1、“.....还有,以存货进行债务重组的时候,没有视同销售,也导致了部分入账不正确,我们对此审计之后还要编写调整分录,对审计中发现的问题就行修改,并提出审计意见。最后,是审计业务完成阶段,我们需要做的是编写资产负债表,利润表试算平衡表,其中有很多都需要根据以前做的审定表计算填列,也遇到了些问题。因为报表中很多数字都有问题,所以我们需要自己计算并结合以前做过的各种表得出正确的数字,工作起来相当麻烦。但是我们仍将尽自己最大的努力将每个审定表和报表都完成。就是完成的质量不怎么尽人意,只要自己尽力完成就可以了,不能过分要求自己。年工作计划继续做好国有林场基础设施建设工作监督参与工作,配合各林场按照政府采购程序,做好工程设计预算招标验收决算工作,把有限的资金用在最需要的地方,发挥资金的最大效益。建立严格的内部控制制度,加强内部审计管理工作。继续加强财务审计人员的学习培训工作......”。

2、“.....继续做好总场的收入支出及财务管理工作,做好总场及各林场支出报销单据的审核工作。做好各林场的财务审计检查工作。做好总场及各林场年度决算和年度预算工作。年月月专门组织总场及各林场财务审计人员,分两批参加了山东省内部审计协会举办的内部审计业务培训班年月至月又多次组织各场场长书记财务审计人员进行内控业务内控制度的学习年月至月又组织各林场财务人员在网上进行会计人员继续教育学习。通过学习,全场财务审计人员的综合素质业务水平都有了较大的提高。建立健全财务管理制度,规范财务行为为深入贯彻落实中央项规定精神,进步严肃财经纪律,更新理财观念,完善管理机制,健全规章制度,夯实基础工作,加强队伍建设落实监管措施,实现管理机制科学化基础工作精细化财务队伍专业化财务收支规范化,全面提升全场财务管理水平......”。

3、“.....结合林场实际情况,先后制订了费县国有林场财务管理规范提升年活动实施方案及费县国有林场财务管理制度。财务管理规范提升实施方案及财务制度的建立及实施以及级连签制度经办人业务分管负责人财务分管负责人主要负责人级连签的实行,使林场的会计工作有章可循有法可依,让制度管人管事,财务审计工作上了个新台阶。实行收支两条线,强化预算约束国有林场按照预算法的要求,严格实行收支两条线制度,对各场依法取得的各项收入,及时足额上缴财政专户及时入账,不得坐收坐支,更不得设臵小金库或帐外帐。实行了月初编制用款计划,月末对照执行,建立重大资金支出书面报告审批制度。严格控制公经费,公用经费支出严格按照预算执行。理顺了会计核算程序,会计工作紧张有序开展,为林场各项事业发展提供了有力的保障。加强专项资金管理,确保专款专用随着国家对生态环境建设越来越重视,各级财政对林业的投资越来越多。为了管好用好这些资金......”。

4、“.....对于各项资金的管理,继续严格执行国家专项资金管理规定及总场根据相关法律法规及实际情况制定的费县国有林场专项资金管理办法。根据专项资金实施方案,采取事前计划事中监督,事后验收的管理模式。属于政府采购的项目,严格按规定办理政府采购手续。建立追踪问效考评机制,任何人不得截留挪用专项资金,使有限的资金发挥应有的效益。做好领导安排的其他工作各林场今年基础设施建设比较多,其中上半年扶贫资金项目共万元,包括青山林场良种基地管护房生产业务用房两处,涉及资金万元,塔山林场牛岚护林房处,涉及资金万元,现工程已全部竣工验收,并已审计结算完毕下半年扶贫资金项目共万元,其中许家崖林场万元老虎山林场万元,共建护林房处,已完成设计预算招标合同签订等工作,现工程正在施工建设中省级改革资金建设项目共万元,共建设完成护林房处,水电项目处,为监督扶贫资金及专用资金的使用......”。

5、“.....为了更好地做好防火工作,总场组织人员成立了防火督导巡查组,财务审计科人员按照领导的要求,积极做好塔山林场青山林场许家崖林场的防火巡查督导工作。下午老师讲解风险评估工作底稿不包括内部控制,了解被审计单位行业状况法律环境与监管环境以及其他外部因素。被审计单位性质,所有权结构治理结构组织结构经营范围,投资筹资活动。被审计单位对会计政策的选择和运用。被审计单位的目标战略以及相关经营风险。被审计单位财务业绩的衡量和评价。从这几个方面了解被审计单位及其环境,评估出存在的重大错报风险。第天我们开始了解被审计单位整体层面的内部控制,查看被审计单位整体层面内部控制的设计。针对其整体层面内部控制的控制目标,记录相关的控制活动。执行询问观察和检查程序,评价控制的执行情况。记录在了解整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及采取的措施。当然我们也需要填写相关的内部控制汇总表。采购与付款循环的内部控制......”。

6、“.....针对控制目标,记录相关控制活动,以及受该控制活动影响的交易和账户余额及其认定。执行穿行测试,证实对交易流程和相关控制的了解,并确定相关控制是否得到执行。记录识别出来的风险,以及拟采取的应对措施。进步审计程序工作底稿,我们针对的是销售预收款循环控制的测试,了解本循环控制的设计并评估其执行情况所获取的审计证据,控制测试程序包括询问观察检查以及从新执行,但若要询问的话,我们还需要与其他审计程序结合使用,已获得更有效的审计证据。年月月专门组织总场及各林场财务审计人员,分两批参加了山东省内部审计协会举办的内部审计业务培训班年月至月又多次组织各场场长书记财务审计人员进行内控业务内控制度的学习年月至月又组织各林场财务人员在网上进行会计人员继续教育学习。通过学习,全场财务审计人员的综合素质业务水平都有了较大的提高。建立健全财务管理制度......”。

7、“.....进步严肃财经纪律,更新理财观念,完善管理机制,健全规章制度,夯实基础工作,加强队伍建设落实监管措施,实现管理机制科学化基础工作精细化财务队伍专业化财务收支规范化,全面提升全场财务管理水平。我们根据费办发号文县委办公室县府办公室关于印发全县行政事业单位财务管理规范提升年活动实施方案的通知的文件要求,结合林场实际情况,先后制订了费县国有林场财务管理规范提升年活动实施方案及费县国有林场财务管理制度。财务管理规范提升实施方案及财务制度的建立及实施以及级连签制度经办人业务分管负责人财务分管负责人主要负责人级连签的实行,使林场的会计工作有章可循有法可依,让制度管人管事,财务审计工作上了个新台阶。实行收支两条线,强化预算约束国有林场按照预算法的要求,严格实行收支两条线制度,对各场依法取得的各项收入,及时足额上缴财政专户及时入账,不得坐收坐支,更不得设臵小金库或帐外帐......”。

8、“.....月末对照执行,建立重大资金支出书面报告审批制度。严格控制公经费,公用经费支出严格按照预算执行。理顺了会计核算程序,会计工作紧张有序开展,为林场各项事业发展提供了有力的保障。加强专项资金管理,确保专款专用随着国家对生态环境建设越来越重视,各级财政对林业的投资越来越多。为了管好用好这些资金,让其发挥应有的效益,对于各项资金的管理,继续严格执行国家专项资金管理规定及总场根据相关法律法规及实际情况制定的费县国有林场专项资金管理办法。根据专项资金实施方案,采取事前计划事中监督,事后验收的管理模式。属于政府采购的项目,严格按规定办理政府采购手续。建立追踪问效考评机制,任何人不得截留挪用专项资金,使有限的资金发挥应有的效益。做好领导安排的其他工作各林场今年基础设施建设比较多,其中上半年扶贫资金项目共万元,包括青山林场良种基地管护房生产业务用房两处,涉及资金万元,塔山林场牛岚护林房处......”。

9、“.....现工程已全部竣工验收,并已审计结算完毕下半年扶贫资金项目共万元,其中许家崖林场万元老虎山林场万元,共建护林房处,已完成设计预算招标合同签订等工作,现工程正在施工建设中省级改革资金建设项目共万元,共建设完成护林房处,水电项目处,为监督扶贫资金及专用资金的使用,总场财务审计人员先后参与了项目建设的监督及审计结算工作。为了更好地做好防火工作,总场组织人员成立了防火督导巡查组,财务审计科人员按照领导的要求,积极做好塔山林场青山林场许家崖林场的防火巡查督导工作。财务审计的工作计划篇。年工作计划继续做好国有林场基础设施建设工作监督参与工作,配合各林场按照政府采购程序,做好工程设计预算招标验收决算工作,把有限的资金用在最需要的地方,发挥资金的最大效益。建立严格的内部控制制度,加强内部审计管理工作。继续加强财务审计人员的学习培训工作,进步提高会计审计人员思想素质业务素质......”。