1、“.....记帐凭证必须及时打印出来，交送审核会计审核并由审核会计在凭证上签字或者盖章，审核会计也可以通过软件进行审核，但其他人不能代为操作审核会计负责审核记帐凭证的摘要科目代码科目名称金额等各项数据，但不得越权操作擅自修改数据，审核会计无权进入凭证录入，无权增减变动会计科目，不得随意增减帐户对不真实不合理不完整不规范的凭证退还有关制证人员更正补齐，对于不符合要求的凭证和不正确的帐表不予审核确认。明细帐按科目输出打印，月打，活页装订，作为会计备查帐。会计年度结束后，由系统管理员负责将年的明细帐完整打印份，装订成册，并由记帐人员和财务负责人签名或盖章，由财务部档案管理岗位人员妥善保管，年后交档总分类帐的打印期限保管同明细帐相同。财务信息的保密制度规定系统管理员按照财务负责人的要求......”。

2、“.....对操作密码严格管理。操作员要经常更换自己的操作密码，禁止将自己的密码提供给其他人员使用外来人员使用财务软件须争得财务负责人同意，方可授权密码使用，但必须有系统管理员监督，防止对重要财务数据进行非法修改和删除。电算化数据的备份管理系统管理员要每天做好数据的安全性备份工作，备份内容包含整个财务数据库，备份在主机硬盘不同分区，以备份时间作为文件名。每月的数据备份应作为重要的会计资料，除了在硬盘上备份，还要用光盘备份双份季度年度会计资料的备份方法同月度备份相同。对于个人编制的数据文件由个人负责双备份，对于个人编制的比较重要的财务资料，必须报送系统管理员再统备份，财务网站所包含的财务信息及其他重要的财务资料由系统管理员负责按期备份。在软件升级修改过程中......”。

3、“.....保证数据的连续性和安全性。会计电算化档案的管理已备份好的光盘数据资料应由系统管理员贴好标签，详细说明数据情况，并按月编号，存放在安全洁净防热的场所。双备份方式的两套备份光盘份交财务档案管理岗位随月度会计档案保管，份由系统管理员保管，直至交档。月度季度会计数据光盘必须保留年，年度会计数据光盘应作为正式会计档案保管，定期进行检查，防止由于磨损毁坏，而使会计档案丢失。各类会计数据资料不得出借，如确因业务需要外借使用时，经财务负责人同意后可以提供查阅或复制，并办理登记手续。财务产权部计算机运行记录薄计算机维护处理记录薄，也应依照会计电算化档案进行保管。财务软件定向开发应用程序等及有关文档资源也作为会计电算化档案保管......”。

4、“.....第八章差旅费管理办法第九章职工福利费管理办法第十章财产保险管理办法第十章基建财务管理办法第十二章建设单位管理费管理办法第十三章工程付款管理办法第十四章税务管理办法第十五章会计档案管理办法第十六章会计电算化管理办法第章财务预算管理办法目的为规范和加强分公司的财务预算管理，全面建立科学高效有序的预算管理体系，强化内部控制，提高管理水平，防范金融风险，提高经济效益，结合分公司实际情况制定本办法。术语财务预算管理是指采用价值形式对分公司的经营活动进行预测决策和目标控制的管理方式，包括预算的编制审批执行考核及监督等环节......”。

5、“.....包括预算的编制审批执行调整分析监督及考核等环节。管理的内容和要求预算管理的基本任务是以业务预算为基础，以损益预算为中心，以资本性预算为保障，建立全面预算管理体系以提高经济效益为目标以财务管理为核心以资金管理为重点，全面控制分公司经济活动。检查分析，对预算执行过程中出现的问题要及时提出处理意见，进行纠正。财务预算的调整为预算外开支项目，须作为预算调整重新报批。财务预算的控制严格按照分公司财务预算组织收入，安排开支。所有开支都必须纳入预算，凡是未纳入预算或是未经预算审批程序批准的支出，财务产权部门有权拒绝付款。财务产责分工外，还负责财务预算执行过程的跟踪协调监督考核及控制分析等管理工作。预算资金的收支由分公司财务产权部集中管理。预算内开支......”。

6、“.....履行有关审批手续后拨付财务预算的执行分公司财务预算是分公司经营目标的重要组成部分，经批准下达，各业务部门必须认真组织落实，保证预算目标全面实现。各预算项目指标由各责任部门根据分公司职责划分分工负责，财务产权部除完成自身职分分公司总经理办公会审定后即成为分公司全年经营开发工作的依据和目标，必须严格执行。预算项目分解计划由各有关业务主管部门会同财务产权部下达，预算资金由财务产权部履行有关审批手续后下达。预算的执行与控制总和平衡，在此基础上汇总编制分公司财务预算草案，并报分公司预算管理委员会审查修改，最终形成公司年度财务预算方案。预算的审批程序分公司预算管理委员会对分公司财务预算草案进行预审，并报总经理办公会审批。况进行分析汇报......”。

7、“.....对预算执行情况进行总结分析检查考核调整，提出改进措施和考核意见，并责成有关部门执行。预算分析的主要内容预算期主要指标的完成情况，影响预算指标完成的因素分析，预算执行中存在的问题和解决措施。每月初，预算管理委员会办公室对上月预算完成情况进行统计通报，重点突出分析损益预算的执行情况，及时监控利润预算的完成情况。在预算管理委员召开的定期会议和临时会议上，通过趋势预测，调整预算安排，确保年度预算的完成总结年度各项经济活动对年度预算的影响，评价预算目标的完成情况。预算的监督检查与考核分公司财务预算的编制审查批准执行控制以及调整，必须认真实施财务监督和审计监督。建立内部稽核制度，财务产权部对年度预算的执行情况实行跟踪检查和抽查......”。

8、“.....财务部门必须严格履行有关稽核制度和手续，做好日常财务会计监督，凡不符合预算管理规定和财务会计制度规定的支出律不得支付。附件财务预算编制控制流程图附件财务预算编制流程图明确税印花税土地使用费坏账准备残疾人就业保障金及其他费用预算等财务费用营业税金及附加投资收益营业外收支所得税费用利润现金流量等损益性项目预算计划的编制及实施。注管理费用，其中管理费用职工薪酬管理费用折旧包含在电热生产成本职工薪酬电热生产成本折旧，其他管理费用都包含在电热生产成本其他费用其他费用。财务产权部对各预算责任部门或单位提交的预算建议方案进行初审汇总和平衡，在此基础上汇总编制分公司财务预算草案，并报分公司预算管理委员会审查修改，最终形成公司年度财务预算方案......”。

9、“.....并报总经理办公会审批。分分公司总经理办公会审定后即成为分公司全年经营开发工作的依据和目标，必须严格执行。预算项目分解计划由各有关业务主管部门会同财务产权部下达，预算资金由财务产权部履行有关审批手续后下达。预算的执行与控制财务预算的执行分公司财务预算是分公司经营目标的重要组成部分，经批准下达，各业务部门必须认真组织落实，保证预算目标全面实现。各预算项目指标由各责任部门根据分公司职责划分分工负责，财务产权部除完成自身职责分工外，还负责财务预算执行过程的跟踪协调监督考核及控制分析等管理工作。预算资金的收支由分公司财务产权部集中管理。预算内开支，由财务产权部根据资金状况和项目及工程进度情况，履行有关审批手续后拨付预算外开支项目，须作为预算调整重新报批......”。