措表进行期货贸易可坐享红利也可参与经营。四投资使用计划年月前利用自筹资金完成项目实施前期工作报审扩初设计施工设计等及土地征用等工程。年月前利用国家扶贫贴息贷款资金完成所有土建工程。年月前利用国家扶贫贴息贷资金完成设备购置及安装工程。年月到月，配合生产线调试与试生产利用自筹资金进行部分原料储备。第十章经济和社会效益评价成本收入及利润估算总成本估算生产总成本由生产成本管理费用财务费用营销费用构成详见附表。项目从第年进入正常营运期。总成本费用万元，其中固定成本万元，可变成本万元。项目年经营成本万元。生产成本估算见附表直接材料费万元。主要为收购鲜芦笋的费用及成品包装费，鲜芦笋价格为元吨到元吨不等，通过总量调节,可按中上价格元吨计算，吨，费用为万元每吨成品包装费按元计，吨需万元。直接工资费为直接参与生产的工人的工资，劳动岗位定员人，年人均工资元，年共需万元。其他直接费为电费燃料费等，共需万元，其中动力电费为万元设备总动力约为，每天小时，每年天，年耗电万度，每度电元，燃料费为万元每天燃煤吨，每年天，元吨。制造费用折旧费每年提取万元，其中设备提取万元设备按年折旧，土建工程提取万元土建按年折旧修理费每年为万元按固定资产总额的留用摊消费万元前期费土地征用费等其他费用万元，按年推销其他费用每年为万元。制造费用折旧费修理费摊销费其它万元生产成本直接材料费直接工资费其它直接费制造费用万元。管理费用管理费用年需万元，其中管理人员工资万元管理人员人，年人均工资为万元招待费万元培训费万元其他费用万元。财务费用年需万元，主要为万元扶贫贴息贷款利息。营销费用营销费用平均按销售额的计算，年需费用万元年销售额为万元。总成本费用生产成本管理费用财务费用营销费用万元第年减去财务费用，即变为万元总成本费用固定成本可变成本万元固定成本直接材料费制造费财务费万元可变成本管理费营销费其他直接费直接工资费万元经营成本估算经营成本总成本费用折旧费财务费用万元单位总成本费用估算项目从营运期第年开始至正常营运期的第年，单位总成本分别为元吨元吨元吨元吨。以后营运年度均为元吨。销售收入估算项目按年处理鲜芦笋吨计算，最低出冷冻芦笋成品率不低于，可生产成品不低于吨左右，按吨计算，市场价在万元吨之间，取最低价万元吨的基数，再下浮，销售价定为万元吨，可实现产品销售收入万元。二利税估算从第年进入正常经营期，实现年销售收入万元，实现利润万元税前见附表。销售利润估算产品销售利润产品销售收入生产成本销售费用税费万元按有关政策免缴纳的增值税，城建税及教育费附加及扶贫基金，分别按增值税的和应缴税款的征收，综合起来税率按计。营业利润销售利润管理费用财务费用万元第年无财务费用后，营业利润为万元利润总额即税前利润营业利润营业外收入营业外支出万元本项目不计营业外收入与支出。可分配利润即税后利润利润总额所得税万元根据华县县委县政府有关政策，投产后前两年免税，第三年征收半税的，即，需万元。第年后征全税，即，需万元。借款偿还计划正常营运后，从第二年开始用税后利润，分三次先后归还银行贷款见附表。借款还本付息表附表单位万元年份项目利率建设期银行贷款年初借款本息累计本金建设期利息二本年借款三本年应计利息四本年还本付息其中本年付息本年还本二融资资金年初借款本息累计本金建设期利息二本年借款三本年应计利息四本年还本付利息其中本年还本付本年利息三偿还借款资金来源利润二折旧三摊销四其他资金四还款后本金余额五还本后结余资金项目最大还款能力不含建设期年三财务评价投资回收期指将初始投资全部回收所需的时间。因该项目按计划投产后，前几年净收益都不相等，故不能用总投资销售收入经营成本进行计算，而要用下面这公式计算静态投资回收期累计净现金流量开始出现正值的年份数上年累计现金流量绝对值当年净现金流量年动态投资回收期净现金流量贴现值的累计开始出现正值的年份数上年净现金流量贴现累计值的绝对值当年净现金流量的贴现值年详细计算见附表投资利润率即投资收益率投资利润率年平均利润总额项目总投度增加经济收入。其增长幅度可增长到原来的，与非项目农民收入有明显差异，其中每亩地可增加的收入。三其它社会影响项目实施后，不仅对搞活地方经济和增加农民收入都有着重要的意义，而且对改善农村生活条件及运输餐饮等服务行业也有着积极的推动作用，使项目区农民真正从各方面得到了较大的经济增益。第十三章可行性研究结果与建议可行性研究结论在深入调查搜集汇总大量有关数据的基础上，通过全面系统的科学论证分析，可得出以下结论第该项目符合国家及地方产业政策，投资方向明确，充分利用了当地各种有利条件和资源，立项准确，选址合理。第二该项目主要生产系统采用国内优质设备，工艺上先进，技术上可行，适销对路，产品生命力强，市场发展前景广阔。第三该项目经济效益显著，社会贡献率高，抵御市场风险能力强，资金回收有保障。二存在问题及建议该项目存在的主要问题是受资金限制，生产规模小，占据市场优势弱，其次是技术依托落得不实，建议在可能的情况下增加生产线，扩大规模，与技术依托单位达成意向，形成利益共同体。第十四章附录附件固定资产投资估算表附表单位万元序号工程或费用名称估算价值占固定资产投资的比例建筑工程设备购置安装过程其他费用合计固定资产投资建筑工程辅助工程场地辅助工程基地辅助工程前期费其他费用无形资产开办费预备费用基本预备费涨价预备费投资方向调节费建设期利息固定资产投资总额土建工程投资明细表附表序号工程名称建筑结构建设面积平米单位造价元平米投资额万元其中财政无偿万元新建工程娱乐部建设砖混结构餐饮厨房建设砖混结构砖混结构砖混结构库房砖混结构锅炉房砖混结构改造工程辅助工程场地处理供水管网排水管网供电道路混凝土绿化围墙大门其它合计设备投资明细表附表序号设备名称数量台套单价元套投资额万元备注餐饮部主要设备住宿部主要设备娱乐部主要设备基础设备合计项目实施前期费用览表附表序号项目名称取费基数费率金额备注项目策划及初设费用立项注册费招商行资费可行性研究报告费详规及施工图纸设计费专家评估费前期管理费总计投资计划与资金筹附表产企业所有职工对新设备新工艺新技术和新的企业管理模式的需要，使该项目能尽快正常运转，充分发挥其效益，在该项目投产前拟对各工序专业人员计算机操作人员和生产工人进行必要的上岗前专业技术培训，实行先培训并经考核合格后再上岗。培训方式采取以下四种形式组织有关人员到大专院校进行短训班培训。组织有关人员到供货设备厂家及公司进行培训。组织有关人员到国内同类型生产企业进行培训。④公司自行组织对员工进行上岗前的培训。第三节经营管理模式饲料股份有限公司是股份制民营企业，该项目所建的饲料生产企业经理向公司董事会负责，重大问题的决定需通过公司董事会研究决定。企业的日常经营管理模式要紧紧围绕企业的产品质量进行。产品质量是企业的生命，个企业要想在市场竞争中取得胜利，站稳脚跟，就必须使其提供的产品能满足用户的要求和期望，符合国家有关的标准和规范，遵守国家有关的法律和法规。在产品成本产品价格上才能有定的竞争力，才能获得良好的经济效益。饲料生产企业经营管理模式图如下经营管理模式图产品研究开发市场调研采购售后技术服务工艺准备销售发运生产加工包装储存检测检验第四节运行管理制度与措施为确保该项目建成后的正常运转，根据企业的实际情况，需制定以下管理制度人员管理制度二市场信息管理制度三产品计划管理制度四产品生产管理制度五企业财务管理制度六企业产品质量管理制度七产品成品出入库保管制度通过以上制度的制定实施，该项目建设的饲料生产企业就可以用自己高质量的产品去占领市场竞争市场开拓市场，以最佳的经济效益使其自身能尽快的发展壮大。第十四章实施进度该项目建议书和项目的可行性研究报告批准后进行项目初步设计及项目施工前的准备工作，并组织人员进行培训，同时进行设备定货确定原辅材料的供货等工作。建设本项目约需个月，各项工作按计划交叉进行。其中土建工程施工个月设备安装个月，包括安装中的单机试运转调试等试生产个月。项目实施进度如下见项目建设实施进度横道图表项目建设实施进度横道图序号进度安排建设期月可研报告编制及评审初步设计及审批施工图设计设备材料订货厂房及公用工程施工设备安装试运转试生产第十五章投资估算和资金筹措第节投资估算投资估算的依据有关专业提供的基础数据资料和图纸。现行有关工程技术经济方面的规范标准定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准。国家现行投资估算的有关规定。设备费用根据生产厂商提供的报价资料估算，并考虑定的运输费用。当地类似工程的造价。山东省建设厅文件鲁建标字号发布的山东省建筑工程消耗量定额山东省建设厅文件鲁建标字号发布的山东省安装工程消耗量定额及现行费用定额文件等。二建设投资估算建筑工程费土建工程投资依据相关专业提供的建构筑物工程量和单位造价指标估算，单位造价指标的确定参照相应定额和近期类似工程指标，并按现行材料价格水平予以调整。估算额为万元。见表表建筑工程投资估算表序号工程名称数量单位单价元合计万元饲料车间平方米副料库成品库平方米办公室平方米餐厅宿舍楼平方米锅炉房编制袋库平方米立筒库及基础吨道措表进行期货贸易可坐享红利也可参与经营。四投资使用计划年月前利用自筹资金完成项目实施前期工作报审扩初设计施工设计等及土地征用等工程。年月前利用国家扶贫贴息贷款资金完成所有土建工程。年月前利用国家扶贫贴息贷资金完成设备购置及安装工程。年月到月，配合生产线调试与试生产利用自筹资金进行部分原料储备。第十章经济和社会效益评价成本收入及利润估算总成本估算生产总成本由生产成本管理费用财务费用营销费用构成详见附表。项目从第年进入正常营运期。总成本费用万元，其中固定成本万元，可变成本万元。项目年经营成本万元。生产成本估算见附表直接材料费万元。主要为收购鲜芦笋的费用及成品包装费，鲜芦笋价格为元吨到元吨不等，通过总量调节,可按中上价格元吨计算，吨，费用为万元每吨成品包装费按元计，吨需万元。直接工资费为直接参与生产的工人的工资，劳动岗位定员人，年人均工资元，年共需万元。其他直接费为电费燃料费等，共需万元，其中动力电费为万元设备总动力约为，每天小时，每年天，年耗电万度，每度电元，燃料费为万元每天燃煤吨，每年天，元吨。制造费用折旧费每年提取万元，其中设备提取万元设备按年折旧，土建工程提取万元土建按年折旧修理费每年为万元按固定资产总额的留用摊消费万元前期费土地征用费等其他费用万元，按年推销其他费用每年为万元。制造费用折旧费修理费摊销费其它万元生产成本直接材料费直接工资费其它直接费制造费用万元。管理费用管理费用年需万元，其中管理人员工资万元管理人员人，年人均工资为万元招待费万元培训费万元其他费用万元。财务费用年需万元，主要为万元扶贫贴息贷款利息。营销费用营销费用平均按销售额的计算，年需费用万元年销售额为万元。总成本费用生产成本管理费用财务费用营销费用万元第年减去财务费用，即变为万元总成本费用固定成本可变成本万元固定成本直接材料费制造费财务费万元可变成本管理费营销费其他直接费直接工资费万元经营成本估算经营成本总成本费用折旧费财务费用万元单位总成本费用估算项目从营运期第年开始至正常营运期的第年，单位总成本分别为元吨元吨元吨元吨。以后营运年度均为元吨。销售收入估算项目按年处理鲜芦笋吨计算，最低出冷冻芦笋成品率不低于，可生产成品不低于吨左右，按吨计算，市场价在万元吨之间，取最低价万元吨的基数，再下浮，销售价定为万元吨，可实现产品销售收入万元。二利税估算从第年进入正常经营期，实现年销售收入万元，实现利润万元税前见附表。销售利润估算产品销售利润产品销售收入生产成本销售费用税费万元按有关政策免缴纳的增值税，城建税及教育费附加及扶贫基金，分别按增值税的和应缴税款的征收，综合起来税率按计。营业利润销售利润管理费用财务费用万元第年无财务费用后，营业利润为万元利润总额即税前利润营业利润营业外收入营业外支出万元本项目不计营业外收入与支出。可分配利润即税后利润利润总额所得税万元根据华县县委县政府有关政策，投产后前两年免税，第三年征收半税的，即，需万元。第年后征全税，即，需万元。借款偿还计划正常营运后，从第二年