容量控制景区西边拟设建个狩猎场，狩猎场占地面积约多平方米，由于狩猎场是人工建成的，次性进入游客适当加以控制，容量拟定在人左右，东边的生态果园景区可以进行些采摘活动，次性进入游客可控制在人左右。第十二章投资与效益估算总投资估算与资金筹措项目总投资万元其中工程费用万元其他费用万元预备费万元建设期利息万元二资金筹措总投资万元，其中项目单位自筹万元，申请银行贷款万元，申请上级支持万元。二效益估算财务测算总成本费用估算总成本中各因素是以正常年份的运营情况迸行估算的。外购原料燃料及动力原料为餐饮住宿部门的消耗及日常与旅游相关的印刷品的消耗，根据景区提供的相关数据，年费用为万元。年水费为年用水量吨，每吨水价格以元计，全年共计万元。年电费为年用电量，每电以元计，全年共计万元。年燃料费为年用煤吨，以每吨元计，全年共计万元。因此，正常年份原材料燃料及动力费用为万元年。工人工资及福利景区共需职工人，平均年工资及福利费以元计，则年工资及福利总额为万元。折旧费计算景区形成的固定资产原值为，万元，综合折旧年限为年，残值按计，年折旧费为万元，计算期末固定资产余值为万元。修理费全部数据资料由莲花台土雕群风景区管委会提供全年修理费按折旧费用的计，为万元。摊销费形成的无形及递延资产总额为万元，按年摊销，年摊销费用为万元。财务费用财务费用为长期借款的利息。其他费用其他费用在营业费用管理费用中扣除工资及福利费摊销费修理费后的费用。为简化计算，该费用按工资及福利费的计取，每年万元。营业收入测算计算期采用年，其中建设期年，返营期年。运营第年运营负荷为，笫二年运营负荷为，笫三年运营负荷为，第四年达到负荷。营业收入全年营业收入为万元。其中门票收入万元根据景区提供的相关资料，景区预计正常年份的旅游人数为万人次，根据山西省旅游景点的门票价格，景区门票为通票定为元张。初步估算，来此旅游的游客中进行餐饮住宿休闲消费，以每旅客服务费用为元计算，则全年的住宿餐饮收入为万元。因此，正常年份营业收入为万元年。营业税金及附加景区营业税率及附加如下营业税税率城市维护建设税税率教育费附加价格调控基金河道工程管理费企业所得税为二财务分析财务盈利能力分析由损益表可以计算出下列指标年利润总额投资利润率总投资额年利税总额投资利税率总投资由借款还本付息计算表可得出贷款偿还期年含建设期由现金流量表计算而得出以下财务指标序号指标名称单位所得税前所得税后财务内部收益率财务净现值万元投资回收期静态年动态年不确定性分析盈亏平衡点分析年固定总成本年产品销售收入年可变成本年销售税金及附加即景区运营只要达到设计能力的，企业就可保本，由此可见，该项目抗风险能力较强。敏感性分析敏感性分析主要分析投资服务价格及经营成本三个因素的变化对财务内部收益率的影响，变化率分别为，其结果见下表。敏感性分析表按基期价格计箅项目基本方案投资经营成本服务价格内部收益率较基本方案增减上表可看出，景区的财务内部收益率对服务价格的变化最为敏感，其次是经营成本，而对建设投资不太敏感。当各不确定因素变化率达到时，项目的财务内部收益率仍能达到，仍高于基准值，说明项目具有定的抗风险能力。但是由于该项目对经营成本较为敏感，企业也应该提高管理水平增效节能，努力降低生产成本。三财务评价结论财务分析指标表序号项目名称单位指标值备注总投资万元营业收入万元平均营业税金及附加万元平均总成本费用万元平均利润总额万元平均所得税万元平均净利润万元平均财务内部收益率所得税前所得税后投资回收期所得税前年静态动态所得税后年静态动态财务净现值所得税前万元所得税后万元投资利润率投资利税率二从项目盈利能力指标分析项目的财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率，均高于行业基准值，各项指标均表明项目盈利能力较好。三项目敏感性指标分析项目的盈亏平衡点为。当市场需求出现波动时，只要企业营业额达到设计能力的以上，项目就能盈利。从不确定分析看出，项目对价格的变化，较为敏感，在其他因素不变的情况下，销售收入下降时，也能保证的收益率，说明项目具有较好的抗风险能力。从财务分析的角度看，该项目是个建设周期短，经济效益较好，具有定抗风险能力的项目。企业在实施过程中应严格控制成本，不断开拓旅游客源市场，使项目取得预期效益。第十三章建议按照国务院颁发的景区管理暂行条例有关规定，结合莲花台土雕群风景区的实际情况，制定并实施莲花台土雕群风景区管理办法，使景区管理切实做到有法可依。二理顺景区管理体制，建立有效的旅游售票处方便游客购票进入景区，游客服务中心可以为游客提供导游讲解服务人员，并为在景区遇到困难的游客及时提供帮助，小型购物中心销售具有景区特色的土雕微缩模型具有地方特色的山西民间工艺品以及景区宣传纪念品等，方便游客在此游玩之余为亲朋好友采购礼品。电瓶车停车场在现在售票处前的空地，修建泊车位约个的小型电瓶车停车场。电瓶车的配置有利于年老体弱游客以及较疲劳的游客乘车游览景区。本区主要是为游客游览活动的展开提供系列准备工作，突出体现本区功能的是住宿餐饮设施，垂钓池是为游客提供愉悦身心的垂钓场所，农家土窑洞为来体验农家生活的游客提供食宿之便，该区域集食宿娱于体，是景区产生经济效益和社会效益不可缺少的区域。二土雕观赏区本区的主要范围包括从景区正门向北到土雕体验馆的区间，包括此范围内已建成的景点千佛洞莲花观文圣阁和拟建的景观设施中心广场土雕大佛大佛殿通幽小径麻面佛雕群。本区已建成的千佛洞莲花观和文圣阁三个土雕洞穴，洞内土雕个个栩栩如生，但由于气候干燥，风化，土雕像干裂，甚至脱落，应派专人定期检查维修，及时修复干裂脱落的雕塑，对未干裂的，要尽快采取已经研制出的防干裂技术，对其进行保护。经过公司成员现场调研，认为本区拟建如下景点中心广场在现在售票处前空地的东面修建中心广场，设置该广场的目的是设立景区内部小型游客集散中心。中心广场可以设计成圆形广场，主要分为中心雕塑区和游客休息区两部分。中心雕塑区又可分为雕塑区和观水区两个区域，雕塑区设置莲花台土雕群风景区核心雕塑，突出土雕观赏区的主题形象。观水区通过管道从垂钓池引水，借助动力设施构建喷泉，最终再将水回注到垂钓池，形成循环。在游客休息区设置长椅，长椅材质尽量就地选取，既可以环保，又可节省成本费用。中心广场由通幽小径与各个景点相连。土雕大佛在中心广场西侧的土坡上修建土雕大佛，正式动工雕刻之前，景区管委会须组织专家对土坡的土质生态环境进行有效调研。在土雕大佛背后修建大佛殿以防止大佛被雨水冲刷侵蚀。土雕大佛栩栩如生，气势宏伟，充分彰显了景区的土雕特色。为初到景区的游客留下深刻印象，有利于提升景区美誉度。通幽小径通幽小径主要是指由中心广场通往各景点的内部小交通。建议将小径用鹅卵石铺面，在修建过程中尽量增加弯度减小宽度坡度适宜，以使莲花台风景区景观得到有效延伸。麻面浮雕群麻面雕刻这种艺术表现形式在莲花观的入口处，将姜子牙封神的情景展现出来。但是此处的麻面浮雕群并非上述所指浮雕。麻面浮雕群景观的开发主要是为了衔接土雕观赏区和观光游览区，是在两区过渡地带重新塑造的处景观。浮雕群主题主要是展示上兰村村民创办莲花台土雕群风景区的艰难历程。在浮雕群周围设置护栏，底部采用现代照明设备，通过灯光的映射来凸显浮雕的壮丽，同时也可以方便游客拍照留念。本区域是莲花台土雕群风景区的特色景观分布区，是游客在莲花台土雕群风景区最主要的游览活动区域。本区域的土雕艺术洞窟是整个景区的精华所在，为游客领略土雕艺术的魅力提供了物质载体，是使游客留下深刻旅游经历的关键所在。三观光游览区本区的策划范围主要是指从麻面份以及国内其他有开发潜力的区域。针对该市场可以采取以下措施首先，制作莲花台土雕群风景区的专门网页，网页上重点介绍土雕的文化特色并上传土雕特色的相关图片，以吸引其他区域省份的客源其次，通过国内的电视报纸杂志等主要媒体对莲花台土雕群风景区进行宣传再次，可以使景区与区域外的周边邻近县市如阳曲县太谷县晋中市忻州市等及景区的邻近省份如陕西河北河南等展开合作，优化线路产品，以吸引周边热点旅游区的游客流入本区域。三合作开拓海外客源市场首先，可以利用东南亚华人分布集中的诸国广播电视网进行宣传其次，可以利用香港澳门台湾地区的新闻媒体对莲花台土雕群风景区进行宣传再次，可以利用山西在海外的工作人员牵线搭桥，对景区予以宣传。第五章景区形象定位与设计策划主题形象定位与营销口号设计莲花台土雕群风景区主题定位打造黄土雕塑文化旅游品牌二莲花台土雕群风景区的形象定位世界黄土雕塑经典感受自然生态佛山休闲之旅上兰农家三莲花台土雕群风景区营销口号品土雕文化，享休闲人生二旅游形象要素的设计景区视觉形象设计景区视觉景观形象设计莲花台土雕群风景区目前已经开放了千佛洞莲花观和文圣阁等主要景点，但景区相应的旅游配套设施还不完善，山门和停车场还没有建设到位。在策划实施的过程中，两者的建筑风格应该与莲花台土雕群风景区所表现的黄土文化相协调，建筑样式避免华丽，同时注意与山体相协调，避免喧宾夺主。莲花台土雕群风景区主体建筑位于佛山脚下，依山而建，翠柏相托，衬托出景区独特的内涵和气质，因此在设计莲花台土雕群风景区主体建筑时，应充分考虑天人合的哲学思想，重视山体绿化与生态环境的设计，从而体现人与自然和谐统。景区视觉识别符号系统设计莲花台土雕群风景区标徽在设计上可选取莲花台土雕群风景区的标志性建筑或雕像作为标徽的背景，配以相应文字，突出景区主题形象。景区标徽可以成为莲花台土雕群风景区的标志，同时起到了代表景区旅游形象的作用。莲花台土雕群风景区旅游纪念品莲花台土雕群风景区旅游纪念品在设计上可充分利用景区特有的黄土资源雕刻出微缩版的各