1、“.....以下简称方法与参数关于建设项目经济评价的暂行规定，国家最新版本现行的财税制度和行业有关规定，采用现行市场价格并结合了该项目的具体情况，对项目的投入与产出进行科学合理的财务评价和不确定性分析。二基础数据与参数选取根据方法与参数以及国家产业政策市场需求及资金时间价值等因素确定所得税及税后财务基准收益率分别确定为和项目资金税后财务收益率为。根据方法与参数确定项目资产负债率合理区间为利息备付率的最低可接受值为偿债备付率的最低可接受值为。产成规模该项目年设计生产产品的规模为件年。计算期及生产负荷。该项目计划建设期为个月，项目计算期为年，正常年份系指项目经营期，生产经营期按年计算，其中投产期年系指项目经营期的第年，生产能力为设计能力的，达产期年即项目正常经营期的第年至第年......”。

2、“.....该项目税金及附加。包括增值税城市建设维护税和教育费附加。增值税率为，城市建设维护税率按，此时的生产能力利用率或产量称为盈亏平衡点。盈亏平衡点的高低表明项目承担风险的大小，为说明项目风险大小，当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点时盈亏平衡点生产能力利用率的测算年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定成本经测算，该项目达到设计生产能力年限计算盈亏平衡点为，当年实际生产能力达到设计能力的时，该项目生产经营处于盈亏平衡状态，详见盈亏平衡分析表。盈亏平衡产量件计算结果表明，按达到设计生产能力年限计算盈亏平衡点为，当生产负荷达到设计能力的时，或者当产销量达到件时，该项目生产经营处于盈亏平衡状态，企业既不亏损也无盈利，即处于保本状态。该项目盈亏平衡点小于，说明具有较强的抗风险能力，或称该项目经营风险性较小，经营安全度较高。六敏感性分析由于该项目设计的些参数是在当前的条件下确定的，难以真实反映项目在经营期内的变化情况，这些数据和条件在将来的实际生产经营中还会有不同的变化，这些变化将从不同的角度影响项目的经济效益，还会给企业带来定的风险，因此......”。

3、“.....找出影响经济效益的主要因素以便采取必要的防范措施，减少企业的经济损失，使项目达到预期的经济效果。项目实施生产经营过程中些可能影响项目效益的主要因素有销售收入经营成本建设投资等，该项目就单因素变化情况下，对财务内部收益率财务净现值和静态投资回收期等影响程度做敏感性分析，计算结果表明产品的销售价格对经济效益的影响最为敏感，而投资和经营成本的变动对该项目经济效益的影响较小。销售价格和成本都与市场有关，这就要求企业定要紧紧把握产品销售市场，在生产经营中加强产品的销售力度，及时调整产量结设备投资万元。详见表主要设备投资览表。土建投资估算该项目土建工程包括生产车间办公室职工宿舍辅助车间仓储设施原料仓库和成品仓库配套工程围墙厂区道路及绿化等，根据项目土建工程设计计划，新建土建工程总量约为平方米，预计土建工程投资额为万元，详见表项目占地及土建工程投资估算表。其它费用根据测算，其它费用为万元，其中包括项目开办费项目预备费用基本预备费用和涨价预备费不可预见费人员培训费等。工程建设投资固定资产投资固定资产投资由建设投资和建设期利息组成......”。

4、“.....故建设期利息为零，所以，该项目的固定资产投资额为固定资产投资设备投资土建工程投资安装工程费用其它费用。因此，固定资产投资额为万元，详见固定资产投资估算表。固定资产投资估算表单位万元序号工程或费用名称估算价值占固资投资比例建筑工程设备购置费安装工程其它费用合计固定资产投资建设工程投资土建工程投资设备购置投资其它工程和费用无形资产开办费预备费用基本预备费用序号工程或费用名称估算价值占固资投资比例建筑工程设备购置费安装工程其它费用合计涨价预备费投调税建设期利息固资投资总额占固资投资比例铺底流动资金估算该项目流动资金估算采用分项详细估算法，根据测算，项目正常运行年份需用铺底流动资金为万元，详见表铺底流动资金估算表。铺底流动资金估算览表单位万元序号项目名称周转天数周转次数投产期达产期合计流动资产应收账款存货外购原材料燃料动力在产品产成品现金流动负债应付账款流动资金流资本年增加流动资金借款流资借款合计利息项目总投资估算根据测算，项目总投资包括固定资产投资和铺底流动资金投资两部分。项目总投资额为万元，其中建设投资总额为万元，铺底流动资金投资总额为万元......”。

5、“.....拟定资金筹措方案如下在万元固定资产投资中，企业自筹资金万元，占固定资产投资额的，完全符合国家关于建设项目自有资金投资比例的要求。其它资金来源。该项目达产年需用铺底流动资金万元，全部由投资咨询有限公司自筹解决，占铺底流动资金投资的。详见表投资计划与资金筹措表。投资计划与资金筹措表单位万元序号项目名称建设期投产期达产期合计总投资现值固定资产投资固资投调税建设期利息铺底流动资金企业资金筹措企业自有资金其中用于流资申请银行贷款申请长期贷款铺底流动资金贷款申请财政投资申请财政无偿资金申请财政有偿资金其他资金三资金使用计划该项目工程建设投资固定资产投资为万元，在项目建设期次性投入。该项目达产年需用铺底流动资金万元，根据生产需要分两个生产年度分别投入，第年投产期投入铺底流动资金的，第二年达产年再增加流资投资。详见表资金使用计划与运用表......”。

6、“.....根据工艺设计计算修理费，装卸机械修理费为万元。投产初期略低。后期有所增加。维护费港口维护主要指配套工程部分含房建库场道路供电照明通讯给排水环保工程等。参照相关工程固定资产折旧和维护费率，并根据目前的港口维护情况和类似工程资料，本项目年综合维护费按占工程费用的计算，经测算，综合维护费为万元。折旧基金根据运输企业固定资产分类折旧年限，为方便计算，建筑物工程和机电工程计算使用年限均采用年，残值为，故折旧率为。即工程基本折旧费为万元。摊销费无形资产和递延资产按年平均摊销。则工程的摊销费用为万元。材料器材配件工具费根据水运建设项目评价手册规定测算，所需费用为万元。其它费用经测算，本工程其它费用为万元。⑩管理费根据人员编制，管理费用以每月万元计算，则管理费为万元。财务费用财务费用为固定资产贷款利息。财务分析评价财务分析根据现行企业财务制度，选用财务内部收益率财务净现值投资回收期贷款偿还年限等主要财务评价指标，分析评价项目在生产经营期内财务上的盈利能力还贷能力和收回建设投资的能力。营业税及附加按营业收入的，所得税按利润总额的计算盈余公积金和公益金分别按税后利润的和提取。贷款偿还年限计算时......”。

7、“.....经计算，贷款偿还年限为年，从建设投产后开始逐年还本付息。固定资产国内银行年以上贷款月利率为。鉴于码头工程是项交通基础设施项目，结合水运全行业现状特点及未来发展趋势，以及规划发展目标和经营管理，预期财务收益按略高于固定资产贷款利率，即取本项目财务基准收益率为。经计算，全部投资的税后财务内部收益率为，累计财务净现值为万元。投资回收期为年。财务敏感性分析投资费用与收入测算中涉及的因素很多，每个因素的变化都将对评价指标产生影响，为检验工程在财务上的抗风险能力，敏感性分析按下列变化幅度选用收入下浮投资及费用上浮敏感性分析表总投资表单位万元序号项目基本方案收入固定资产投资财务内部收益率财务累计净现值计算结果表明，经营收入变化对项目有较大影响，减少时财务内部收益率下降个百分点，但累计财务净现值为万元，项目抗风险能力强。财务评价经计算，全部投资的税后财务内部收益率为，财务净现值为万元。投资回收期为年，财务指标较好。通过盈亏平衡分析，盈亏平衡点在项目达产年为，即吞吐量达到万吨时即可保本，营运期末盈亏平衡点为，吞吐量为万吨。敏感性分析表明，该项目抗风险能力较强......”。

8、“.....码头吞吐量为万吨。无项目时，部分货物需走铁路公路运输，还有部分货物经其它码头中转水运。经测算，公路运输货物约占。另据调查，内河水运长途运输费用约元吨公里大批量定点货物约元吨公里，铁路运费略高于水运在此不作比较公路长途运费约元吨公里左右。水运与公路相比，每吨公里运费至少节约元。无项目时若以货物由公路运往上海等地区，公路平均运距在公里以上，水运平均运距在公里以上，则有项目时水运比公路运输至少节约成本万元。其它效益因难以定量测算计资金来源利润总额折旧费摊销费序号项目名称建设期投产期达产期合计长期借款流资借款自有资金回收流资固资余值资金运用固定资产建设期利息铺底流动资金所得税长期借款偿还盈余资金累计盈余资金第十二章经济评价经济评价的依据和范围该项目经济效益的评价方法主要是根据国家发展和改革委员会建设部年颁布的建设项目经济评价方法与参数第三版，以下简称方法与参数关于建设项目经济评价的暂行规定，国家最新版本现行的财税制度和行业有关规定，采用现行市场价格并结合了该项目的具体情况......”。

9、“.....二基础数据与参数选取根据方法与参数以及国家产业政策市场需求及资金时间价值等因素确定所得税及税后财务基准收益率分别确定为和项目资金税后财务收益率为。根据方法与参数确定项目资产负债率合理区间为利息备付率的最低可接受值为偿债备付率的最低可接受值为。产成规模该项目年设计生产产品的规模为件年。计算期及生产负荷。该项目计划建设期为个月，项目计算期为年，正常年份系指项目经营期，生产经营期按年计算，其中投产期年系指项目经营期的第年，生产能力为设计能力的，达产期年即项目正常经营期的第年至第年，生产能力达到设计能力的。该项目税金及附加。包括增值税城市建设维护税和教育费附加。增值税率为，城市建设维护税率按，此时的生产能力利用率或产量称为盈亏平衡点。盈亏平衡点的高低表明项目承担风险的大小，为说明项目风险大小，当以生产能力利用率表示该项目的盈亏平衡点时盈亏平衡点生产能力利用率的测算年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定成本经测算，该项目达到设计生产能力年限计算盈亏平衡点为，当年实际生产能力达到设计能力的时，该项目生产经营处于盈亏平衡状态，详见盈亏平衡分析表。盈亏平衡产量件计算结果表明......”。