1、“.....车船使用税由车队负责提供。内部费用分配各部门不用编制其他间接营运费用各部门不用编制董事费及酬金根据公司章程和相关分配方案制定，由人力资源部具体负责顾问费根据年度公司规划和聘请顾问计划制定职工薪金各部门的职工薪金由人力资源部提供，不包括退休人员工资退休人员工资由人力资源部提供外地员工津贴由人力资源部提供双粮由人力资源部提供员工佣金及红利根据相应规定，由人力资源部制定劳务费根据年度部门聘用劳务计划和发生的以劳务形式支出的费用制定退休人员生活费根据上年度退休员工总体费用，由人力资源部统制定三项经费根据部门工资总额和国家规定比例计算公积金款项特指住房公积金等，根据国家相关规定和员工工资额度计算......”。

2、“.....由人力资源部提供房屋津贴由人力资源部提供员工福利活动费公司统按人员分配额度员工食堂费根据部门工作计划，由食堂提供标准，计算制定加班餐费根据自身岗位特点，计算出周加班频次，按公司标准计算周费用乘以，计算出年费用员工培训费用各部门根据年度培训计划，由人力资源部提供标准员工招聘费各部门根据年度招聘计划，由人力资源部提供标准人口管理费由人力资源部提供劳保费由人力资源部提供税项人力资源费用由人力资源部提供其他人力资源费用部门不做此项预算折旧根据财务资产部提供的目前部门使用的各类资产月折旧，加上部门年度资产购置预算的折旧计算。土地使用权摊销根据公司年度工作计划......”。

3、“.....确定需要出租的固定资产明细出租时间，由财务资产部提供相应折旧。本资料来自序号费用名称费用说明及预算编制方法租金根据公司各地办公地点的年度租金和各部门实际使用面积进行分摊，分摊标准由物业部门负责提供水电费根据公司各地办公地点上年度整体费用水平，计算出人均费用率，由相关物业部门提供。物业管理费根据公司各地办公地点的年度物业费和各部门实际使用面积进行分摊......”。

4、“.....每年由财务资产部根据具体的费用项目进行调整......”。

5、“.....进行项目预算。项目预算的流程项目在立项时，由生产经营管理部牵头组织进行项目初步分配，各利润中心据此做详细预算，算营业税金及附加预算，计算出年度毛利预算根据年度毛利预算以往年度的毛利率，估算出年度收入成本。项目预算对于各类项目，采用按项目预算的方法。即项目立项的时候，根据具体项目情况，详细填写部门项成本预算，要在项目预算中完成。收入成本估算的具体步骤如下根据前面完成的营业利润预算费用预算，计算出主营业务利润预算根据主营业务利润预算营业税率，计算出营业税金及附加预算根据主营业务利润预利润预算。收入成本估算本资料来自收入成本估算只有利润中心编制。由于公司业务都属于项目类型的......”。

6、“.....只能根据以往财务数据，做个大概的估算。具体项目的收入下根据年度净利润指标制定年度净利润预算根据年度净利润预算所得税税率，计算出年度所得税预算根据年度所得税税额，计算出年度需完成的利润总额预算根据年度利利润总额预算营业外收支等，计算出年度营业金额合计合计费用摊出方审批费用摊入方审批经手人经手人审核人审核人审批人审批人营业利润预算营业利润预算只有各利润中心编制。编制的依据是各利润中心的年度利润指标所得税税率进行编制，具体步骤如部门或项目负责人共同协商确定。本资料来自费用分摊表时间年月日金额单位元费用编号费用名称摘要费用摊出方费用摊入方部门或项目编号部门或项目名称摊出金额部门或项目编号部门或项目名称摊入摊机制为确保费用预算的精确执行......”。

7、“.....费用分摊方法是指同时为两个以上部门或项目发生的费用，要在所受益部门或项目之间进行分摊。具体的分摊标准，要依据当时费用发生的具体情况确定，由所受益部摊机制为确保费用预算的精确执行，公司建立费用分摊方法。费用分摊方法是指同时为两个以上部门或项目发生的费用，要在所受益部门或项目之间进行分摊。具体的分摊标准，要依据当时费用发生的具体情况确定，由所受益部门或项目负责人共同协商确定......”。

8、“.....编制的依据是各利润中心的年度利润指再如租金，是依据公司办公地点的月全部租金除以全部使用面积，计算出单位面积的月租金为，每个部门使用了多少面积，就承担多少租金，需以部门为最小单位编制预算。专项费用预算由指定部门负责编制预算根据各部门职能，公司指定了些费用应由专门部门编制预算。详细情况在费用项目明细及编制方法中有详细列示。资产购置预算费用预算损益预算。在年度内还要根据具体项目做项目预算其他公司财务资产部统编制公司的现金预算。资产购置预算资产购置预算要根据年度部门工作计划和经营指标，确定完成年度工作必须需要什么资产，再制定详细的年度资产购置预算。资产购置预算要详细填列部门项目资产购置预算表见附件，各项内容要如实填列......”。

9、“.....资产购置预算完成后，才能进行费用预算。资产购置预算直接影响各部门以及整个公司的年度费用预算，也就是资产购置预算越多，年度折旧费用越多。费用预算费用预算是公司全面预算中最重要的环，要进行全面的费用预算。费用预算的准确率有多高，很大程度上取决于费用项目制定的是否详尽和费用预算的标准是否科学。根据公司具体情况，财务资产部对费用预算进行详细分解，总共费用预算项目有项见附件，供参考。统费用项目明细及预算编制方法公司统制定了费用项目明细及编制方法见附件，各部门要根据此方法详细编制预算，汇总填制年度费用预算明细表见附件，确保各种费用预算精确。根据具体费用的实际情况，确定预算编制最小单位在做费用预算的时候，要根据各项费用的实际发生情况......”。