。成本与费用成本与费用估算说明原辅材料价格均为不含增值税到厂价，电价不含税为元，水价不含税为元。职工工资及福利费按平均值元人计。制造费用折旧年限建构筑物按，机器设备按，残值率为修理费按固定资产原值提取其它制造费用按制造费用估列。管理费用无形资产和递延资产均按摊销其他管理费用按万元估列。财务费用包括长期借款生产期利息和流动资金借款利息。销售费用按销售收入估列。成本与费用估算项目达产年平均总成本费用为万元，经营成本为万元，单位产品总成本费用为元支。项目直接生产成本估算，见表。总成本费用估算，见附表。固定资产折旧估算，见附表。销售收入税金及利润销售收入项目达产年平均销售收入不含税为万元，其中外销产品销售收入为万元，内销产品销售收入为万元。销售收入估算，见表。表销售收入估算表单位万元序号项目规格单位产品价格产品产量销售收入国外销售国内销售国外销售国内销售合计国外销售国内销售合计微型钻万支万支万支铣刀万支合计销售税金及附加本项目需征收增值税城市维护建设税和教育费附加。增值税税率为，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税和。根据国家出口退税有关政策，本项目产品享有出口退税率政策，出口退税不予退税税额万元按规定计入当期产品成本。经计算项目达产年平均增值税为万元，不参加损益计算，以其为计税基础销售税金及附加为万元。利润及分配本项目所得税税率为。经计算，项目达产年平均利润总额为万元，所得税为万元，税后利润为万元。以税后利润为基数，分别提取和盈余公积金和公益金，余额为未分配利润，项目达产年平均未分配利润为万元，计算期内累计未分配利润为万元。项目分年销售收入及利润分配情况，见附表。盈利能力分析静态分析指标达产年平均投资利润率财务现金流量分析本项目全投资财务现金流量分析见附表，从表中可以得出如下指标全投资财务内部收益率所得税后所得税前全投资财务净现值所得税后万元所得税前万元全投资回收期所得税后所得税前清偿能力分析资金来源与应用项目资金来源与应用情况，见附表。从表中可以看出，项目计算期末共有累计盈余资金万元，是项目投资总额倍。资产负债分析本项目资产负债情况，见附表。从表中可以看出，计算期内资产负债率为，说明项目资本结构合理，且具有较强抗风险能力。不确定性分析盈亏平衡分析达产年平均以生产能力利用率表示盈亏平衡点为，即项目生产负荷只要达到设计生产能力，就能维持不赔不赚，说明项目有较强抗风险能力。敏感性分析预测年销售收入经营成本建设投资等因素变化定幅度对项目全投资所得税后财务内部收益率影响程度进行敏感性分析，微型钻所需棒料，该厂通过十几年引进消化，自行研制出了几种新牌号，如该厂棒材产品各项技术指标达到了进口产品标准，金塔牌硬质合金棒料获得部优秀新产品奖，随着该厂异型硬质合金生产能力不断扩大，年产万支硬质合金微型钻原材料可自行解决，同时该厂与享誉全球瑞典公司建立了可靠业务关系，也可以进口该公司棒材进行生产，更为有利先决条件还在于该厂是从事钨冶炼碳化钨粉末专业生产厂家，生产环节各个工序同时注入新技术新科技新工艺，可以全面彻底地解决微型钻生产用全部棒材，为扩能奠定了坚定基础。要根据资金及经济效益选择适当生产规模。主要原辅材料来源，见。表主要原辅材料来源原材料名称来源来源备注硬质合金棒料主要是本厂生产进口辅助材料砂轮等主要是国内采购进口维修材包装材料主要是国内采购配套件机械零件电气部件及配套件采用进口与引进消化相结合方式解决。燃料和动力微型钻生产只需电力水压缩空气。这些都已形成了配套系统。内部有利因素南昌硬质合金厂在引进国外先进技术和技术装备基础上，通过对引进消化吸收和不断创新为自身发展和本次改造打下了坚实基础，具体体现在如下方面在质量上硬质合金微型钻生产水平在国内处于先进水平，其产品质量和性能远达到国外同类产品水平。在技术上引进技术已全全部消化吸收，并有所创新，目前南昌硬质合金厂微型钻生产技术成熟工艺完善可行，技术队伍稳定。在市场上随着电子工业迅速发展，微型钻市场需求量不断增加，市场潜力巨大，为微型钻扩能提供了巨大市场。在经济上微型钻销售与生产成本空间较大，决定了该项目具有较好经济效益。在销售上有良好销售队伍和相对稳定用户网络。主要技术经济指标该项目主要技术经济指标见附表主要技术经济指标表表序号指标名称单位数量备注设计规模硬质合金微型钻新增万支新增工艺设备台套其中引进工艺设备台套国产工艺设备台套新增建筑面积用电指标工作容量计算负荷年耗电量用水指标总用水量其中生产用水生活用水冷冻水循环水循环水率总排水量其中般废水生活污水年运输量其中运入量运出量项目总投资及资金来源项目总资金万元其中固定资产投资万元流动资金万元项目总资金来源自筹主要经济效益指标销售收入万元利润总额万元所得税万元税后利润万元未分配利润万元财务内部收益率投资回收期净现值万元投资利润率投资利税率盈亏平衡点投资安排本项目建设期，前半年投入固定资产投资万元，第二年投入固定资产投资，流动资金万元在生产期按生产负荷进行安排。项目实施计划进度本改造项目实施计划进度制定所遵循原则是总体控制，合理安排，严格实施，确保进度。具体实施计划进度，见表。表硬质合金微型钻扩能改造项目实施进度计划表进度月项目名称年年可行性研究报告审批初步设计及审批施工图设计对外交流谈判考察定货土建施工设备安装调试人员培训试生产竣工验收结论与建议南昌硬质合金厂硬质合金微型钻技术改造项目在内部已具备人才技术市场和定设施基础，与国际接轨，并享有经营进出口权。市场竞争需要中国加入后，中国钨业面临着严峻挑战，同时也是企业发展机遇。企业只有不断提高技术水平，开发新产品，提高产品质量，加大产品技术含量，否则国外企业就会乘虚而入，占领市场。企业经过市场调查与分析，提出了尽快实施硬质合金微型钻扩能技术改造项目是非常必要。可行性研究报告编制依据厂方编制硬质合金微型钻生产线技术改造项目建议书，江西省经济贸易委员会江西省冶金工业总公司赣冶计字号文关于南昌硬质合厂硬质合金微型钻生产线技术改造项目建议书批复，业主与我院签订可行性研究报告技术咨询合同书业主提供有关可行性研究报告编制基础资料。设计基本原则和指导思想采用成熟可靠先进工艺流程技术措施和设备选型要稳妥可靠。主工艺流程关键设备要提高装备水平，实现在线检测与自动控制，达到降低能耗，提高产品质量和降低劳动强度。要充分利用企业现有设施，尽可能节省固定资产投资。充分重视环境保护环保工程与主体工程要做到三同时，三废达标排放。设计要符合国家有关职业安全和劳动卫生要求。企业建成后，要有较好经济效益和社会效益。建设规模及产品方案建设规模硬质合金微型钻生产线技术改造后，生产规模由原来年产万支增加到年产万支。产品方案根据目前市场需求量不断增长，且不断小径化趋势，同时考虑到该厂小于，大于微型钻空白，拟设计方案如下规格型号年产量万支其中新增产量万支主要改造方案本项目是在现有硬质合金微型钻年产万支基础上，充分利用企业科技成果自主开发高新技术与多年积累经验，建设新厂房，全套引进设备台套，配备工艺生产所需附属设备及器具，增加水电气供应，独立生产经营，发挥该厂技术优势，自行安装调试，使微型钻生产能力达到年产万支能力，合格率保持在以上，并使其质量达到国际先进水平。生产技术及工艺流程该厂自全套引进微型钻生产线到现在已经十几年了，在这段时期内，通过不断地消化引进技术，不断地进行技术改造与创新，同时，该厂与日本东芝公司始终保持着业务往来，技术交流不断。日本专家经常来厂进行技术指导与协作，该厂也选派专业人员前往日本进修学习，通过十几年不断探索与努力，锻炼出了支具有娴熟微型钻生产技术专业队伍，保证了微型钻扩能技术队伍储备。该厂生产技术完善，生产工艺不断成熟，为产品质量提供了可靠保证。微型钻生产工艺流程，见附图三。设备方案选择及主要设备表设备方案选择采用国内设备与进口设备配套和原有设备与新增设备配套方案。主要设备表在原有设备基础上，新增引进成套设备，使其达到年产万支生产能力，主要设备表，见表。表主要设备表设备名称新增数量台设备来源备注无芯磨床国内柄径检测机进口平面磨床国内倒角磨床进口阶梯磨床进口外径检测机进口沟磨机进口刃磨机进口清洗机国内工具显微镜进口阶梯磨床进口进口设备方案选择进口设备理由由于微型钻生产属于高精技术，随着科学技术不断发展，微型钻钻径越来越小，精度越来越高，对生产技术要求越来越严格。目前，我国生产设备还不能达到要求，必须依靠进口。在硬质合金微型钻生产设备中，世界上微型钻生产设备都采用瑞士设备。进口设备方案考虑到生产技术年产万支能力。但是这样发展速度仍难以适应市场对微型钻需求。预计到年需求量将达到万支月仅国内市场，而目前该厂已具备年生产能力万支，且已具备了不断发展各种因素。如原料技术人才等优势。因此，进行扩能，扩大硬质合金微型钻生产能力，使其年生产能力达到万支，以迅速占领市场，保持优势，谋求发展，具有十分重要意义。项目建设必要性符合国家产业政策和出口目录国家发展计划委员会国家科学技术部计高技号文关于当前优先发展高技术产业化重点领域指南中第项包括了超细钨粉碳化钨粉及超细硬质合金牌号系列化及工业生产技术与装备，高精度高性能硬质合金刀具，耐磨以及异型品生产工艺及装备。硬质合金深加工技术及装备项目是国家重点发展项目之。科技部对外贸易经济合作部等五部委联合编制中国高新技术产品出口目录年中第六材料，序号为。国家计委国家经济贸易和会年月日发布当前国家重点鼓励发展产业产品和技术目录中第十五部分第七项为新型合金材料制造，第十八项为高性能高精度硬质合金等。把钨资源优势转变为产品优势经济优势本项目改造，能把我国特别是江西省钨资源原料优势转变成为产品优势，硬质