万元 成本共计万元项目每年净利润万元万元万元 第五章市场前景分析 市场定位 互助社是由村民自愿入股组成的社区互助性银行业金融 机构，为互助社社员提供存款和贷款等方面的服务。互助社发 起设立计划，发起人在人左右，机构设立后，要通过完善 治理结构和运行机制，提供符合成员要求的快捷和方便的服 务，不断吸收本村符合入社资格的自然人贫困户达到以 上加入互助社。互助社市场定位主要分三个层次是支持 农户的简单再生产与生活需求，这部分资金借贷额度小交易 频率高，要充分发挥互助小组作用，以信用贷款为主，加速资 金周转，满足更多的互助需求二是支持农户专业化和扩大再 生产，通过互助社内部运行机制，完善担保与保险体制，发挥 担保与保险分散与转移信贷风险功能，促进增加信贷投入，扩 大农户生产，增加收入三是支持互助社社员发展专业合作社， 通过联合经济进入市场，提高市场谈判主体地位和交易能力， 调整农业结构促进产业升级，通过合作发展，提高防范市场 风险能力，化解互助社贷款风险。 建立同行业竞争与合作市场机制，充分发挥市场互补作用，提高金融业服务能力与效率。互助社通过向国家争取扶贫 资金，能及时方便满足社员需求，必将带动和吸引更多的本 村农户加入资金互助社，增加自我余缺调剂能力，促进有效需 求增加，需求增加会促进供给增加，形成不断扩大的服务能力。 互助社服务能力的扩大和示范作用，必将产生对农村信用社的 竞争压力，促进农村信用社提高服务效率和机制转变，从而由 竞争关系转变成分工合作的市场机制。 互助社经过三至五年的发展，计划本村以上农户能的财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际，统制定了贫困村互助资金财 务管理与核算办法，互助社财务管理应严格按照该办法执行。 岗位与职责 互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相分离， 确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。 理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面 负责互助社财务管理，互助社的财务开支原则上应由理事长 支笔审批或按照章程进行授权审批。 会计。主要负责互助社资金管理和财务核算工作。负 责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行 会计制单总账与明细账的记账工作，编制财务报表及报表说 明负责个人借款台账的建立和登记工作负责财务凭证资料 的收集整理装订和财务档案的保存工作接受财务审计与 监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动 和核算中出现的重大问题等。 出纳。负责具体办理现金收付保管与银行结算业务。 根据合法合规的财务手续及时办理现金和银行收支业务负责 使用财务银行票据，办理其领用和注销手续。对所开票据按时 登帐即使进行现金日记账和银行存款日记账的记账工作定 期与会计对账，做到手续齐备日清月结，帐表相符账实相 符负责互助社理事会内部个人工作借款的催收，做到上账不清下账不借，严禁公款私用。 印章管理 各种专用印章应采用专人使用，专人保管，专人负责 的办法。原则上互助社公章由理事长保管，财务专用章由会计 保管银行预留个人印鉴由会计出纳分别保管。银行预留印 鉴和支付款项的全部印鉴或密码严禁同人保管。 现金管理 提取现金须经理事长同意。 每次回收的现金，应在当天或次日存入互助社专用账 户。 提取或存储现金，必须由出纳和至少名理事会其它 成员起完成。 出纳的库存现金不应超过元。 银行存款管理 互助资金不能存入以个人名义开立的银行账户。 互助社应严格按有关规定办理银行存款取款业务， 严禁签发空头支票。 理事会和监事会应当定期检查银行账户的使用情况 核对银行账户。 风险准备金管理 嘎查村级互助社要为借款资金建立借款风险准备金。风险 准备金的标准为年底借款余额的百分之加上逾期借款总额的百分之二十。但坏帐的注销，需要互助社提交成员大会讨论 通过，报告嘎查村委会并向旗县级扶贫财政部门提出书面申 请，由旗县扶贫办和财政局审查批准后，才能注销。 收益分配 互助资金收益分配方案要经成员大会讨论决定，分配的原 则和顺序是 运行成本。包括办公成本和管理人员误工补助。运行 成本的提取要有利于持续发展，般不高于占用费收入的。 公益金。互助资金收益中提取的公益金应不低于总收 入的。互助社公益金可用于帮助特困户或嘎查村内的公益 事业，具体用途由成员大会讨论决定 风险准备金。计提的风险准备金原则上不少于当年总 收入的主要是互助社运行第年,并且应留在帐上备用， 而不能全额借出 公积金。扣除运行成本公益金和风险准备金后的其 余部分全部转入本金，以壮大互助社资本 互助资金的运行 借款人资格 符合下列条件的成员可以向互助社申请互助资金借款。 互助社的成员并组成了互助小组。特殊资格成员，可 由第三者担保。 家庭有生产能力和增收项目了解并接受互助社章程。 优先向符合上述条件的贫困户成员和妇女成员发放借 款。 组建互助小组 组建 互助资金以小组互助联保的方式使用，成员在充分了解互 助社借款规定以及互助小组责任和义务的基础上，按照自愿的 原则，由名成员组成个负有连带责任的互助小组，选出 小组长，并签订联保协议。 小组成员的权利义务 小组成员必须遵守互助社的章程和相关的规章制度。 小组成员必须在小组讨论的基础上提出生产或经营项 目和借款申请，再经过执行小组的审批，得到互助社的借款支 持和其他支持性服务。 成员必须按时参加互助社和小组会议，努力学习项目 技术和管理知识，按规定及时归还借款本金和逾期违约金，也 应督促同组组员做好上述工作。 本小组成员发生不能偿还借款时，小组的其他成员有 义务代为偿还，同时保留追讨债务的权利。 小组成员可以自愿退组，但必须还清所有借款，并且 同组成员也没有逾期借款。 如果小组成员致决定，要求违反纪律的成员退组，在退出前必须还清切借款，否则该小组承担连带还款责任。 小组成员少于人时，如果没有新的成员加入，在小 组成员还清借款后，小组连带责任解除，小组解散。 坚决杜绝借款转移。小组成员所借借款必须用于自己 发展项目，不得转移给他人使用。经发现，将收回借款并予 以公布。 小组长责任 与本小组成员共同遵守小组互助社的章程规定和 制度。 督促小组其他成员与自己起准时参加各种会议和培 训。 负责召集本小组成员按时办理还款手续。 主持讨论小组每位成员的借款申请。 随时监督小组成员借款的使用情况，发现异常情况及 时报告理事会。 及时与理事会商讨有关小组的事宜，在小组成员与理 事会之间起良好沟通作用。 借款原则 借款用途 互助社的借款只能用于法律许可的增加收入的项目， 并对环境和社区没有负面影响。 发现有以下行为的，互助社有权根据章程的规定，对 目录 第章项目概况 项目提要 第二章项目建设背景 项目建设背景 第三章项目建设的必要性和可行性 必要性分析 可行性分析 第四章资金筹措与效益分析 资金筹措 效益分析 第五章市场前景分析 市场定位 互助社设立后所能提供的服务 第六章项目管理及运行方式 互助资金的管理 互助社财务管理 互助资金的运行 互助资金的监测 第七章风险控制能力 核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传,第八章结论与建议 第九章编制依据 第章项目概况 项目提要 项目名称贫困村互助资金组织建设项目 项目申报单位扶贫办财政局 项目承担单位扶贫办 项目类型新建 项目地点范围明水河镇西口村五叉沟镇牛汾台 村天池镇伊尔施村阿尔山村 项目主管单位扶贫办 项目实施单位天池镇五岔沟镇明水河镇 项目负责人刘贵柱扶贫办主任 实施单位负责人董迎春天池镇镇长 李晓秋明水河镇镇长 刘亚君五岔沟镇镇长 项目建设内容以村为单位在贫困嘎查村成立互助社， 各互助社分别设立理事会和监事会，负责项目日常管理及资金 安全有效运行。互助资金由财政扶贫资金和村民自愿缴纳的互 助金两部分组成，每村投入财政扶贫资金万元，村民缴纳 的互助金总额原则上不低于财政扶贫资金总额的百分之二十，不高于百分之五十。村民借款额度为缴纳互助金的倍，但 互助社成员第次单笔借款最高限额为元，以后单笔借 款的最高限额由全体成员大会讨论决定，但不得超过元。 第二章项目建设背景 项目建设背景 近年来，随着经济持续发展物价不断上涨，加之各 嘎查村内革命老区产业化等系列扶贫项目的实施，贫 困村在生产发展方面缺少流动资金周转且贫困户小额贷款难 度大的现象十分严重。各嘎查村主要以种养业为主要经济 来源，因此，农牧民的直接经济收益受自然条件及气候条件影 响较大。为了促进嘎查村生产发展资金的良性循环，满足嘎查 村村民小额贷款需求。在项目可研阶段，经过对村民信用及各 嘎查村产业发展现状进行实地调研，项目建设点拟选址在市天 池镇阿尔山村伊尔施村，五叉沟镇牛汾台村，明水河镇西口 村明水村实施贫困嘎查村互助资金组织建设项目。项目村共 有人口户，人，其中贫困户户，贫困人口 人。 第三章项目建设的必要性和可行性 必要性分析 设立农村资金互助社有利于弥补农村金融供给不足 网点覆盖率低竞争不充分等问题，更好地改进和加强农村金 融服务，支持构建和谐社会和社会主义新农村建设。由于 贫困村金融机构少，贷款条件相对较高，因此，无论是从服务 和贷款供给上看，都无法及时满足嘎查村农户的需求，也没有 竞争压力提高服务效率机制。设立农村资金互助社可以起到与 现有农村金融机构互补市场的作用，建立多层次资金融通体 制，满足农户多层次融资需求。 设立农村资金互助社有利于促进农民专业合作组织的发 展。年月日，中华人民共和国农民专业合作社法 已开始实施，这标志着我国农民专业合作社的发展进入了个 新阶段。农村资金互助社的设立为农民专业合作社的发展提供 了支撑，将建立起适