1、“.....王竹泉，隋敏控制结构企业文化内部控制要素新二元论会计研究，范瑞构建有石化特色的内控评价体系中国石化，盖黎将内部控制植入企业管理系统中国石化，慕戈飞内控建设保驾中国石化快速发展中国石化，马晋云，段茂尧让内部控制落地中国石化，杨有红，李宇立内部控制缺陷的识别认定与报告会计研究，杨雄胜内部控制范畴定义探索会计研究，吴超我国企业内部会计控制问题研究山东山东大学执行力管理等等。内部控制管理制度建设针对公司内部控制管理制度陈旧混乱管理条款过时等情况，要求公司各个生产分厂重新根据当前生产管理需要起草了各分厂的内部控制管理制度，同时财务部以公司整理管理的角度起草了公司各项内部控制细节管理制度，从而使形成了整套完整齐全适应公司目前生产水平的管理制度，使整个公司内部控制管理体系初步建成，也使各种存内部控制管理有了制度依据。根据什么情况......”。

2、“.....使公司初步形成了整套相互关联制约的内部控制管理体系。在报销管理内部控制上重新划定差旅费标准并严格执行，出差报销标准如下以下交通标准和住宿标准为最高限额，即在不超过最高限额的情况下，实报实销第省内出差，需主管副总同意，才可在出差地住宿第二交通标准主管含以下职员满足下列任条件时，可选择硬卧晚间次日在火车上，超过八小时连续乘坐火车时间超过小时第三出差住宿标准报销以房为单位，应两人房，具体如下同级别两人起出差，则两人的住宿按上述标准报销不同级别两人起出差，可同住间房，标准以高级别的为准第四汽车包括公交中巴大巴机场接送车等，在同等情况下......”。

3、“.....会务费已包含餐费住宿费往来车费的，不同时享受公司相应补贴第六出差人员须事先填报出差申请单，签批至主管副总，方可享受相应补贴和预支差旅费出差回来日起五天内，须报销完毕结清预支差旅费，如未按规定报销，所借金额在下月工资中扣除第七其他特殊情况，经总经理审批后有效。报销标准图出差报销标准。图出差报销标准为了控制入库结算及付款等过程，在公司采购入库结算内部控制上重新结算流程并严格执行，结算流程和控制办法如下结算流程见图结算流程图。第供应商立户供应商立户时需提供收款单位或收款人的户名开户行银行卡号等供应商详细资料见附表。公户的需加盖公司公章对供应商立户证明资料永久保存并建立电子档案变更公户供应商信息变更必须提供工商局证明，否则不允许变更对现有供应商需要合并冻结或债务迁移到别的供应商名下等情况，均需要设备处主管签字,经营部主管签字......”。

4、“.....第二配件入库设备处签订的合同，通过经营部主管和总经理签字后，需及时转交经营部核实登记，财务部审核备案留存，电子合同审核后才能办理入库手续配件入库方式分三类项目具体内容职位级别主管含以下经理陪同副总或以上级领导副总含以上交通标准飞机经济仓经济仓火车硬座硬卧软卧汽车实报实销实报实销实报实销出租车元次实报实销住宿标准实报实销配件实物及实物维修入库，办理地点为库房工程维修类性质入库，办理地点为办公楼经营部车间吨合同外包项目，不需要办理入库手续在办理入库时，严禁任何采购员以及其他公司人员替供应商代开送货单，送货单必须由供应商开具加盖供应商印章并有供应商方签字，有合同约定的供应商需提供正确的与送货单相符的合同，库存管理员根据合同和送货单查验入库物品是否正确属实，确认无误后由库房管理员和库房主管在送货单签字对过磅类结算货物......”。

5、“.....还必须有门卫押送人员在送货单上签字确认对于有采购质量要求的物品，除以上手续外，还需相关厂部的验收证明，确保质量合格后才能办理入库结算方式有合同约定的，按约定方式选择，无合同的有设备处领导审批的，按审批的结算方式入库，否则默认按照承兑办理入库对送货单与合同不符的，需报设备处确认，设备处主管签字审批后再办理入库手续统计员根据已验收签字的送货单，核对名称数量单价结算方式是否含税等信息，登记并打印配件入库单白联转交客户粉联转交财务黄联转交经营部蓝联留存。库房当日入库单，当日或次日转交到财务部经营部当日入库单，在当日下班前应转交财务部财务部每日需对每张入库单逐笔审核，有合同的要比对是否与合同致。入库单转交到财务部后......”。

6、“.....第三配件对账配件对账日每月日日供应商对账时需提供完整的有效单据，到设备处找相应采购员及设备处主管签字确认。采购员临时采购报销的，必须有销售方盖章的收据和送货单，否则不允许对账设备处主管对采购员已签的白联入库单审批，无异议的即签字确认。只需在系统中调取相关部门或保障环节录入数据即可生成报表，各环节报表和存货明细目了然，数据既准确又及时。同时有利于公司整体优化内部控制管理模式，从此以后，公司管理层对公司各种决议决策以及对内生产调整都有了准确的数据来源。在以前的公司内部控制管理过程中，每个生产部门和生产环节的内部控制管理都是独立的，只服务于本身生产或本部门，这样就难免会发生片面和带有主观性的管理决策，从而使对于同事件，不同部门处于不同目的的处理办法有所不同，在加内部控制货管理以后，我们采用了上下游各个环节相互制约的监督机制。比如在冷轧生产过程中......”。

7、“.....如果发现因热带质量问题无法继续使用的问题，在以前的管理模式下，冷轧部门会将此原料单方面认定为不合格产品退回上游热轧部门处理，从而保障冷轧部门的生产正常进行，单往往在退回时会遇到种种困难，上游热轧部门认为该原料没有质量问题，不承认冷轧部门的单方面质量认定，也不愿承担生产产品不合格的责任，这样来该原料经常被搁置在个车间的角长期无法解决，既不能解决问题，也不利于存货管理的准确性，而且如果该物料长期存放会致使该物料生锈变形，最终无法使用，给公司造成更大的损失。财务对接管理系统加强存货管理后，再发生类似事件必须由提起方在系统提交不合格认定申请，由财务监督人员组织上下游两个部门起对改物料进行质量认定，并按最终认定结果确定该物料处理去向和处理结果，不会再发生同事件，两种处理结果的情况发生。加强企业内部控制管理人员建设为了能够确保内部控制管理流程准确简化以及有效......”。

8、“.....在完善公司各种内部控制度管理后，公司又以每个生产分厂为单位，重新设定了每个岗位的工作责任，添设内部控制管理岗位，明确内部控制管理责任，累计对内部控制管理培训余人次，同时加强制度执行力度，追究操作失误人员的相关责任，使公司从高层到生产管理层再从车间班组长到线生产工人都明确的认识到了内部控制管理的重要性。完善部门权力和义务细则，明确职权划分针对公司生产环节多，各种生产部门和后勤保障部门多等情况，根据实地了解各种分厂及部门之间的关系，重新对各部门的职能职权进行了修正性划定，最终对企业划分了炼铁炼钢制氧热轧冷轧镀锌制管等个生产部门划分了财务部综合管理部销售部供应部经营部原料科等个后勤职能部分划分了车队装卸队保障组机务段生产部电力部机修部等个辅助生产部门，至此，将公司全部运营流程和运行部门整理完成，各种指责和义务明确。加大内部控制管理制度的执行力度......”。

9、“.....公司高层管理者自上往下的全部签署严格按公司制度签字审批的倡议书，倡议书支出，自热轧钢有限责任公司内部控制管理体系建立，各项制度签字生效执行后，全公司任何环节任何管理者都必须严格按照公司规章制度进行审批签字，违反公司制度的审批签字律无效处理，同时对违规签字人进行相应的惩罚处理。结论加强企业内部控制是出于企业自身竞争发展的要求，是经济社会发展的迫切要求，也是政府监督部门落实科学发展观服务企业改革与发展的职责履行的要求。内部控制作为贯穿企业经管管理与风险控制全过程的系统工程，还需要个加强引导深化认识的过程，还需要个逐步适应分步实施不断完善的过程。强化内部控制是方向是趋势是进步，但不能蹴而就，劳永逸。企业要逐步推广建立和完善企业各项业务和层次的内部控制制度。总之，得控则强，失控则弱，无控则乱。只要各民营企业重视内部会计控制制度建设......”。