1、“.....并且有劳务施工 人员个人签名。 机械使用费核算流程。 机械使用费的核算包括各部门和各项目租用和使用的大型机械设备如 塔吊挖机等，机械使用费的结算，首先要有工程部计算准确的机械使用费 结算单。结算单要填写明确，所用机械名称工作量等明细填写清楚，财务 部根据结算单的工作内容进行核对无误后，由报销人员填写报销单据，进行机械使用费的结算工作，要求必须有发票，方可给予报销。 三现金收付业务核算明细工作。 遵守各项会计法规，熟悉掌握吉新房地产开发有限责任公司各项财务 规章制度，根据每天收到的报销单，开展现金收付业务，付款时首先检查报 销单的金额，签字手续是否齐全，检查手续完整后，进行付款，付款时要小 心细致，要求忙中求稳。收付出的现金定要点验两次，已付款的原始单 据加盖现金付讫章。收付款时，及时登记现金流水日记帐。做到现金日清 月结，月终保持和现金帐核对，和总账核对。在现金的收付业务中，如有 短缺现象，应及时找原因，多少都属工作失职，查证后给予处理......”。

2、“..... 出纳负全责。 现金如有库存及时入保险柜。在到银行支取现金时，无论金额大小， 都应有保安人员随同。 月终根据会计凭证编号详细登记现金明细账，因现金明细账属于正规 财务帐，要严格按记账要求和凭证编号进行登记，记账要规范，字体工整， 帐面数字排列整齐，帐面有月结累计承前页过次页等标记章。 所有的收款应及时开收据进行入账，保管好领用的收据。 四银行存款核算明细工作。 建立银行存款流水日记帐和银行存款正规帐。 银行存款流水日记帐是每日发生的每笔收支业务进行逐笔登记。每日 有合计。银行存款正规日记帐是根据会计凭证编号进行登记。记账要求明细 字体规范数字清晰整洁，有月结累计承前页过次页等标印。 现金支票和转账支票的使用。 支取现金和转款时，首先填写用款计划审批单，经有关领导审批后，根据审批金额，在向主管会计领取所需支票，认真填写，按当地所在开户行要 求的规范格式办理支取存等银行收付业务。 异地结算电汇单的使用。 首先同样要填写用款计划审批单......”。

3、“.....根据所汇单位的 详细账号开户行等，如实填写领导审批后的金额，按当地开户银行要求进 行办理。 及时和当地开户行要对账单和平时的业务回单，月终如企业和银行 对账单有误，找出原因，编制银行存款金额调节表。 五出纳会计的其他业务工作。 登记各项明细账月终根据会计凭证的明细科目建立健全各 项明细账，建账要求会计科目明确，分别为多栏式和三栏式明细帐。 多栏式明细账各种明细账应在会计人员指导下进行分类建账。口取纸 粘贴整齐，建新帐所设会计科目如有上年余额，要注明上年结转的印 章。明细账的登记要按会计凭证日期凭证编号金额内容，详细 记账。各明细账登记完成后，和总账各科目余额核对。定做到帐帐 相符，帐实相符。 月终装订会计凭证装订时首先检查会计凭证编号的顺序是 否齐全，凭证和原始单据内容是否致，按会计规划达标要求三公分 厚度进行整齐装订。装订后粘贴凭证封面。会计凭证封面填写认真清 楚，交会计进行统编号入档。所有入档的会计记账凭证和财务资料， 有主管会计统保管......”。

4、“.....无论国企和私企，会计档案要求 永久保存。任何人未经总经理批准，不允许借阅查询会计档案。 完成各级领导交给的临时指令性工作出纳会计在完成本职工作的同时，应积极主动的完成各级领导分配的指令性工作。在完成 指令性工作中，不允许出现任何差错 第二章财务制度和会计核算 流动资产核算 第条现金的管理及核算 各部门和各项目部如需现金，首先填写用款计划审批单注明 支取现金，在计划单上填写现金支票编号，根据有关主管领导审批后 的金额，到所在地银行办理支取业务。 现金的使用范围 支付员工工资薪酬各种津贴奖金各种劳保及福利费。 企业人员随身携带的差旅费。 现金支取起点为万元。 二现金的收取范围 营业外收入销售报废物资所收现金，个人罚金收入。 收个人退回备用金，其它小额的现金收入。 三现金的核算 本企业起点现金核算暂定为万元。万元以内的现金支付手续， 要按有领导签审齐用品购入机器设备等无有关保管人员验收 入库单，不予报销......”。

5、“.....应收账款和其它应收款属债权核算的主要依 据。应收账款的核算内容 已完工并有甲方确认后的未到账应收工程结算收入。 购货单位垫付的包装费，提供劳务等有关债务收入。 应收账款核算时，应对资产负债表反映的期末余额进行检查，避 免发生减值，及时催要各欠款。 其它应收款的核算内容 本公司内部发生的经营往来业务。 内部员工临时借支。以上两个科目的会计核算主要注重及时清理追收，严防坏账损失。 第四条存货的会计核算内容 存货的核算内容包括以下会计科目的核算 库存商品库存商品是指企业所需外购各种商品和委托加工 材料。 原材料企业在生产过程中所需的各种材料。 低值易耗品企业所购入的小型办公器具物资，不足元 的通过本科目进行核算。 材料成本差异该科目用于调整库存商品和库存材料的，库 存价和市场价差距较大的核算。 第五条存货核算的财务制度如下 各单位需购商品材料等物品，首先填写申购单详见单据 交主管领导批准后，进行市场调查，比价采购......”。

6、“.....采购回的物资律到仓管部门办 入库单详见内部单据，入库单要填写明细。 二财务人员根据所采购的物资商品名称正规发票和入库单， 核对准确无误后，填报用款计划审批单详见内部单据 ，报请主管领导批准后办理付款业务。不符合财务存货 核算制度的有关规定，不予报销。 三各单位要领所需材料，到仓库办领取手续，首先填写领料单详见内部单据，仓管人员按领料单所填写的商品进行 发货。 四月终仓库保管员根据库存商品明细账进出数量金额和财 务会计进行核对，做到帐帐相符帐实相符。 第六条其它流动资产的核算 其它流动资产包括待摊费用债券投资，该资产的核算根据 企业所需进行设臵，按财务制度规范要求进行核算。 二固定资产核算 第条核算内容 固定资产核算内容是凡企业购入的大型办公器具机器设 备，进价超过元以上，使用年限在年以上的物资，都列入固 定资产，进行核算。 第二条固定资产核算的财务制度 固定资产的购入手续的办理和上述商品购入手续程序相同，但 它的计价不同......”。

7、“.....另加运 什费安装费，安装费先通过在建工程科目进行核算，待资产调试运 用后在转入资产原值。 三流动负债的核算 第条流动负债核算内容 流动负债核算的会计科目有应付账款预收账款其它应付款应付工资薪酬应交税金其它未交款短期借款预提费用等会计 科目的核算。 应付账款和其它应付款属债务核算的往来科目。应付账款是 指企业因购买材料商品或接受劳务供应应支付的款项。该科目贷方 登记企业购买材料商品和应支付劳务费等发生的应付账款，借方登 记偿还的应付账款。 其它应付款主要核算暂借暂转企业内部各部门借款暂借转 内部员工的各项款项。 应付工资薪酬的核算。 为本企业工作的员工，都能获得企业给予的工资薪酬，公 司发放员工工资薪酬有基本工资职务工资技能工资工 龄工资出勤工资五部分组成。 基本工资是企业核种岗位核定的基本保障工资。 职务工资是根据企业员工担任的职务设定的工资。 技能工资是企业员工的专业技能等级工资......”。

8、“..... 出勤工资是根据考勤制度所规定的出勤天数应得的全勤工资。 二工资薪酬核算的辅助内容有以下几项 各种津贴奖金福利费养老保险金住房公积金等薪 酬第二条公司劳动工资管理制度 总则 为真正体现按劳取酬的分配原则，不断改善和提高员工在工 资分配上的公正和公平感，使员工在劳动与工资之间达到动态平衡， 达到激发员工工作积极性提高工作效益促进公司发展的目的，特 制订本制度。 适用范围 本制度规则适用于公司全部员工。包括实习和试用员工，不包括 临时用工。 工资组成 公司员工的薪资分为年薪制和月薪制。对公司高级管理人员实行 年薪制，对其他员工实行月薪制。 员工的工资由基本工资职务工资技能工资工龄工资出勤工资 实行年薪制的高管人员，平时的月发工资按年薪分月下发，绩效 工资到年底根据完成工作任务考核标准次补发。 考核原则 绩效考核基本原则是按照目标利润目标成本和费用控制进行考 核。绩效考核将根据部门及员工不同的职务职责技能和岗位职 责等因素......”。

9、“.....绩效考 核由财务部根据年初公司确定的各项指标，按财务统计数据进行分部门考核。按月度预发按季度小结年度全部兑现。 工资执行标准 普工工资标准基本工资元普工工种搬运工炊事 员保安员全勤工资每月元。 技术级工资标准基本工资元，技能工资元，全 勤工资元。按工作年限和本人工作表现每次调增工资额幅度 元。刚进入公司工作年的资料员技术员统计员会计员 施工员安全员材料员保管员 技术二级工资标准基本工资元，技能工资元，全勤 工资元。增长工资幅度额元。进入本公司工作年以上的 八大员 技术三级工资标准基本工资元，技能工资元，全勤 工资元。增长工资幅度额元。进入本公司工作二至三年的 八大员 技术四级工资标准基本工资元，技能工资元，全勤 工资元。增长工资幅度额元。进入本公司工作三至五年的 八大员 技术五级工资标准基本工资元，技能工资元，全勤 工资元。增长工资幅度额元。进入本公司工作六至十年的 八大员 以上从级到五级八大员享受工龄工资年元......”。