1、“.....由收款人签字。由收银员及大堂经理签字。退还押金只适用于以现金所预付的入住押金，前厅员工应按前述第点执行。客人签收时，与入住登记卡上的客人签字核对。此类现金付出单由大堂副理签批。必须收回当时开出的收款凭证。信用卡现金付出除经财务总监或总经理签批，任何人不得以信用卡套取现金。餐厅帐单除下述情况外，不得将餐厅帐单做挂帐处理住房客人检查核对该客人的住房卡及钥匙。如属有效的信用卡持卡人，应在帐单及购物单上签字。已获授权签单的人士。酒店内餐厅接受如下信用卡运通卡大来卡卡万事达卡日本财神卡长城卡牡丹卡龙卡招行卡工作标准与程序管理编号部门财务部页数日期年月日收款第及第二次催收款通知书第次发出给超过天挂帐客户。信内措辞须礼貌。信内切勿怀疑客人的付款能力及意向。第二次发给超过天挂帐期客户。信内措辞应比第次强硬，但仍需保持礼貌。最后催收款通知书在第二次通知书发出天后发出。用挂号信件......”。

2、“.....并若在天内未能收到付款，将采取法律行动。法律行动只有撇帐的帐户方可交指定律师或追款公司来处理。财务总监信贷经理应按如下程序与律师跟进有关撇帐帐户正式发函给律师或追款公司。与律师或追款公司保持密切联系，并将跟办情况知会财务总监。搜集撇帐帐户过往的往来文件给律师或追款公司参看，并整套备存。所有与律师的洽谈必须以书面形式进行。退票帐户如有退票出现，总出纳应通知信贷经理。将退票交信贷经理跟办。信贷经理应以电话及文函方式与支票人联系安排付款。以挂号信件形式寄出文函。将各文函复印后备存。呆滞帐户经财务总监信贷经理多次催款仍未收到付款的帐户，可先行转入此帐户。此帐户大多数属客人离店时未支付的小额消费迟收款及小额的争议消费。此帐户亦包括跑帐大额的争议消费及错收帐。财务总监信贷经理应每月回顾此帐户按下述第点办理撇帐按上述第点处理法律行动撇帐在每月信贷会议时......”。

3、“.....信贷经理将填妥撇帐申请表，经财务总监及总经理批阅后转集团签批。已签批的撇帐申请表将与如下文件并存档客人入住登记卡。帐单与各凭证单据。催款的所有文函副本。收到酒店发出文函的收条副本如有。退票的支票如有坏帐资料档所有撇帐资料须存于此档内。每宗撇帐事故须有份坏帐档登记表，并附有此撇帐客户的背景及追款过程记录。整套坏帐资料档需交副本套致集团备看。工作标准与程序管理编号部门财务部页数日期年月日收银员超缺款超额有关收银员必须及时上报。缺额所有缺额由收银员自负。如有收银员多次出现超缺额，将被纪律处分。有关金额须将日期班次时间员工姓名及工号登记下来做调查之用。其中份后附收货记录和发票，由成本控制部转交应付帐会计。另份由收货部存档。仓库员工包括工程仓员工负责每个仓库的发货登卡帐。发票输入工作应由第三人负责，如成本核算员。任何免费赠送的样品或赠品均应在收货汇总表上列出......”。

4、“.....收货部均应通知采购部。待采购部与用货部门商议并通知收货后，收货部再做货物验收。定期检查为保证企业收货工作正常运转，保证物品符合标准，应定期对收货物品进行检查，发现问题及时补救。所有采购申请单包括部分到货应每月定期核查。发货领货申请仓库领料单式三联正本成本部第二联仓库第二联领货部门领料单类型分三类食品仓领料单食品仓物品领料用酒水领料单酒水仓物品领用总仓领料单总仓物品领料用另外，厨房和酒吧之间调拨食品和酒水使用厨房内部调拨单和酒吧内部调拨单。领料和调拨的项目领料单和调拨单应包含以下项目发货日期接收部门申请项目单位数量规格批准人及接收人签字仓库领料单必须将填写的最后项物品后面空白未填的各栏画线取消。做任何改动均应有授权签字人签字批准。应定期检查更新授权签字人的签字名单和签字样板。仓库发货程序仓管员收到领货单后应检查申请数量和批准签字......”。

5、“.....按发货时间安排发货。仓库员工取货使用推车或空箱，并登记帐卡。如需要，应准备台公斤的秤秤量发货物品的重量。所有申请物品应整齐的放置于仓库入口处，在发出前应保证其安全。仓管员与领货人同检查数量和质量。领货人应在领料单上签字。登记货卡和帐卡后，仓管员将货号填入仓库领料单，送交成本部登入电脑帐。所有的发货按规定的时间安排发放。仓管员应准备本登记簿，记录些特殊事件，如借货等，以便成本控制经理及财务经理检查。每月使用部门的仓库发货单应转交财务部与仓库的联做核对。厨房内部调拨酒吧内部调拨所有食品或酒水由个厨房或餐厅调拨至另部门时应填厨房内部调拨单或酒吧内部调拨单。应有授权人签字并成本部核算记账。补仓食品补仓每日上午，仓库领班将在库数量根据帐卡填写在每日日常采购单上。填好的些费用额在本期已经发生，但未支付，为了正确计算本期费用水平和财务成果......”。

6、“.....如水电费邮电费等。各项费用的开支标准参照预算执行客房设备的损耗客用零备品消耗等，应作为直接成本。车队燃油耗用润滑油耗用养路费过桥费保险费公用事业管理费交通管理费及车牌税，可作为费用核算。经营活动中所耗用的水电气热能等作为酒店的能源费用。成本管理制度营业成本的规定原材料损耗的管理规定原材料物料盘盈及盘亏的管理原材料报损报废的管理六成本管理规定营业成本的规定营业成本的计算，应根据业务活动所发生的直接费用如材料物料购进时的包装费运杂费税金进口关税等应在该项原材料物料的进价中加计成本。原材料损耗的管理规定原材料应分别为自然损耗及人为损耗二种情况。自然损耗是指原材物料在运输和使用中所发生的损耗，如鲜活商品易碎物品等非人为造成的损耗应填制报损单，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批。经批准报损的金额在营业费用或管理费用科目列支。人为损耗是指原材物料在存储或使用中......”。

7、“.....应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员担负经济责任或担负部分经济责任。应由有关部门经理审查，会同财务部审批，报总经理审阅批示。原材料物料盘盈及盘亏的管理原材料物料在盘点中发现的溢损同样存在自然溢损和人为溢损的因素，应分别不同因素，作出处理。自然溢损系指原材料物料购入存仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品干杂货建筑材料的沙石等，在合理升损率的范围内，可填制仓库报告，经主管审查后，直接冲入相关费用科目处理。人为损耗，系指存仓原材料物料等，由于仓管人员保管不善而造成损耗，由当事人作出书面报告，经有关领导根据当时情况，作出处理意见。当事人造成的为损耗应负定经济责任。原材物料报损报废的管理原材物料发生霉坏变质，失去使用食用价值，需要作报损报废处理时，由部门填报损报告表。据实说明坏废原因，并经部门审查提出处理意见，财务部审批......”。

8、“.....由报废部门与财务部门进行处理。报损报废审批权限食品饮品类物料，填制报损表，报财务部审批酒店经营用具的报损由部门填制报损表，说明原因，财务部确认后提出意见，呈报总经理审批。报损报废的损失金额在营业外支出科目处理。餐饮成本控制管理制度收货发货补仓存货控制系统食品饮品成本核算每日食品成本报告的准备酒水成本月报月财务报告数据食品成本月报七餐饮成本管理制度收货为保证采购程序的有效进行，合理严格的收货系统是确保企业以合理的价格采购相对数量和质量物品所必不可少的环节。收货区域位置收货区域应设置在方便物品装卸并靠近食品饮品仓库附近严禁外来无关人员进入物品收货后注意偷盗和丢失应尽量减少搬运时间和人力耗费向供应商和相关外来人员发临时出入证。在收货期间可安排名保安员进行巡视。高素质的员工的重要性为有效的控制和管理物品的收货，在管理上收货人员不应予采购部及仓库部门有关联......”。

9、“.....例如，他必须熟悉各种食品的质量要求。在他不能确认的情况下，应向使用部门征询意见，尤其是在验收工程部门订购的物品时，因为对这些工程用品和设备缺乏定的了解，所以需要工程部门确认。综上所说，高素质的收货员工是保证按酒店标准验收合格物品的基础。应采取祥查和抽查相结合的方法对物品质量数量价格供应商，与申请部门同进行货物的检查。有效的设施和设备有效的设施和设备可方便收货员工检查货物的数量和质量。应分别配备台地秤和台台秤最大称量为磅和磅检验重量。应配置少量的竹筐和塑料筐放置物品，便于搬运和验货。配备刀具便于检查瓜果类食品。应配备软尺用以验收海产品和贵重的鱼翅等物品。收货区域应有定的空间放置到达的货物，并确保物品放置的整洁有序。收货规格说明表收货规格说明表是收货员检查货物的标准。任何不符合标准的货物均应退回供应商......”。