1、“.....海尔实行管理人员公开招聘,竞争上岗对于在岗的干部每月考评次,根据考评结果进行选拔上岗或淘汰降职而工资的发放则分档进行,计效联酬等方法。第,有合理的组织结构及明确的职责划分方法。海尔的管理当局认为合理的组织结构能够保证企业内部控制活动的有效进行。海尔集团从年开始,经历了几次重大的机构调整,从直线职能式管理经过矩阵结构管理到市场链管理,最终形成了责权明确的个层次的管理体系,各个层次各负其责,形成了各部门各单位之间相互联系,相互制约的内部控制体系。通过以上两个典型案例可以看出,巨人集团失败的原因很大程度上是因为企业内部控制的失控,尤其是控制环境中企业经营管理当局的经营管理理念和经营方式的失误造成的而海尔集团的成功经验也在于企业管理当局的经营风格文化理念及先进的管理方法等。我国的内部控制思想较国外起步晚,这也导致我国近年来公司丑闻更是频频曝光。从早期的郑百文,银广夏,麦科特,蓝田股份......”。

2、“.....到年,伊利股份董事长被拘留,创维数码董事局主席和金正数码及深圳石化董事长被捕,开开公司高层人员携款潜逃。反省以上事件,问题无不出在公司的管理经营上,而内部控制不利,是非常重要的个原因。总之,目前我国很多企业控制环境的现状是不容乐观的。存在的主要问题有第,公司治理结构不完善。第,不注重人力资源的有效利用,缺乏良好的人力资源政策,不能激发员工的积极性。第,组织结构和职责权限不明确。机构臃肿,人浮于事的现象严重。第,对企业的监督不力。如上所述,很多企业的内部审计机构形同虚设,未能发挥应有的职能作用,而债权人对企业的监控作用也很小等,因此造成些企业看似有健全的内部控制制度,但是对企业效益的提高却很难发挥作用。内部控制的基本内容和方法会计信息质量控制会计信息质量控制的目标是保证单位会计信息真实完整。主要的控制方法包括会计系统控制,就是通过建立完善的复式记账会计核算系统......”。

3、“.....从而提供真实完整的会计信息内部审计控制,这不仅是内部控制的有效手段,也是保证会计信息真实完整的重要措施。在资产安全控制和经营绩效控制中,也广泛采用内部审计控制方式以下略,因此应当充分发挥内部审计在内部控制中的重要作用。资产安全控制资产安全控制的目标是维护企业财产物资的安全完整。主要控制方法有限制接触控制,就是指严格控制对实物资产的接触,只有经过授权批准的人员才可接触处臵资产。主要适用于现金等变现资产,以及各种存货资产。定期盘点控制,是指对各项财产物资进行定期盘点清查,进行账实核对。如果账实不符,应查明原因,及时处理。经营绩效控制经营绩效控制的主要目标是保证企业经营的效率与效益。控制方法主要有授权批准控制,即对单位内部部门或职员处理经济业务的权限控制。单位内部个部门或个职员在处理经济业务时,必须经过批准才能进行,否则就不能进行。这样可以保证单位既定方针的执行和滥用职权......”。

4、“.....就是通过奖励和惩罚的手段来激励和约束被控制者,使其更好地为实现其控制目标服务。其手段可以通过合理的薪金制度职务晋升制度等加以实施。全面预算控制。预算管理由预算编制预算执行预算控制预算分析和预算考核等系列具有顺序的环节组成。个现代企业,如果想要提高企业经济效益,实现企业管理目标,就需要实行全面预算体系,推行预算管综上所述,科学和合理完整的内部控制制度是现代企业发展的显示需要,企业内部控制制度随着现代企业的发展而发展。理想企业内部控制制度的形成需要吸收国内外最新研究成果,认真总结我国企业内部控制的实践经验,通过剖析典型企业的内部控制制度,运用理论分析和案例研究的方法,探求企业内部控制制度的般性规律,指导企业建立健全的内部控制制度。为进步建立和完善我国企业的内部控制制度规范提供科学的依据。内部控制制度篇摘要企业内部会计控制制度对于企业而言有着很重要的作用,是企业管理内部的重要手段......”。

5、“.....文章就企业内部会计控制制度为主要研究对象,探讨如何做到进步完善。关键词企业管理内部会计控制制度业绩考核企业内部会计控制制度能够保证企业内部业务活动正常进行,同时也能最大程度地保护企业的资产安全,对于会计方面提供着重要的保障,它充分体现出了企业以人为本的思想,涵盖着企业的各个岗位。随着企业制度的不断改革,企业已经充分认识到了会计控制制度的重要性,也做出了不同程度的完善。企业内部会计控制制度中的不足之处缺乏对会计控制制度的正确认识会计控制的功能不仅是对目前企业资金动态的控制,更多的是注重长远的利益,而部分企业并不能充分认识到这点,相关领导甚至带头违反会计控制制度的规定,片面追求企业的眼前利益,甚至对企业的财务报表进行隐藏,这给企业带来了巨大的误导,要知道企业财务报表分析是企业发展的重要环节,因为这直接关系到企业的利益......”。

6、“.....同时企业为了节省开支适当减少人员的聘用,使得人多职,这也为企业内部管理带来定的影响。制度建立缺乏科学性部分企业在会计控制建立时仅仅是参照其他企业为模板,这种缺乏实事求是精神的制度不能适应企业内部的发展,在具体的应用过程中会缺乏操作性,起不到应有的效果,要知道每个企业都有其特色,在制度建立的过程中要注重联系实际,与企业相结合,这样才能不断进行完善。企业业绩考核等制度不完善业绩考核是企业员工评价的重要依据,同样也是人才选拔的重要目标,对于企业会计人员的考核,能够保证会计人员自身能力的提升,就目前的制度而言,业绩考核的机制并不完善,考核标准主要是企业的利润,缺乏对其他指标的考核,这导致的后果就是部分企业员工为了追求利润而采取过激的措施,甚至会出现弄虚作假的现象。有的领导为了显示自身的才能,做出些不切实际的计划,最后计划实施不了有可能会在会计报表上下文章......”。

7、“.....没有其存在的价值,业绩考核制度不单单是业绩的考核,对于会计控制制度的完善起着很重要的促进作用,所以要想完善会计控制制度就必须对企业业绩考核制度进行修正。企业为强化会计控制制度采取的措施改变内部控制的环境,为制度完善创造条件要想做到完善首先必须正确认识会计控制制度的重要性,树立起以人为本的新的观念,充分重视企业内部员工的利益和员工的影响性,为员工考虑,让员工发挥其应有的职能。改变内部控制的环境从员工做起,不断提升员工综合素质,这样能够最大程度地提升员工的工作积极性,在工作过程中全心全意为企业服务,在完善会计制度创新的过程中才能发挥更好的创造性。同时对于领导者而言,充分发挥领导者的作用,从自身做起,起到带头的作用,注重会计制度的建设,加强宣传会计控制制度的重要性,为会计控制制度完善创造条件。加强监督检查力度会计控制制度的完善需要建立在监督检查的前提下......”。

8、“.....同时还能促进制度的有效实施。内部审计制度是监督检查的保障,所以加强审计制度的建设也是不可避免的,要充分发挥出其监督作用,规范和落实整个会计控制制度的实施过程,为会计控制制度的完善创造条件。企业要根据自身的企业情况制定出套合理有效的监督检查机制,强化内部的审计管理制度,同时还可以依靠政府的作用充分发挥出企业内部的监督职能。制定适合企业自身的会计控制制度会计控制制度对于企业很重要,所以企业在制定制度的过程中要充分结合自身企业的实际情况,在借鉴的同时注重联系企业实际,注重创新,保证制度的可行性。要知道会计控制制度是企业内部制度的个方面,所以要保证在整个企业发展框架下和其他制度相适应,注重企业内部制度的联系性,每个制度联系紧密,为企业的发展服务,充分显示出企业制度的整体性。建立适当的激励政策,员工在工作时能够保持精神饱满的状态,保证工作结果的准确和工作的高效率......”。

9、“.....对于企业财务管理以及企业今后的发展有着重要的作用,企业发展的根本在于利润,会计管理制度直接和企业利润相关,可以说决定着企业的发展,在完善企业内部会计控制制度的同时要充分认识到会计制度的重要性和目前财务会计制度的不足之处,改变企业内部环境,为会计控制创造条件,充分发挥出审计制度的作用,制定适合企业自身的会计控制制度。参考文献于涛试论加强企业内部会计控制的有效途径当代经济谢婉浅析加强企业内部会计控制制度的研究物流工程与管理宋昌英浅析如何加强企业内部会计控制制度的建设财经界内部控制制度篇摘要随着电子信息技术的普及,实行会计电算化管理的企业越来越多,文章就如何建立整套适合电算化会计系统的内部控制制度进行了初步探讨。关键词会计电算化内部控制。电子信息技术日益普及,企业建立了电算化会计系统后,会计核算和财务管理环境发生了很大的变化方面,由于使用了计算机......”。