1、“.....随向承建单位提出交涉，决定由承建单位组织招标，集团内审及相关部门参与评标，最终在完全满足技术要求的前提下，以作，节约了工程资金开支。三加强招投标管理审计，提高投资管理效益。集团在设备和大宗物资的采购及工程建设等方面建立了招投标及审计监控管理机制。集团设立招标管理办公室，办公室设在企管部，分管内审的经理兼任主任。招标管理办公室负责集团招投标工作的协调管理和监督。凡是需要进行招投标的项目，均由业务主管部门提报项目招标计划书，并拟好招标书并报到企管部，由内审牵头组织有关部门对项目进行审议，家现场核实修理项目和价格，严把审计关。自车辆修理实行审计跟踪管理以来，集团每年节约开支近万元。以上是我公司开展管理效益审计方面的些做法。尽管我们在开展管理效益审计，强化企业经济管理工作中做了些工作，也取得了定成绩......”。

2、“.....今后，我们将借鉴先进单位的经验，进步加大内审工作力度，创新思路，改进方法，为企业改善管理提高效益做出新的更大贡献。全文万元。同时，还对审计过程中发现的问题及时提出改进意见和建议，先后提出合理化建议及改进意见条，均被集团采纳，其中有条合理化建议获得集团元奖励。二开展车辆维修跟踪管理审计。集团本部有运输车辆近台，在车辆修理全部纳入内审监控管理后，彻底改变了以前车辆修理费不透明的现象。集团规定车辆如需外出修理，必须由汽车队填写车辆外协修理申请报告单，报告单详细注明料价格控制管理。集团建立了严格的工程物料价格管理预审制度，对工程物资材料价格实施事前审计审定控制管理，内审直接参与工程物资材料价格审定，审定价格以双方均能接受价格为准，严格控制工程物料价格管理，保证工程物料价格的合理性......”。

3、“.....在工程决算审计时，内审首先组织人员进行多方面的调查取证，并积极争取相关职能部门配合。对有关重点项目内审人员必须亲自到现场进行实地审查，以提并根据勘察测量结果绘制出形象的地形地貌图表，作为最终工程量计算的原始依据，未经联合勘察测量验收的工程，地形地貌不得破坏，否则，不准开工。二实施工程审计跟踪验收管理。工程管理重点放在隐蔽工程管理环节上，根据工程进度需要，随时组织内审土建等职能部门联合对施工现场进行审计跟踪验收管理，把验收重点放在基础工程开挖量工程掩埋量工程材料预埋及事后不易审核的工程量等隐蔽工程环节的管理上。内审人采购价格平均降幅达医药采购价格平均降幅达以上。仅此项，每年产生的管理效益就近万元。二加强工程投资管理审计，提高资金使用效益。近年来......”。

4、“.....工程建设项目多，加之下辖个黄金矿山公司个新型建筑材料公司和个子公司，厂址均坐落于全市几百平方公里区域范围，给事前控制关。内审根据物资采购计划，每月提前组织和参与外部市场调查及专项考察，并利用电话咨询网上查询等多种形式，广泛搜集整理所需价格信息，提前掌握和控制所购物资市场价格，并将市场调查结果录入信息资料库，作为物资采购价格控制管理和价格审计的依据。二是把好采购前期预审关。也就是内审提前介入采购价格管理，要求采购部门在货款未结算之前将供应商所定价格报给集团内审，实行价格预审制度。内审根据掌握的建立定点供货和比价采购制。集团内审每年都要牵头组织有关部门对供货点进行次考察筛选，选择批商业信誉好，经济势力强，产品质量优且价格较低，进货渠道正规的厂商进行公开竞标，从中选择最优的厂商实行定点供货......”。

5、“.....对供货质量实施追索权，有效地保证了供货渠道顺畅，采购到优质廉价的物资。强化价格审计管理。价格审计管理般采用的是事后审计方法，即物法，并经集团批准后负责组织实施协同有关部门对供应商进行考察，招标确定供应渠道负责采购物资的质量数量核查及价格审计负责组织有关部门对辖属企业物资采购的管理及考核等。并明确规定，集团所采购的切物资全部纳入内审监控管理，并建立了严格的内审审签管理制度，没有经过内审价审人签章质检人签字审核的购货票据，不结算不付款未经审计审签的开支票据，总经理拒绝签字报销，以保证内审在采购管理监控中的后被市人事局审计局授予内审工作先进单位市内部审计示范单位等荣誉称号被省内部审计师协会多次授予做出突出贡献和创造新经验内审机构和全省内部审计先进单位等称号。年内审科长被市政府授予劳动模范称号......”。

6、“.....提高采购管理效益。物资采购管理是企业管理的重要组成部分，并且是企业管理过程中的难点问题和热点问题，集团决策层始终将物资采购管理作为企矿业集团审计监控经验交流矿业集团有限公司是个以黄金开采经营为依托，实行跨行业多元化经营战略的黄金企业集团，资产总值亿元。修车辆型号修理项目预计修理费用，由车辆维修工车辆修理工程师车队长分管领导签字后报集团内审车辆修理完毕后，再填写车辆外协修理验收报告单，验收报告单详细注明所修车辆型号实际修理项目实际发生的修理费用，费用增减原因，并将所修部位的旧零件带回，以验证车辆修理的真伪，由车辆维修工车辆修理工程师车队长分管领导验收签字后报内审，以此作为审计依据。不仅如此，内审还经常组织人员到修理厂流出流入的重点部门组织进行次审计，内审并可根据管理实际即时组织进行专项审计调查和跟踪审计......”。

7、“.....另外，集团还对非生产性开支建立了严格的申请审批制度，将费用开支纳入审计控制管理。费用开支要详细说明资金额度及用途，逐级上报集团财务内审部门审核签字，分管领导及总经理签批，费用执行情况由内审跟踪审计监督管理。仅去年年，内审就先后纠正不合理开支万元的价格完成了设备招标采购工作，较原预算节约资金万元。再如，矿山使用的钢球，过去直是社会性采购，自纳入招标采购管理以来，选矿处理矿石钢球单耗由原来的元吨降到元吨，氰化钢球单耗由原来的元吨降到元吨，剔除价格增长因素，仅此每年节约资金近万元。近两年来，在集团内审直接组织参与监控管理的个招投标项目，可节约资金审议无异议后，方发出招标书。内审在招标前期，须做好投标准备文件，投标日程安排等相关事宜在投标过程中，则严格按照规范进行审核评标招标结束后......”。

8、“.....各项目主管部门负责经济合同和技术协议条款签订，内审负责经济合同和技术协议条款审核及后续管理和监督项目实施工作。例如，集团投资新建个年产万立方米加气混凝土砌块新型建筑材料项目，通过招投标审计管理，使该项目在国高项目审核的准确性对有关设备材料价格进行广泛的市场调查，反复论证，以保证价格合理性决算审计时，每个工程项目的决算书必须附上原始工程跟踪验收记录及工程量计算图表，同时还要严格审查各项费用列支取费标准及工程量计算依据，确保工程决算的准确性。近两年来，集团内审在承接审计的个已经有关中介机构审计的工程决算项目中，仍然审减工程造价万元，最大限度地杜绝了工程管理过程中的暗箱操员每年到现场实施跟踪审计验收和审计监督管理近场次。现场验收时，除采用仪器测量仗量外，还要现场反复查看论证......”。

9、“.....每次验收结果均留有详细的原始验收记录和绘制出直观的工程量图表，并由参加验收者签字认可，以此作为工程决算时的审计依据。凡未经审计跟踪验收的隐蔽工程，不得掩埋，否则，不给予结算工程量，从源头上杜绝多报或虚报工程量的可能性。三强化工程工程投资审计管理增加了难度，加大了内审工作量。为此，集团建立了套科学的工程跟踪审计管理和隐蔽工程现场审计跟踪验收等管理程序，对工程项目的全过程实施审计监控管理，以增加工程建设透明度，杜绝施工过程中的暗箱操作，提高资金使用效益。强化工程前期管理审计。集团工程投资管理注重从源头抓起，每个工程项目开工前，集团内审土建等职能部门联合组织到施工现场，对施工场地的地形地貌进行实地勘察测量场价格情况进行逐项审核，重新核定价格，最终以内审核定价格为准进行结算，使采购价格管理始终在内审的掌控之中......”。