1、“.....并根据电脑打出的当班收银明细报表应交现金支票数额，按照币种币值张数金额等分别把现金支票填写在收银员投款袋的登记表规定栏里。投款袋登记表应包含下列栏目日期营业点时间现钞金额支票金额和号码信用卡金额收银员姓名及签章见证人姓名及签章收件人姓名及签章。如当班收入少于支出，即出现负数，则用红笔填写，各币种的合计数额应与袋内的总金额相等。把装袋的现金支票数额再次与收银明细报表核对，两者亦应该相等。核对无误后，把现金支票并装入缴款袋内封好，并在封口上签封，投入保险柜见证。务总监审批。根据财务部总监审核后提出的问题及修改意见，再次进行调整修改后上报。经财务部总监最后审定签署，完成本期财务分析。将完整的份财务分析表及情况报告送总经理室，供领导参考及决策用......”。

2、“.....情况报表及分析所有的有关资料。牵涉部门各部门财务部工作政策及程序制度会计交接程序编号目的规范会计交接工作政策程序会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。会计人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，移交清楚。接替人员必须认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违财务制度和财经纪律等问题，仍由原移交人负责。会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作已经受理的经济业务尚未填制凭证的，应填制完毕。尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后笔余额后加盖印章。整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。编制移交清册，移交的凭证帐表印章现金支票簿告示文件资料和其他物品的内容。会计人员办理交接手续，必须有监交人员负责监交。般会计人员交接，由核算经理监交财务经理交接......”。

3、“.....由副总经理监交，必要时上级主管部门派人会同监交。移交人员要按照移交清册，逐项移交接替人员要逐项核对点收现金有价证券要根据帐簿余额进行点交。库存现金，有价证券必须与帐簿余额致，不致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。会计凭证帐簿报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。银行存款帐户余额要与对帐单核对相符。各种财产物资和债务的明细帐户余额，要与总帐有关帐户的余额核对相符必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或与往来单位，个人核对清楚。移交人经管的印章和其他实物，也必须交接清楚。财务主管人员移交时，还要将全部财务会计工作，重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍，对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清单上签名或盖章，并应在移交清单上注出全年的计划数据。编制的方法与程序总经理出面召集财务部及各有关部门经理开会......”。

4、“.....下达编制预算计划的任务，提出明年各部门应达到的指标，布置各部门应做的工作。财务部提出编制计划的具体安排，包括时间要求具体做法等。向各部门提供编制计划的有关表格提供去年全年及当年月的实际经营情况的有关数据。同时，在编制过程中对各部门进行指导。各部门根据酒店下达的指标，结合本部门的实际经营条件，参照去年及今年的实际经营数据，预测明年的经营情况，编制本部门的预算计划表。各有关部门按财务部要求做出预算计划表初稿后交财务部。财务部认真审核后，逐个部门组织进行商讨修改要调整有关数据后才能定。财务部汇编酒店的预算计划，上报总经理。经酒店总经理室副总经理总经理审核提出意见，转回财务部。财务部再行修改审核，经批准后，上报上级公司明年酒店的财务计划。总经理签署发文将上级公司批准的各项预算计划下达到各有关部门执行，作为日常经营考核的标竿。经营收支计划编制的方法与程序......”。

5、“.....进行编制，其步骤制定本部门营业收入预算计划。制定本部门营业成本预算计划。制定本部门营业费用预算计划。汇总编制本部门经营收支预算计划。经营部门以外的行政管理部门按酒店提出的费用控制指标，财务部提供的表格及费用数据资料，编制本部门的费用计划。财务部将各部门的经营收支计划汇编成酒店经营收支预算计划按营业收入项目分别列出各经营部门的营业收入数及合计数。按营业成本项目分别列出各经营部门的营业成本数及合计数。按营业费用项目分别列出各经营部门的营业费用数及合计数。按管理费用项目分别列出各行政管理部门的管理费用数及合计数。按财务费用项目分别列出各有关部门的财务费用数及合计数。按营业外收支项目分别列出各有关部门的营业外收支数及合计数。汇总编制酒店经营收支预算计划表。资本性计划编制方法与程序工程总监对酒店进行年度评估，提出酒店需维修改造的计划。各有关部门提出需购置的设备计划......”。

6、“.....核算出需使用的资金数，并根据酒店的资金情况，提出意见和建议。上报酒店管理层，经班子会研讨后进行审批。经批准后，财务部安排筹集资金，上报集团审批。现金收支计划编制方法与程序财务部根据经营收支计划资金支出计划等进行编制。上报酒店财务总监总经理审批。经批准后，财务部具体实施。财务部专人存档保管好各项预算计划有关资料，并作为明年考核各部门经济效益的依据牵涉部门各部门财务部工作政策及程序制度财务分析操作程序编号目的规范财务分析编制流程政策程序财务部核算经理负责月度年度财务分析工作。财务分析的时间月度财务分析在第个月的日完成，年度财务分析在第二年的月份完成。财务分析的主要项目与内容酒店经营情况分析包括营业收入营业成本营业费用管理费用利润等项目。餐饮成本分析，包括食品成本及酒水成本的分析。资金使用情况分析。主要对流动资金运用情况进行分析。其他同酒店经营管理有关项目的分析......”。

7、“.....因素分析法，配合比较分析法进行。本量利分析法，根据经营需要，专题进行分析。实行比较分析法的操作程序列出数据对比分析的图表。按图表的项目与内容填入有关的数据。包括本时根据还回的完整发票水单预收款收据进行销号。附件无牵涉部门财务部前厅部财务部工作政策及程序制度信用催账工作程序编号目的规范应收账控制程序政策程序接受各营业点转来的应收外客账，进行整理催收销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信用情况，提供市场营销部前厅部作参考。信用工作每天从稽核员处取得从各营业点通过电脑转来的外客明细账单，初步审核明细账所列客户名称及有关资料填写是否齐全。掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资料，将有关客户的信用情况及时提供给市场营销部前厅部。负责各种汇款的接纳整理登记及发放工作，并根据自己的登记表，每月初报出上月外客账发生数收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等......”。

8、“.....报会计市场营销部和财务总监。负责处理疑难问题并及时与有关部门作好业务协调。住客的信用催收工作检查住客的明细账。每天应检查住客的明细账，逐个审查当日余额栏的金额是否超过酒店规定的信用限额，逐笔标出当日限额的客户名单。编制住客信用超限额情况报告。根据超限额住客所选择的结算方式，进行适当的催账工作。对用现金结算的超限额住客，应填写结账通知书，由大堂副理送到客人房间催收对用信用卡结算的超限额住客，应向信用卡中心取得授权号码。如果已经索取，但信用卡中心不给授权号码，则应填写份结账通知书催收。催收信只需加上因阁下信用卡拿不到授权号码，请改换其他信用卡或用现金到总台结账付款等字句对不受信用限额限制，但欠账余额高出般规定的住店客人，应审查其手续是否符合酒店的有关规定。对长住客人，应检查是否按合同规定的结算日期开单收账，重点检查有无超过结算日期尚未付款的情况。对有合同的非长住客应按合同进行管理......”。

9、“.....是否符合规定的手续。对由当地单位代为结账的住客，应检查与代结账的单位有否签订合同，手续是否完备。催付账款的处理在超限额情况报告采取的措施栏目中分别注明已发出催收信，已取得信用卡授权号码或符合免除信用限额限制规定等后，报前台经理财务总监审阅，另抄交总台结账。每天晚上，应检查经发催收信后的付款情况，如果客人还未付款，应进行电话催款，并将客人答应的交款日期和时间记在交班簿上。次日，前台收款员仍按以上流程进行工作，如果发现仍未办理付款，应了解原因，再根据实际情况安排下步催账措施，同时将客户消费情况及催账情况，向有关领导报告，必要时采取取消其赊账消费待遇等相应措施。挂账客户的信用催收工作信用复核对于当地企业机关等单位提出的挂收结算申请进行复核申请单位的详细资料是否齐全，有无酒店市场营销部门签署的意见，以往在本店的消费记录和付款情况，挂账最高累计限额及期限......”。