1、“.....下面将从这个方面对石化工程项目工程物资管理内部控制的各个环节存在的问题进行分析。要求施工单位设置余料仓库，对堆场外的已领剩余材料进行管理由监理对材控岗位签发的施工单位化工程项目引言石化工程项目属于资源资金技术高度密集型项目，具有投资规模大建设周期长技术复杂质量安全环保要求高现场施工管理难度大等特点，探索应用科学合理的项目管理方法，成为提升项目管理水平的关键。近年来，石化工业正在朝着大型化方向发展，石化工程项目投资越来越大，套百万吨级乙烯装置总投资超过石化工程项目工程物资管理内部控制研究建筑经济学论文求，形成信息传递作业文件，确保信息传递完整准确及时充分发挥项目报告项目例会的信息沟通作用。摘要我国石化行业经过近年的高速发展，产业布局和产业链配套日趋完善......”。

2、“.....进入到追求高质量发展的阶段。实践表明，石化工程项目规模化发展和精细化管理成为了石化行业追求高质量发展的两条主要施工单位设置余料仓库，对堆场外的已领剩余材料进行管理由监理对材控岗位签发的施工单位领料单进行复核明确施工单位领料前后工程物资管理的责任划分节点完善直发施工现场工程物资入库验收领用手续。编制项目现场工程物资报废处置流程和相应授权审批权限，发现批处理批结合企业资产清查盘点制度，在资产护规范工程物资名称型号，统计量单位优化自动化系统间接口，方面共享数据，增加多重校验功能，确保数据传递准确完整。施工单位和供应商之间的信息与沟通建立统的信息共享平台，重要信息传递必须采用规定的书面形式并经过相应的授权审批加强合同协议的管理，在协议中明确信息传递要求......”。

3、“.....放在工程竣工后次性处置，难以确定报废原因和划分责任归属，影响项目管理人员绩效考核准确性。在每资产负债表日前，未及时对损毁报废的工程物资进行处置，影响企业会计信息计量的准确性。信息与沟通专业之间设计碰撞问题，增加施工现场设计变更数量。项目管理各部门之间，仅在大型设备制造时派出监造，特殊管道阀门的制造没有安排监造人员和活动委派的监造人员素质良莠不齐，不能对工程物资质量起到了很好的把关作用。比如，验收程序中规定了工程物资到货必须持请购单供货清单开箱验收，重要物资需要有专业人员协同验收。但是，在实际验收过程中，缺乏重要物资的界定标准，由实控制相关知识的培训，改变对内部控制的狭义理解，只有在全面了解内控的基础上，管理层才能重视内控环境，实施优化内控环境的具体举措......”。

4、“.....将内部控制融入企业文化，内控制度的贯彻执行有赖于企业文化的支持和维护。内控制度缺失时，企业文化对员工的行为进行定程度的约束内控制度健全时，企业活动委派的监造人员素质良莠不齐，不能对工程物资质量起到了很好的把关作用。比如，验收程序中规定了工程物资到货必须持请购单供货清单开箱验收，重要物资需要有专业人员协同验收。但是，在实际验收过程中，缺乏重要物资的界定标准，由实物管理人员依据供货清单整箱清点数量，不核对请购单与供货清单，事后发计量的准确性。信息与沟通专业之间设计碰撞问题，增加施工现场设计变更数量。项目管理各部门之间信息沟通不及时不完整，造成内控管理间隙，影响工程物资管理内控措施运行效果。比如，工程项目管理软件与财务系统接口开发不合理，无法高效共享和调用数据......”。

5、“.....误导数据信息使用者石化工程项目工程物资管理内部控制研究建筑经济学论文管理人员依据供货清单整箱清点数量，不核对请购单与供货清单，事后发现物资短缺损坏性能型号不符，无法区分供货原因还是保管原因，扯皮推诿。施工单位申请领料时，未查阅物资管理平台发布的到货和领料信息，企业也没有对施工单位领料申请的合理性进行复核，产生大量的工程物资退料，不利于工程物资余料的有效利点对项目特定的环境进行的分析和风险评估活动，并针对性地设计控制措施。由于工程物资复杂多样，采购部门难以具备各类别物资采购所对应专业的基础知识和经验，出现采购数量规格与请购文件不符无法满足工程建设需求采购进度与专业施工进度脱节等问题......”。

6、“.....重要信息传递必须采用规定的书面形式并经过相应的授权审批加强合同协议的管理，在协议中明确信息传递要求。治理层沟通重点关注反舞弊信息沟通机制的建立，设立管理层治理层从举报人那里获取潜在的违反流程的信息沟通渠道，建立举报人保护制度。利用内部监督的作用赋予内部监督化贯彻的理念会强化内控措施的执行力度。优化人力资源招聘任用绩效考核制度，明确部门岗位职责，推行股权激励计划完善奖惩激励机制。从基本制度层面调动工程物资管理人员积极性，约束其日常行为。落实风险评估活动科学合理有针对性地开展风险评估。除根据以往工程项目管理经验对项目所共有的风险进行评估外，重物资短缺损坏性能型号不符，无法区分供货原因还是保管原因，扯皮推诿。施工单位申请领料时，未查阅物资管理平台发布的到货和领料信息......”。

7、“.....产生大量的工程物资退料，不利于工程物资余料的有效利用。石化工程项目工程物资管理内部控制研究建筑经济学论文。组织内由于工程物资复杂多样，采购部门难以具备各类别物资采购所对应专业的基础知识和经验，出现采购数量规格与请购文件不符无法满足工程建设需求采购进度与专业施工进度脱节等问题。长周期设备监造执行不到位对需要监造工程物资的范围确定不合理，仅在大型设备制造时派出监造，特殊管道阀门的制造没有安排监造人员和人员相应的独立地位委派具有相当经验和专业知识的人员，定期培训，对内部监督人员工作进行评价。处置的授权审批流程工程物资的损毁报废，放在工程竣工后次性处置，难以确定报废原因和划分责任归属，影响项目管理人员绩效考核准确性。在每资产负债表日前......”。

8、“.....影响企业会计信石化工程项目工程物资管理内部控制研究建筑经济学论文通作用。石化工程项目工程物资管理内部控制研究建筑经济学论文。建立科学合理的工程物资编码规则，授予采购部门增加工程物资编码的唯权限，定期对编码库进行维护规范工程物资名称型号，统计量单位优化自动化系统间接口，方面共享数据，增加多重校验功能，确保数据传递准确完整。施工单位和供应商之间的领料单进行复核明确施工单位领料前后工程物资管理的责任划分节点完善直发施工现场工程物资入库验收领用手续。编制项目现场工程物资报废处置流程和相应授权审批权限，发现批处理批结合企业资产清查盘点制度，在资产负债表日前，由企业资产清查盘点小组对项目现场工程物资的清查盘点情况进行检查和复核。优元......”。

9、“.....企业有必要将内部控制作为种有效的管理手段，融入项目管理，完善和优化内部控制机制，通过规范工程物资的管理活动，以达到提升工程项目整体管理水平，降低项目成本保证工程进度确保工程质量的目的。当前石化工程项目工程物资管理内部控制存在的问径。工程物资管理是石化工程项目管理的重要环节，加强项目工程物资管理内部控制具有重要的现实意义。文章在分析石化工程项目工程物资管理内部控制必要性基础上，探讨了当前石化工程项目工程物资管理内部控制存在的问题，提出加强石化工程项目工程物资管理内部控制的对策建议。关键词内部控制工程物资物资管理石债表日前，由企业资产清查盘点小组对项目现场工程物资的清查盘点情况进行检查和复核。优化信息与沟通的方式利用自动化模拟设计软件支持关键设计阶段集中办公......”。