1、“.....还要规范经营防止操作风险道德风险。从而达到企业的经营目标。按效益测算分析，本典当行有较强的抗风险能力。五研究结论基于以上事实，为实现我市盟经济持续发展，为满足中小企业和非公有制经济发展的迫切要求，充分发挥典当行在地区经济发展中的积极补充作用，典当有限责任公司将聘请熟悉典当业务并具有良好道德的专业人员从事日常经营管理，组织好员工的职业技能培训，严格按照国家经济金融政策及典当管理办法的要求开展业务，规范运作，自觉接受各级商务部门及公安工商税务等部门监督管理指导。综上所述，我们认为筹建我市盟典当有限责任公司基本条件已经具备，项目可行，特请商务厅向商务部申报。此报告妥否请审阅产抵押典当单笔当金数额不得超过注册资本的。典当有限责任公司财务会计制度基本原则为加强核算，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制定本制度。财会人员要认真履行职责，根据会计法会计准则及财务通则等法规......”。

2、“.....二财会人员要始终坚持帐表相符帐帐相符帐证相符帐实相符的四相符原则，做到凭证要素齐全往来帐目清楚，资金日清月结。三财会人员要按自治区商务厅工商税务等主管部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料要定期向总经理董事长上报业务经营情况和损益情况。二收支管理典当的切收入统由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。二出纳员在收款时，必须使用财务部指定认可的缴款单。三凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内到财务部办理报帐手续。四行内员工原则上不准借用公款，确因特殊原因需借款者，要写明借款原因与还款计划，经总经理批准后方可。三票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票转帐支票现金支票缴款单等重要凭证，财务部门要统购置，按数量种类造册登记......”。

3、“.....用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。支票管理支票的购入签发均由出纳人员管理，出纳员应建立支票使用登记簿，按支票号顺序登记支票的发出日期用途金额经办人等。支票上使用的印鉴共枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。出纳员在填写支票时，要按照银行的有规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。作废的支票，出纳员要在支票存根上盖作废章，并在支票使用登记簿上注明作废，并将该支票交给财务经理存档备查。领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准财务部经理签字领用人在支票使用登记簿上签字后，方可领用。领用支票的业务部门，应妥善保管自己领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。二当票管理当票是当户与典当行发生质押抵押贷款关系的重要原始凭据......”。

4、“.....营业部业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序领用人领用当票时应填写当票申领单，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当品的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。当票要真实填写和妥善保管。本典当行和当户在填写当票时要注明，双方都严禁将当票转让出借或者质押给第三人。当户若将当票遗失，要及时到本典当行办理挂失手续。四现金管理根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实际情况特作如下规定公司的现金只能由财务部的出纳员，黄业部的收银员负责收支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。二现金只能在规定的范围内使用......”。

5、“.....三营业部备用金初步核定为万元，根据业务情况，备用金超过万元需上缴财务部备用金不够时，可向财务部重新申领以补足备用金。四现金收入应于当日送存银行，般情况下，不得坐支现金。营业部备用金使用应日结，定期与财务部出纳对帐财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。五现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，才能办理收款和付款业务。六出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖现金收讫或现金付讫的戳记，以表示原始凭证上所列款项收剑或已经支付，以防止重收或重付。七建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依据，每日营业终了，应计算出当日现金的收入付出及结余，做到帐款相符帐帐相符。八出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定......”。

6、“.....九现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的万元限额。十为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期不定期的清查，发现帐款不符或有其他不轨行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。五费用管理费用支出应按照增收节支降低成本的原则实行严格控制，逐步建立各项费用的定额控制办法，以达到节约成本提高效益的目的。二办公用品采购办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量预计金额，交办公室汇总，再经总经理批准后，送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上般不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。三所有费用报销都必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全的，财务部可以拒绝结算。四所有费用审批......”。

7、“.....无总经理签字的费用单据，财务部不得报销。五固定资产的购置及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。六财产管理制度全行干部员工要树立爱护公物，人人有责的思想，不准随意损坏公物，更不得划公为私，如有损坏，照价赔偿。二本行所有财产，应由办公室会计部门负责管理，办公室负责管理实物，会计部门负责管理帐务，要求做到三相符实物办公室登记簿会计帐。三建立购物领用登记制度，各部需要添置固定资产或低值易耗品，必须先填报认购单，交办公室，办公室根据行内情况进行统安排，可采用先调剂，如无法调剂，确需购买，由办公室签署意见，经总经理审批后方可购买。实物购回后要先登记后领用。四各部办公使用所有财产及低值易耗品，办公室要分别建立登记簿，由各部办理领用手续负责保管，公用物品由办公室负责管理。五凡工作调动，任何人都不得将公物带走，办公室要负责清理收回财产。六办公室定斯或不定期对全体财产进行清理检查......”。

8、“.....对财产进行次全面清理，如发现无故丢失或故意损坏者，除照价赔偿外，还将上报领导给予处分。七财产管理人员如因工作调动，必须办理移交手续。七典当行重要空白凭证管理制度典当行重要空白凭证主要有当票银行支票转帐支票现金支票以及抵押质押物的凭证。二重要空白凭证的印制由商务部门统印制。三重要空白凭证凭印刷厂印制清单或上级调拨单清点验收，并及时登记入库保管。四重要空白凭证必须指定专人负责管理，并建立保管登记薄，如实登记保管领用使用情况。五领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。对所领用的重要空白凭证，要在登记薄上签收。六经办人负签发重要空门凭证时，应进行销号控制。填错的重要空门凭证，加盖作废戳记后作有关科目传票的附件。七重要空门凭证律纳入表外科目核算。成本装订的，以本元的假定价格记帐门和派出所的领导，积极配合公安机关做好本公司的安全保卫工作......”。

9、“.....接受过正规思想和业务训练，具有较高素质和处置突发事件的能力，实施昼夜小时不间断，全天候的安全保卫工作，确保经营场所和当户财物安全。为加强保安人员管理，特制定以下管理制度保安队员在执勤期间，必须坚守岗位，未经组长命令不得擅自离岗。二保安队员在执勤期间，做好本职工作，重点做好三防防火防盗防破坏工作，未经组长命令不得从事其他部门的工作。三保安队员在执勤期间，不得相互闲谈打闹。四保安队员在执勤期间，注意警容警貌，衣帽必须整齐。五在交接班时，交班队员整理好服装后，不得随意乱走，要在办公区原地待命。六在执勤期间，队员不得接打私人电话，特殊情况除外，禁止队员外出打电话。七按规定的保安项目，承担的责任，全面深入地做好责任区的安全防范工作，周密细致的为公司安全服务。八根据有关规章制度，做好防盗防爆等工作，保障责任区的安全。九遵纪守法坚守岗位，认真做好上岗执勤守夜护卫巡逻检查等工作......”。