1、“.....二付款方式转帐支票，非远期空头或支票现金实物或广告，要有公司总经理的批示。三其他非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。票据管理制度发票管理申领由申请人在零星开票通知单中详细填写部门名称申请日期合同号右上角填写企业全称广告刊登媒体或网刊全称业务发生具体日期开票金额业务性质广告或信息申请人姓名等，交部门经理审批会计审核后开具。若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明特殊情况可由部门经理签字认可，财务方可开具发票。杜绝开无企业名称发票。杜绝开企业名称不全发票任何人无权把企业名称缩减至个字。若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。丢失发票切后果由业务人员自负，在对方企业提供相关证明文件标明发票号及金额并加盖公章后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件......”。

2、“.....需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。发票复印件盖章需由部门经理人员公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。二具体规定已提供劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。未提供劳务已签订合同但又未收款的，业务员根据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。未提供劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告信息认定单开具发票。已提供劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员根据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告信息认定单开具发票......”。

3、“.....禁止开发票。特殊情况如预收款项等，须部门经理专门说明。三回收当天领出发票，已收款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理当天未能收回款项的，当天必须将所领发票交还公司财务统保管客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在元以下的领票人必须要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在元以上的领票人必须持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款元直至开除。若是抵货业务，当天领出发票，必须要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必须将公司发票退回。违反此项，每次扣款元。凡将所开发票重新更改退票换名称或换金额，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。四填写公司统计或会计应根据审核无误的零星开票申请单按照发票顺序认真填写，保证真实准确完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改挖补或撕毁......”。

4、“.....应整套存根联发票联记帐联保存，并注明作废字样，以备查验。五监督会计统计业务部门应根据当天的支票回收单核对每张发票每笔业务发生额的回款情况，对所开出发票所发生业务进行监督。六内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必须同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二收据管理收据视同发票管理。收据发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三支票管理支票的购买填写和保存由出纳负责建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额出纳收取支票时，须立即开具加盖有支票收讫章的式四联的支票回收单......”。

5、“.....交缴款人缴款部门出纳会计各留存联支票的使用必须填写支票领用单，由经办人部门经理财务经理总经理计外部分签字后出纳方可开出所开出支票必须封填收款单位名称所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。四票据管理原则加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的，直接从报销金额中扣除即实报金额为应报金额的。财务有权拒绝持非正式票据报销。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费不住会的，报销车票与差旅补助。凡是参加境外展览会，必须至少提前个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性参展人数费用预算等。经批准后方可执行。差旅费各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点事由时间人数由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行......”。

6、“.....财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。业务费用业务费用包括业务交通费含油费保养费过路费搬运费快递费礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批计划外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度原则严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由项目发票张数报销金额和经办人签名部门经理签字财务经理审核按照有关规定办理分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。加强报销管理，当月帐，当月了，日以后帐最迟不得超过下月日。为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在张报销单上。二支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。三财务部门审核财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四审核权限同审批权限......”。

7、“.....款项支出时填写支出凭单并将发票所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证版面费广告代理费由部门凭发票填写费用成本报销单，财务部对票具进行核实附上媒体刊登的详细清单，核对无误后付款。印刷费出片费部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用成本报销单，财务审核无误后付款。办公用品低值易耗品由运营管理中心统购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单督，同时进步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度财务管理细则总原则公司财务实行计划为特征的总经理负责制属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理属计划外的......”。

8、“.....严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政税务审计等部门的检查监督，保证会计资料合法真实及时准确完整。二财务工作岗位职责财务经理职责对岗位设置人员配备核算组织程序等提出方案。同时负责选拔培训和考核财会人员。贯彻国家财税政策法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。进行成本费用预测计划控制核算分析和考核，监督各部门降低消耗节约费用提高经济效益。其他相关工作。二财务主管职责负责管理公司的日常财务工作。负责对本部门内部的机构设置人员配备选调聘用晋升辞退等提出方案和意见。负责对本部门财务人员的管理教育培训和考核。负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测计划核算分析决策和管理......”。

9、“.....组织指导编制财务收支计划财务预决算，并监督贯彻执行协助财务经理对成本费用进行控制分析及考核。负责监管财务历史资料文件凭证报表的整理收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。参与价格及工资奖金福利政策的制定。完成领导交办的其他工作。三会计职责按照国家会计制度的规定记账复帐报账，做到手续齐备数字准确账目清楚处理及时发票开具和审核，各项业务款项发生回收的监督，业务报表的整理审核汇总，业务合同执行情况的监督保管及统计报表的填报会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作完成部门主管或相关领导交办的其他工作。四出纳职责建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责。建立和健全现金日记帐簿......”。