1、“.....代偿率和代偿损失率由公司董事会决定。利息支出指借款所应支付利息，如到期次支付利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。其他业务支出公司在业务经营中发生其他与业务有关支出。营业外支出指固定资产盘亏固定资产清理净损失罚金其他等。所得税根据国家所得税有关规定计算应缴所得税第五章担保基金管理第十四条担保基金是保证公司担保业务正常开展前提和基础，主要由国家企业法人个人投入，其他筹措担保资金活动应在国家规定范围内开展。其来源主要有国家企业法人个人出资二基金净收益三其他第十五条担保资金使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金收付集中由财会部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。第十六条加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金......”。

2、“.....做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产安全完整。第十八条凡单位价值在元不含以上，使用年限在年不含年以上，并在使用过程中保持原有物质形态资产为固定资产，如房屋建筑物电子设备运输王具机械设备等。公司因业务需要而购建大中型计算网络包括硬件购置费及软件开发费，应作为固定资产进行处理。第十九条固定资产由财会部门进行核算，按季或按月计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。净残值率为固定资产原值，电子设备预计净残值为。由资产管理部门负责固定资产购置调用维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账物不符，要及时处理。固定资产折旧年限如下房屋建筑物年二机器机械设备年三运输工具年四电子设备年第二十条低值易耗品应比照固定资产管理办法，建立登记保管制度。每年进行次盘点，对短缺物品要查明原因......”。

3、“.....低值易耗品实行次摊销法五五摊销法。第二十条公司在建工程包括前期准备正在施工中和虽已完工但尚未交付使用建筑工程和安装工程。在建工程按实际成本计价。第七章资金管理第二十二条公司库存现金要严格执行现金管理条例实施细则，在保证正常业务开展限额内留用，对超库存限额现金应及时缴存银行。对库存现金定期检查核对，保证账款相符。银行存款要按月与银行对账，按倍放大，年担保额万元，按年收费率计算，年担保费收入可达万元合理调度资金，实现存款利息及其它收益其它收益指收取客户保证金实现再担保为客户提供服务性代偿服务等收入约万元，其中存款利息万元，服务性代偿金额万元费率收入万元获取各级政府无偿补助万元，根据贵州省中小企业发展专项资金补助办法单笔贷款担保额万元含以下，补助比例不高于规定，按担保责任余额万元计算，可申请补助万元④中介服务产品收入预计万元，其中银行信贷咨询服务费按取费......”。

4、“.....若按综合费率计算当担保责任余额达到万元时可收取费用万元。上述四项合计业务总收入在万元以上。成本费用依据担保业务收入计划，当担保责任余额达个亿时，按规定提取两项准备金总额万元其实这也是股东净收益，只是留在帐面目前不能分红工资福利费用按人均万元计算年万元业务招待差旅费会议费培训费等万元④场地租金万元，总支出合计万元。经济效益根据以上业务收入和成本费用，正常年份可实现利润万元以上，投资回报率达以上所得税由股东上交或争取返还。考虑按规定提取担保风险准备金及未到期责任准备金万元，作为公司权益存在，股东投资回报率达到以上，高于社会平均利润率。除了这些直接回报外，由于公司在功能上特殊性，还能够为股东带来许多便利和潜在不可预见回报，能够为股东搭建个资本运作平台，还能够为股东疏通融资贷款渠道。七综合结论综上所述，设立融资担保公司，符合国家有关法律法规要求......”。

5、“.....有着广阔市场发展空间，并为全县中小企业和经济建设做出贡献，能收到良好经济效益和社会效益，故公司设立是可行。二二年四月附件二榕江县信达担保有限责任公司经营发展战略规划第章担保公司是担负中小企业信用担保职能的专业机构，通过有偿出借自身信用资源防控信用风险来获取经济与社会效益。担保公司在中小企业自身无力提供足够的贷款担保时，作为第三方来承担定的风险和责任，通过规范的运作为中小企业和商业银行牵线搭桥，从而引导社会资本特别是银行资金向中小企业顺利流动。为改善榕江县投融资环境，满足中小企业融资担保需求，实现担保业务市场化规范化运作，下面从榕江县的经济信用环境及担保业的市场需求与竞争运作模式和风险控制等方面，就设立榕江县信达担保公司进行可行性分析。保财产产权关系调查关，确保抵押或质押反担保财产产权真实清晰合法未设定抵押或质押。是要把好担保审批关，报到银行项目必须经过正常担保审批程序......”。

6、“.....风险监测是在担保项目运作过程中，随时对项目及各种潜在风险因素进行跟踪监控测评，当发现风险达到定程度时，及时发出警报。风险控制是指风险旦发生，就要通过风险抑制风险分散风险转移等办法，把风险程度和风险损失控制在最小范围内。贷款担保风险控制重点在于建立两个系统是要建立担保贷款逾期催收系统，拥有多种行之有效催收手段二是要建立反担侏财产处置变现系统，客户旦违约，能以最快速度和较好价格处置反担保财产，实现资金回笼。三资金补偿机制随着担保规模不断扩大，客户违约数量也会不断增加，资金补给问题将日益突出。担保业务要想得到持续健康发展，必须有个正常稳定资金补充来源。从最近几年看，担保公司可建立。二运作模式公司运作模式如下内部分级管理模式。设立股东会，决策公司重大事件，如公司发展方向担保授信额度审批担保品种等设立经营班子，管理日常担保经营事务，对股东会负责设立评审委员会......”。

7、“.....业务风险控制模式实现分级审批制度。从业务层到管理层再到决策层，层层审批，对贷款申请人反担保人具体情况做详细调查，收集并整理各类资料，根据贷款金额报相关负责人审批。建立风险准备金制度。将担保部分收益转换为风险准备金，已备出险时，继续获得银行授信，发放贷款，保证业务顺利展开。建立客户资料管理制度。对各客户资料进行细分规档，初步建立客户信用档案库，为客户再次担保授信，提供了快速便捷信息渠道，并且从内部完善客户资料信息，在很大程度上降低了风险发生概率。建立客户检查查制度。对贷款周期较长，金额较大贷款客户，实行定期实地访问和电话沟通，了解状况。在出险前，将风险降低到最小程度，保证股东权利。建立贷款催收制度。对于期限快到或已届满担保客户，实行分级贷款催收，采用电话提醒上门催收法律诉讼三种方式对担保客户贷款进行催收。建立分级贷偿制度。即按定比例，由公司与银行共同分担担保风险......”。

8、“.....模式，公司承担出险后风险，银行承担余下风险。其目降低出险后风险破坏力，并且提高双方抵御风险能力。建立反担保制度。担保公司为第担保人，受担保企业法人代表或第三人为反担保人，同时向被担保人收取适当反担保保证金，以增强公司险抵御能力。财务风险控制模式费用采用次性收取方式，保证收益快速变现和资金后续使用。严控资金和费用管理，确保经济业务真实完整正确清晰及时，实现财务集中管理专业经营核算自负盈亏目标。加强财务监督管理，保司专职人员编制暂定人，其中总经理人，副总经理人担保业务部人，风险管理部人，综合管理部人。二运作模式公司运作模式如下内部分级管理模式。设立股东会，决策公司重大事件，如公司发展方向担保授信额度审批担保品种等设立经营班子，管理日常担保经营事务，对股东会负责设立评审委员会，集体决策重大担保项目。业务风险控制模式实现分级审批制度。从业务层到管理层再到决策层，层层审批......”。

9、“.....收集并整理各类资料，根据贷款金额报相关负责人审批。建立风险准备金制度。将担保部分收益转换为风险准备金，已备出险时，继续获得银行授信，发放贷款，保证业务顺利展开。建立客户资料管理制度。对各客户资料进行细分规档，初步建立客户信用档案库，为客户再次担保授信，提供了快速便捷信息渠道，并且从内部完善客户资料信息，在很大程度上降低了风险发生概率。建立客户检查查制度。对贷款周期较长，金额较大贷款客户，实行定期实地访问和电话沟通，了解状况。在出险前，将风险降低到最小程度，保证股东权利。建立贷款催收制度。对于期限快到或已届满担保客户，实行分级贷款催收，采用电话提醒上门催收法律诉讼三种方式对担保客户贷款进行催收。建立分级贷偿制度。即按定比例，由公司与银行共同分担担保风险。例如，模式，公司承担出险后风险，银行承担余下风险。其目降低出险后风险破坏力，并且提高双方抵御风险能力......”。