1、“.....容易制造内部矛盾等。此外我国许多企业内部控制执行不力，许多企业的内部控制制度是挂在墙上写在纸上制度，实际执行情况可想而知。我国中小企业内部控制现状的成因分析内部控制观念落后我国企业的内部控制制度是在计划经济体制下建立和发展起来的，许多企业对内部控制的认识还停留在内部牵制阶段，还有许多人认为内部控制就是内部监督，就是堆手册文件和制度，企业大多把内部成本控制内部资产安全控制等视为内部控制有的企业甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段。随着社会主义市场经济的深入发展，原有内部控制制度的内容和方法已不能满足新形势的发展要求。缺乏完善的内部控制评价机制长期以来，对企业管理者业绩考核以利润为主要依据很少对其内部控制综关于企业内部控制制度的思考李明商场现代化......”。

2、“.....或者在全过程的几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用如汇出笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单供应计划员或供应部门负责人审查请款数额内容及收款单位是否符台台同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证最后由出纳员凭手续完整的俐款凭证办理汇款结算出纳员开出汇款结算凭证，还要通过会计员审核，前后须央财政对地方财政安排，以弥补这些地区的财政实力薄弱的资金缺口。的般性转移支付的重要措施，以减少区域间的资金缺口，这是财政转移支付的主要部分，主要包括多种形式，如常见的转移支付，调整工资转移支付，民族地区转移支付，农村税费改革转移支付，年终平衡财政补贴。专项转移支付专项转移支付的补贴资金，成立用于中央现特殊的宏观政策和发展战略目标，它主要用于各种有关民生的公共服务领域。财政和地方财政应根据调控的目的。政府财政资金的转移支付金融资本是低收入住房建设的主要资金来源之......”。

3、“.....没有安排，目前，空间支付在地方财政预算原本是激烈的低收入住房资金是非常有限的。为西部财政收入困难的地区，中央政府支持地方政府的形式预算内投资补助和财政廉租住房专项补助资金等。此外，可以在全国范围内收集的物业税，税收的部分，可以用来建造低收入者的住房资金，这是值得探讨。转移支付的住房公积金增值收入据全国社会保障基金投资管理部财政部和劳动和社会保障部办法规定，社会保障基金的全部纯收入应该纳入社会保障基金应当发给根据相关规定和投资中国。办法规定，住房公积金是长期住房储蓄基金，使住房基金是保证经四人分工负责处理而采购汇款的报账业务，则规定要经过采购经办人填写报账单货物提运人员提货仓库保管员验收数量，检查员验收质量以及会计员审核发票账单及验收凭证，编制转账凭证报销明确资产记录与保管的分工规定管钱管物管账人员的相互制约关系，旨在保护资产的安全完整如出纳员不得兼管稽核会计档案保管和收人费用债权债务账目的登记工作，银行票据的签发印鉴，必须有两人分别掌管，向银行提取较大数额现金时必须由两人以上......”。

4、“.....规定要由主管领导指定专人代理或接替并监督办理必要的交接手续或正式移交清单另外现金收付的复核制物资收发的复秤制，复点制等也都是防错防弊的内部控制制度明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求要对各种自制原始凭证在格式份数编号传递程序，各联的用途有关领导和经办人签章明细数同合计数及大小写数宇致等方面做出规定，对各种账簿记录要求账证的致或保持定统关系的规定还有会计核算中规定的双线核对余额明细核对各种报表相关数字核对以及由此而规定的内部稽核制度等明确规定建立财产清查盘点制度为了保，再之电脑政府和社会的低收入家庭，为低收入家庭提供经济适用房，并提供了价格限制的房子和为中高收入家庭的商品房。转移支付制度的主要目标是公共服务均等化，房地产均衡是指特殊的公共商品的公平分享，即房地产，这也可以帮助房地产经济的和谐发展。自年以来，中国的住房政策已开始转变，从市场住房的低收入者的住房，以解决低收入家庭的住房困难。在年月，中国国务院对城市低收入家庭住房困难问题的解决的若干意见指出，中国的低收入者的住房政策去加以完善......”。

5、“.....即退税，般性转移支付，专项转移支付，转移支付制度是具有中国特色的给从中央政府转移支付优先地方政府。退税退税是中国的财政转移支付的主要形式，它是地方财政收入的重要来源，因此，退税率是否合理与否决定了整个系统的合理设计。但退税率仍然是基于分布式的基础，保持地方既得利益，它体现了政策倾斜到这些地区，具有较强的收入能力，并保持丰富的地区的既得利益，背道而驰的意向减少地区之间的间隙。此外，虽然退税属于中央财政收入在纸张上的，但地方财政可以决定这些资金最后。般性转移支付般性转移支付的补贴支出，由中制的完整性合理性及有效性更是缺乏个公认的标准体系。在现行的规范制度中，基本上没有完整的内部控制制度。些企业管理者对内部控制也存在很多误解，如有的认为内部控制就是不相容会计岗位的分离，有的认为内部控制就是报账规定，有的认为内部控制就是内部纪律要求等等。同时由于内部控制不能直接产生经济效益，间接效益也需要较长的周期才能看出，而且需要多设置人员岗位，需要制定大量的规章制度，需要增加办事环节和程序，因而多数企业认为加强内部控制，束缚了自己的手脚......”。

6、“.....第三，是关键字没有设置或设置不正确，需要修改并录入正确的关键字，然后再重新计算报表数据注为资产负债表未分配利润数所在单元格，为利润表利润总额数所在单元格，为期初常数图在应收应付客户往来核算时，要想分别取到应收款的借方和贷方余额就要在公式设置时使用科目编号,月,年函数取出如图，注意在公式设置对话框中选上借方或贷方图在报表中想用表间勾稽关系进行取数时，输入的公式正确，但取数结果。比如要对资产负债表中未分配利润数，取损益表中利润总额数，正确公式应为损益表月损益表月，年损益表年。系统问题及解决对策用友软件程序不够稳定企业在使用了用友软件段时间后，发现其数据库文件占硬盘量很大，致使计算机系统变的很慢，出现网速下降信息传递较慢等现象。通过仔细观察发现系统运行速度较慢主要集中在两个时间段是每天早晨公司员工刚开始上班的时候，二是每月开账和出报表的时候。这两个时间段共同的特点是此时间段是整个公司应用软件最为集中的时候。由于各个工作人员在应用软件时是基于同个公用服务器上，所以在传输过程中节点越多，传输通道就越多，传输速度就会越慢。目前我国很多使用用友软件的企业都出现了这问题......”。

7、“.....但其后果往往会出现张单据生成张入库单，有时张也不生成入库单，并且生成的这种单据根本在系统里无法删除，只能到数据库中进行手动删除等情况，这样的情况对于企业的日常财务管理工作造成了很多额外的麻烦，目前软件开发人员还在努力探索，希望找到个更好的解决方案。用友软件模块不够个性灵活用友软件版本，主要适用于企业，其强大而完善的购销存系统和应收应付系统对于处理较多往来业务单位的公司来说处理十分方便捷，同时用友软件能够分部门分项目来进行核算，有利于进行本企业内部考核。但在系统模块的设计上灵活性相对较差，不能全部符合各个行业的经营模式，部分系统模块不能融入到其他企业的生产经营活动中去。蓝天重工柴油机公司作为个工业制造型企业更注重的是生产和物控的管理，但用友功能都是模块化，对于财务方面影响不多，但是对于其它方面还是比较有影响的，很多个性化的需求无法实现。用友软件的管理构架也相对比较死板，不能同时满足不同企业多变的业务需求。而且用友老版本存在的些问题，通过安装补丁等方式很难解决，因为它受到老版本的数据结构数据源等的限制，只有通过发布新版本来解决......”。

8、“.....供销存系统，固定资产系统，工资薪金系统，报表系统等模块组成。其中报表系统是最为主要的模块，报表模板中将财务报表的设计分为了两个部分，即报表格式的设计和报表数据的处理。并且报表的格式设计和报表数据处理是在两个不同的状态下进行的。报表格式的设计可以使用过程中添加或修改，但报表数据的处理则是根据前期各模块录入的数据和报表格式中设置的公式自动生成的。蓝天重工柴油机公司在每个月末都要生成资产负债表利润表和现金流量表，但在使用过程中却发现报表模块不不信任，容易制造内部矛盾等。此外我国许多企业内部控制执行不力，许多企业的内部控制制度是挂在墙上写在纸上制度，实际执行情况可想而知。我国中小企业内部控制现状的成因分析内部控制观念落后我国企业的内部控制制度是在计划经济体制下建立和发展起来的，许多企业对内部控制的认识还停留在内部牵制阶段，还有许多人认为内部控制就是内部监督，就是堆手册文件和制度，企业大多把内部成本控制内部资产安全控制等视为内部控制有的企业甚至对内部控制的认识还停留在感性阶段。随着社会主义市场经济的深入发展......”。

9、“.....缺乏完善的内部控制评价机制长期以来，对企业管理者业绩考核以利润为主要依据很少对其内部控制综关于企业内部控制制度的思考李明商场现代化,三加强内部控制制度应规范的主要内容在建立社会主义市场经济体制和深化会计改革过程中企业在遵守会计准则的基础上应以本单位会计工作实际出发建立健全和强化自身台理的会计政策和会计控制制度对这些会计政策和会计控制制度应作出书面文字规定这样不仅有利于企业有关人员了解处理日常会计事项的政策和方法也有利于企业会计政策的前后连贯明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法企业的内部组织机构是企业经济活动进行计划指挥和控制的组织基础其核心问题是合理的职责分工在般情况下处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用如汇出笔采购货款，规定要由采购经办人填写请款单供应计划员或供应部门负责人审查请款数额内容及收款单位是否符台台同和计划，会计员审核请款单的内容并核对采购预算后编制付款凭证最后由出纳员凭手续完整的俐款凭证办理汇款结算出纳员开出汇款结算凭证......”。