动力，加强市场信息调查汇集和分析，加强市场适销产品开发研究和虹鳟综合利用技术开发研究，并注重产品质量标准建设和管理，不断提高虹鳟产品科技含量和在省内外市场上竞争力，为企业发展注入新活力。第四章市场预测与产品方案市场预测虹鳟为名贵冷水经济鱼类，因其肉质好无肌间刺蛋白质含量高尤其是胆固醇含量低而著称，在欧美日本东南亚地区市场上消费量很大。近年来，由于欧美等国家特别是挪威等国家在国内促销活动，逐渐改变部分消费者传统食鱼习惯，国内市场对虹鳟消费需求不断扩大产品，直呈供不应求状态。而中小市及内陆地区虹鳟市场主要以鲜活品种为主，其深加工产品市场尚未开发启动。虹鳟消费主要有两种方式，是从国外进口以上商品鱼，市场主要集中在北京上海广州等大中城市和沿海地区可达到设计要求。生产负荷根据行业经验和项目具体情况，计算期第年生产负荷即可达到，建设期生产负荷取值为。财务基准收益率按行业规定，结合项目平均资金成本确定折现率为。其他计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目具体情况选取，如表所示。表其它计算参数汇总表成本估算依据新增固定资产按年进行折旧。维修费用按折旧费用估算。建设项目经济评价方法与参数第二版。二生产成本估算主要原材料燃料动力消耗详见下表。表生产成本估算表折旧和摊销固定资产折旧费采用直线法平均计算，残值按，按表参数计算，详见附表固定资产折旧及无形资产摊销表。修理费每年修理费按占折旧费计算，平均年修理费为万元。利息支出财政有偿资金利率按月利计算。其他费用包括其他制造费用其他管理费用和其他销售费用，按表参数计算。总成本费用经估算，达产年总成本费用为万元，年平均总成本费用为万元。经营成本经估算，达产年经营成本万元，固定成本万元，可变成本万元，详见附表总成本费用估算表。三销售收入与销售税金计算产品产量该项目建成投产后，第年既可达到设计生产规模年尾苗种能力，其中虹鳟万尾金鳟万尾高白鲑万尾。销售收入详见下表。上缴税金项目承担单位为小规模纳税人，增值税率按计税，教育附加税按增值税计取，城市建设维护费按增值税计取。达产年共缴纳税金万元，详见附表销售收入及税金估算表。四盈利能力分析赢利动态分析所得税前项目财务净现值万元项目财务内部收益率税前投资回收期年含两年建设期所得税后项目财务净现值万元项目资本金内部收益率税后投资回收期年含两年建设期从上述财务评价主要指标可以看出，本项目具有良好财务盈利能力，实施本项目在财务上可行。详见附表项目现金流量表。利润及利润分配项目达产年年产值万元，交纳所得税万元，利润总额万元，计算期各年利润及其分配情况详见附表利润及利润分配表。由于折旧摊销税收和财务费用等方面影响，该项目每年实现净利润不尽相同。对项目所取得净利润，除提取法定盈余公积金和公益金外，剩余部分作为未分配利润。经计算达产年该项目投资利润率为，投资利税率为。五借款偿还能力分析项目投产后，年可用于清偿借款资金来源充足，项目年折旧摊销费用万元，项目经营期前五年累计折旧摊销费万元项目经营期前五年累计未分配利润万元，项目合计清偿能力达到万元。项目有偿资金总额为万元，无其他借款，从第年起开始还款，次性还清，项目借款额占前五年累计可还款金额。因此，项目具有较好清偿能力。六不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点固定成本营业收入变动成本税金。如下图所示该项目盈亏平衡点为，即只要生产能力达到项目设计生产能力以上，即经营成本和销售价格不变前提下，虹鳟苗种虹鳟苗种金鳟苗种和高白鲑苗种销售量分别不低于吨吨吨和吨，或者年销售收入达到万元，就可以保本。从盈亏平衡分析角度看，项目抗风险能力较强。敏感性分析本项目就建设投资销售收入经营成本等主要影响因素进行了内部收益率财务净现值和投资回收期等单胆固醇含量低而著称，在欧美日本东南亚地区市场上消费量很大。近年来，由于欧美等国家特别是挪威等国家在国内促销活动，逐渐改变部分消费者传统食鱼习惯，国内市场对虹鳟消费需求不断扩大产品，直呈供不应求状态。而中小市及内陆地区虹鳟市场主要以鲜活品种为主，其深加工产品市场尚未开发启动。虹鳟消费主要有两种方式，是从国外进口以上商品鱼，市场主要集中在北京上海广州等大中城市和沿海地区，价格在元。另种是由于我国传统消费形成，以尾规格为主，市场主要集中在虹鳟产地及其产地附近中小城市。在鲑鳟鱼中，只有虹鳟价格比较低，其原因是在虹鳟产地有多家养殖场，随着产量上升，加深了其竞争力，引发了价格战，形成了恶性竞争，导致了价格连连下滑。另外方面价格与虹鳟品质有着很大关系，在省虹鳟主要产地龙羊峡地区，由于在虹鳟生产过程中注重商品鱼品质，高标准起点，按照绿色食品和有机食品生产要求管理，在当地有目共睹，已经被视为种特产。这两个地区虹鳟在省内有较高知名度，而龙羊峡虹鳟还获得绿色食品认证，虹鳟价格直保持在元。原省鱼品加工厂利用以上虹鳟生产鱼片，全部销往北京上海，期间曾因无原鱼而从甘肃大量收购才能维持生产。其它种类如金鳟硬头鳟红点鲑等，因其是新开发品种，加上开发初期成本比正常要高，及推广宣传费用，再加上其它因素综合起来而导致市场价格偏高，有甚至高达元。但这些鱼类生活习性苗种培育商品鱼生产生产成本几乎与虹鳟相同，同时伴随市场进步成熟，这些鱼类市场价格逐步回落至元。随着价格回落逐渐被大众逐步接受及水产品市场多元化发展，必定拉动虹鳟消费。这些都为虹鳟养殖业发展奠定了良好市场机遇。虹鳟市场启动及虹鳟养殖业发展实施必将拉动对优质虹鳟苗需求。随着养殖业发展，广大水产养殖户也注意到水体资源冷凉特性已不再是，及推广宣传费用，再加上其它因素综合起来而导致市场价格偏高，有甚至高达元。但这些鱼类生活习性苗种培育商品鱼生产生产成本几乎与虹鳟相同，同时伴随市场进步成熟，这些鱼类市场价格逐步回落至元。随着价格回落逐渐被大众逐步接受及水产品市场多元化发展，必定拉动虹鳟消费。这些都为虹鳟养殖业发展奠定了良好市场机遇。虹鳟市场启动及虹鳟养殖业发展实施必将拉动对优质虹鳟苗需求。随着养殖业发展，广大水产养殖户也注意到水体资源冷凉特性已不再是发展水产养殖不利因素。在省渔业经济结构调整过程中加大了品种调整力度，消除不利因素，充分发挥冷凉水体资源优势，结合当前水产品市场需求，引导养殖户进行品种更新。在互助湟源大通等地区纷纷开展了利用冷凉水体进行虹鳟养殖，这也加大了对虹鳟种需求。二市场供需预测国家实施西部大开发战略及省十五发展规划和纲要为为虹鳟养殖开辟了广阔发展空间。虹鳟养殖业已成为特色农业建设骨干产业，为渔业持续快速健康发展提供了良好发展机遇。虹鳟养殖业发展首要取决于苗种保质保量供应。虹鳟养殖业发展使市场上对苗种需求量成倍增加，优良苗种供需矛盾十分突出。现省虹鳟苗繁育中心是目前省最早从事虹鳟苗种生产单位，是联合国实施渔业发展项目时所建，承担着全省虹鳟苗种生产任务，其规模为年孵化能力在万尾左右，已远远不能满足实际需求，不足部分从外地引进发眼卵或由调运部分苗种。甘肃生产虹鳟苗种主要集中在永登永昌。除国有育苗场，还有些小型苗种场。这些苗种场规模小，没有亲鱼和后备亲鱼，有亲鱼也存在着品质退化问题。只有少数几个生产单位是从国外引进发眼卵，其中大部分用于苗种孵化发眼卵来自于内地，由于从国外引自价格高昂，而国内种质不稳定，定程度上限制了育苗规模发展。这些苗种场生产能力总计在万尾左右，远远不能满足市场需要，已经影响到了虹鳟养殖发展。三产品及营销方案价格预测与市场竞争力分析省县水库虹鳟苗种繁育基地无污染高品质水源，加上先进繁育技术，繁育出苗种体质健壮，成活率高，苗种在西北地区乃至国内市场上具有竞争优势。近几年甘肃两地虹鳟苗种价格直平稳，基本上维持在元规格为，不含运费，平均单价为元尾，而金鳟由于在西北地区是刚刚开展养殖，其价格在每公斤为元。随着市场进步开发及养殖发展，金鳟等苗种价格会逐步回落至元，折合元尾规格在。为提高市场竞争能力，首先是在生产过程中提高虹鳟苗种质量。通过引进品质优良苗种，并培育亲鱼及后备新鱼，以备为大规模生产做准备，自采授精卵代替进口发眼卵，可大幅度降低生产成本。同时参照国家级良种场管理，加强苗种及亲鱼生产管理，重视亲本间隔离，保持苗种性状优良性，以质量求生存，以质量提高市场竞争力。其次，是降低生产成本。由于虹鳟食性所致，要求饲料中含有较高蛋白质比例，这导致了饲料成本增加。在实际生产过程中改良虹鳟饲料脂肪含量加工工艺，在饲料中添加定量脂肪，代替部分蛋白质，可有效地降低饲料成本。项目完成后，当苗种生产形成规模，生产成本优势将逐步体现出来。根据调研显示，工厂化育苗虹鳟种成本约为元尾，这与其他国内主要苗种厂家生产成本相比，具有较强市场竞争力。市场风险分析该项目市场风险分主要是虹鳟产品滞销，虹鳟产品滞销必将影响到虹鳟养殖，从而波及到虹鳟苗种市场销售。为降低市场风险性，项目完成后将采取积极措施，提前抵御市场风险。首先积极降耗生产，降低生产成本，在价格上提高市场竞争能力。同时积极与省水产技术推广中心合作，根据市场信息及产品供销情况，负责鱼种售后服务技术服务信息采集与分析，为繁育生产提供决策依据。积极发展订单渔业，并为养殖户提供信息服务。其次利用无污染水体品位高优势，再加上先进虹鳟加工技术，加强营销手段，努力开拓国同内市场，以价格优势和品质上优势逐步占领国内市场，提高产品知名度，创出自己品牌。以降低该项目市场风险性。营销策略省县水库虹鳟繁育基地改扩建项目完成后，扩大了原有生产规模，在保证养殖发展所需苗种，同也要保证生产出苗种及时销售出去，发挥龙头企业优势，强化营销策略。项目建成后，向各客户提供质优价廉苗种，并提供全程技术跟踪服务。所生产出商品鱼由龙头企业根据订单合同回收，在其下属企业龙羊峡鱼品加