1、“.....找到最佳处理对策，并及时采取措施进行追收。完善企业自身的信用管理首先，要把信用作为种资源来看待，培育信用文化，使诚信渗透到企业的每个组织系统每项活动和每个员工的行为中。其次，应将诚信文化与企业生产与管理的每个环节融合起来，以诚信来指导企业的管理和发展，在管理和发展中体现诚信的丰富内涵。最后，应加强对员工的信用管理，增强对员工的信用培训，并在人力资源管理的招聘选拔晋升等职能中，将人的诚实性可靠性责任感等信用特征作为考察测量和培养的重要依据。第节加强各职能部门在营运资金管理上的衔接首先，企业财务部门每底，根据下月预计资产负债表和预计利润表,考虑营运资金能力,计算出企业能承受的最大的应收账款额,对照不同客户信用标准信用条件和收账政策分别计算出相应的赊欠额度,从而要求销售部门计算出下月的销售量。其次......”。

2、“.....安排出企业的生产计划,以便采购部门确定企业下月的材料采购计划和企业的商品库存计划和工资开支计划并计算出下月的资金计划,包括应付账款的还款计划及材料开支的资金需求量。最后，由财务部门汇总企业各部门的资金需要量,根据企业销售回收的北京化工大学北方学院毕业设计论文资金以及企业可动用的金融资产制定详细的资金开支计划,反馈给企业的相关部门执行,从而保证资金的正常周转。第节加强对资产负债表项目的科学管理从资产负债表看，企业营运资金的管理就是资产负债项目的流动项目管理，实质上营运资金管理就是要求会计师们如何安排流动项目各会计项目的数额以及他们的结构。因为资产负债表左右上半部流动资产和流动负债的差额就是营运资金，即营运资金流动资产流动负债。在深入分析可以看到，营运资金股东权益长期负债长期资产长期资本长期资产......”。

3、“.....在实际工作中，正常的企业大多数采取的是稳健的营运资金政策，长期资产项目资金由股东权益增加和长期负债解决，企业加强资产负债表上流动项目管理，合理配置资金，从而做好营运资金管理。企业流动资产项目包括货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付账款应收利息应收股利其他应收款存货。流动负债项目包括短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收账款应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款。虽然表面看营运资金涉及上述方方面面，但是企业具体的日常营运资金管理主要包括四个方面第是货币资金和交易性金融资产管理，第二是应收账款和应付账款管理，第三是以库存材料和产成品为主的存货管理，第四是短期借款管理。第节灵活企业营运资金的管理模式任禾，企业营运资金管理模式创新探究，中国经贸，。马素清，公司营运资金管理分析，时代经贸下旬徐强，改进企业营运资金管理的建议......”。

4、“.....。北京化工大学北方学院毕业设计论文营运资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前许多企业管理工作的薄弱环节。同时为了让企业更好地适应全球化经济的发展，营运资金管理有必要趋向于创新体化发展。由于财务风险日益暴露，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理，以实现管理创新，推动企业管理工作。此外，将营运资金管理提升到企业战略管理是必然趋势，同时也要树立新的成本控制理念。第节补充相关岗位，实现不相容岗位的职务分离所谓不相容职务是指那些如果由个人担任，既可能发生和舞弊行为，又可能掩盖其和弊端行为的职务。不相容职务分离核心是内部牵制合理设置会计及相关工作岗位，形成相互制衡机制，不相容职务分离内容具体包括授权和执行的职务要分离执行和审核和职务要分离，执行和记录的职务要分离，保管和记录职务要分离。尽管这是内控建设的要求......”。

5、“.....假设在营运资金管理过程中没有做到不相容岗位分离，舞弊事件发生在营运资金管理环节的机率就会大增，这必然是营运资金管理环节中的大隐患。所以，要有效地管理好营运资金，营运资金的管理及使用等各环节所需涉及的不相容岗位务必要做到职务分离原则如此，更可以促进企业的内控建设，从而推动企业的良性发展。陈小芳，浅析企业零营运资金管理，中国乡镇企业会计陈霞，不同类型的营运资金管理，企业管理，。不相容岗位的职务分离原则是企业内控建设的基础，亦是企业营运资金管理的重要手段。北京化工大学北方学院毕业设计论文结论通过阅读大量文献，在总结中小企业营运资金管理普遍不足的通病基础上，具体分析金马公司的实际情况，该公司正处于不断发展壮大的初期，合理的对公司内部治理机构进行配置，分清权责是企业内部会计控制制度根本要求，内部会计控制作为个相互联系相互制约的体系......”。

6、“.....是企业整体管理的有机结合，因此这就要求企业要建立健全内部会计控制制度,提高企业内部控制的效率和效果。目前，金马公司营运资金管理不足主要体现在资金的周转能力不强存货占用比较大企业的货币资金占流动资产的比例较低资金筹集渠道狭窄，主要是内源融资方式部分不相容岗位未实现职务分离营运资金管理不但是金马公司应该研究和解决的问题，也是目前许多中小企业亟待解决的问题。解决上述不足可采取的方法有建立健全信息档案并制定合理的企业信用政策加强各职能部门在营运资金管理上的衔接加强对资产负债表项目的科学管理灵活企业营运资金的管理模式补充相关岗位的空缺，实现不相容岗位职务分离北京化工大学北方学院毕业设计论文通过与管理层的沟通，公司正在逐步采用上述方法解决营运资金管理存在的问题，相信公司的未来会蒸蒸日上......”。

7、“.....厂区现有人，专业技术人员人，拥有专业设备套，能生产各类货架。公司在保证产品质量的前提下，进步提高员工的素质。做好产品品种是什么主要涉及的是各种儿童服装鞋帽专卖店的货柜货架。那您觉得在生产过程中，如何保证质量主要靠原材料的质量以及工人的个人技能与素质。您觉得生产部门有什么不足之处么人员流动大，工作量大，公司留不住人。您认为该如何应对这问题呢之所以人员流动大，主要还是薪酬问题，故如果公司管理层能够与劳工代表进行相关对话谈判，或许可以找到解决问题的办法。公司具体的销售对象和方式是什么北京化工大学北方学院毕业设计论文有不少的散户，做批发的比例较小。您对于公司的销售方式有什么看法么公司规模需不断扩大，散户利润小运送成本大，不能满足需要，所以应该将批发比例加大。您认为是生产部门重要还是销售部重要都重要。产品不好卖不出去，要是产品质量好......”。

8、“.....日常工作中与库管的相互监督工作主要有什么主要是将当天的入库数量进行核对，还有偶尔的返修数量都要向库管报备，保证商品数量账实核对。您觉得和财务部的协调工作有哪些主要是原材料的出库和产成品的入库问题，每天都有原材料的领用和产成品的完工入库另外就是薪酬方面的衔接。您对目前公司发展情况的评价主要是公司正不断扩大，急需人，同时应该加大公司内部的管理方法和控制制度的构建。您觉得解决目前问题的方法有哪些公司应该对价格制定客户信息管理库存控制方面更系统化些，加强各部门的协调机制，提高工作效率......”。

9、“.....年陈爱早我国民营企业营运资金的管理研究金融与经济李剑锋论我国企业营运资金管理的问题成因对策时代经贸崔益华孙燕芳论加强我国上市公司营运资金管理的对策中国乡镇企业会计罗洁中小企业营运资金管理的问题及对策企业技术开发下半月王清燕小企业营运资金管理探讨中国乡镇企业会计马素清公司营运资金管理分析时代经贸下旬徐强改进企业营运资金管理的建议商业会计上半月卓玲加强营运资金管理提高资金的运用效益会计之友任禾企业营运资金管理模式创新探究中国经贸邰伯红浅谈改善中小民营企业运营资金管理及对策价值工程杨晓斌企业资金管理案例分析基于晋中天宇合成炭有限公司会计之友陈小芳浅析企业零营运资金管理中国乡镇企业会计陈霞不同类型的营运资金管理企业管理北京化工大学北方学院毕业设计论文，。北京化工大学北方学院毕业设计论文致谢光阴似箭，如棱......”。