培训，可辐射带动周边地区发展生态绿茶生产并通过订单形式收购生态绿茶原料鲜叶并增加个农村劳动力就业，带动农户户，与非项目区比较，项目区农民年增加经济净收益约万元......”。

5、“.....年人均净增收近第章总论元。制约因素及解决方案制约因素是项目前期投资较大二是茶叶生产季节性明显且集中，原出口眉茶原料收购流动资金很大，项目存在资金紧张问题三是管理技术人才比较紧缺。解决方案是利用公司自身力量积极筹集资金，积极争取中央财政浙江省和开化县财政资金扶持二是加快招聘相关人才，并选送技术骨干赴高校进修。结论与建议本项目建设符合国家省市县农村经济社会发展需要以及区域农产品布局规划，具有技术先进经济合理及定抗风险能力。报告认为，本项目建设是必要和可行，建议农业综合开发办公室立项扶持。第二章背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况开化县下辖个乡镇，个行政村，年总人口万人，其中农益影响中，营业收入对项目财务效益影响最大，只要营业收入下降，税后财务内部收益率就下降了个百分点经营成本影响次之，其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点建设投资对项目效益影响最小，第九章财务评价其上升，税后财务内部收益率就下降了个百分点。应对措施营业收入主要影响因素是销售数量与价格......”。

6、“.....建设投资主要因素是设备价格。因此，必须时刻关注市场动态，提高质量，加强品牌宣传，以维护销售数量与价格稳定与提高必须在采摘成本运输费用等方面控制原材料价格，提高人均劳动生产率，降低电耗与销售成本必须在设备选择时考虑工艺要求，而且必须要求工效高，体积小，能耗少，价格合理。财务评价结论以上评价指标值表明，本项目税后财务内部收益率为，大于行业基准收益率要求从敏感性分析看，项目生产能力利用率盈亏平衡点为，具有较强抗风险能力。因此，本项目在财务上是可行。第十章社会效益分析第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整影响茶产业是开化县传统优势主导产业。年实现茶叶产值亿元，占农林牧渔业总产值亿元，三分天下开化农业名茶专业村数量占全县行政村，从事茶叶生产人员数量占农业人口六分之。项目以生产市场畅销生态绿茶为目标，大力推广生态绿茶生产加工技术，可构建起优势产业绿色群体，进步将开化茶产业做大做强，完善开化茶产业链，优化与促进农业产业结构......”。

7、“.....辐射带动开化县乃至周边地区经济，对农业结构调整高效生态农业发展将发挥积极示范推动作用。与农户利益联结机制项目通过合作社以订单形式收购单芽开化龙顶名茶后大量未被利用芽叶等优质绿茶原料鲜叶，统加工，能增加吨生态绿茶加工销售能力，为茶农解决加工销售难问题，规避了茶农市场风险，增加了农民收入同时免费为茶农提供产前产后产中方面技术服务，使茶农更深切体会与懂得生态绿茶茶园管理与安全卫生加工重要性。通过这种利益联结机制，将充分调动茶农发展生态茶园积极性，建立公司可靠原料基地，保证了茶叶产量和品质，实现了公司与农户双赢。项目通过公司合作社农户基地利益联结模式，实现农产品生产加工和销售体化，实现茶叶产前产中产后各环节稳定结合，提高农产品质量档次科技含量和规模效益，实现第十章社会效益分析共同利益最大化，并在此基础上通过制定最低保护价吸纳农民入股发展农民专业合作组织等方式来保障公司和农户利益联结关系，在资金物力技术等方面给予扶持，从而引导当地农民充分利用丰富山地资源，发展生态绿茶生产......”。

8、“.....改善农村生态环境，带动农民增收致富，促进农业产业化经营健康发展。带动农民及农民增收效果分析带动基地年公司对符合项目要求生态绿茶原料鲜叶亩产量进行了连续测试，结果显示符合项目要求原料鲜叶平均亩产量达公斤左右。本项目通过公司合作社农户基地利益联结模式，可以直接带动基地茶园面积达亩，预计可产项目原料鲜叶吨以上，完全可以满足项目原料需求。带动农户本项目通过公司合作社农户基地利益联结模式，以保护价收购原料鲜叶，联结基地亩，惠及农户户，支付原料收购款万元以上。与当地非项目区农民相比较，茶农除了原有开化龙顶名茶收入外，还可以增加项出售生态绿茶鲜叶收入，可净增收出售原料鲜叶款总额万元，户均增收元，按人户估算人均增收元，对农民增收带动作用十分明显。安排就业根据项目生产工艺流程安排，需常年劳动定员人聘请当地农民，按每年月茶叶季节性生产个月，人均月工资及福利元，可带动当地农民增加工资性收入万元，人均元。第十章社会效益分析扣除年开化县农民人均纯收入元因素，与当地非项目区农民相比较......”。

9、“.....按每户人户均聘用人估算，年户均增收元，年人均净增收约元。提高土地植被覆盖率，防止水土流失，改善了土壤，涵养了水源，减少三废污染，对于生态平衡起着十分重要作用。可行性研究报告编制依据中华人民共和国环境保护法国家农业综合开发项目和资金管理暂行办法国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲农业部年全国茶叶重点区域发展规划浙江省特色优势农产品区域布局规划衢州市特色农业产业发展规划浙江省开化生态县建设总体规划开化县委县政府关于生态县建设若干政策意见关于加快茶叶产业化发展若干意见及年开化县国民经济和社会发展统计公报等。综合评价项目建设必要性本项目建设是按照产业政策以及区域规划要求，充分发挥开化县丰富茶叶资源优势，进步加快我县山区茶叶资源开发，提高茶园产出率，促进农业产业结构优化升级农村剩余劳动力转移和生产要素优化配臵，增加农民收入同时提高公司新产品开发能力......”。