1、“.....尤其在新品种上市时。第，要根据客户的实际情况确定保证金标准，根据对客户的分类，将客户的资缺乏完善的治理结构期货行业在发展过程中不断壮大，监管体系趋于完善，公司的法人治理结构也在不断改进，其组织架构与现代企业的管理要求基本致，形成了完善且健全的公司治理架构。但是，大部分期货公司在开展经营活动期间法人治理架构并没有发挥应有的作用，股东会董事会监事会对企业的内部监督效果较差，没有建立完善的内部奖惩机制。例如，期货公司的股东对于经营项目存在定的干预董事会与股东会没有对所有的重大项目都进行严格审批，如对外投资项目未获批准，而由经营管理层拍板决定对于部分分支机构，期货公司没有健全监督体险可控的前提下维护好客户。客户服务职能开户需要实名制并进行开户培训与风险提示，根据监管要求对客户进行指导，保存好相应的资料和合同。其关键控制点及措施包括第......”。

2、“.....并且及时归档。第，要合理处理客户的投诉与咨询，以良好的服务态度解决好客户的问题。第，要做好居间人管理，居间人不属于公司人员，公司应做好与其的合同签订工作，避免其损害公司利益。公司的管理制度期货公司要设臵完善的内部机构与健全的管理制度，提高企业运营效率根据实际业务需求制定流程与制度，避免合规风险探析期货公司内部控制存在的问题及策略审计论文丰新版内部控制整合框架的主要变化及其对我国企业的启示财务与会计，裴志蕊浅议我国期货市场存在的问题及发展建议中国商论，韩越浅谈期货公司风险识别与其防范措施现代商业，张立莉期货行业内控制度存在的问题及对策探讨管理观察，虞战勇期货公司内部会计控制与风险管理探讨中国国际财经中英文，杜娟期货公司内部控制问题与对策研究财会学习，。探析期货公司内部控制存在的问题及策略审计论文。在政府主导的监管模式下......”。

3、“.....金融创新是在监管的边缘上进行的，要积极对微观的行业政策进行深入分通过合规部的审查后才能开展。综合管理职能综合管理部门负责日常的行政管理，为公司提供后勤保障与调动各部门工作的开展。第要保证公文收发的及时性准确性完整性。第，加强对公司固定资产与低值易耗品的管理。第，加强公司各类合同资料的管理。人力资源管理职能人力资源管理职能包括对员工的招聘与对职责的分配，负责绩效考核，负责薪酬与福利的管理。其关键控制点及措施包括第，加强对关键人员的选用，确保关键人员能够促进公司的生产经营，确保公司的持续发展。第，要加强对绩效考核结果的评价与应用，提高员工的积极性，落实绩效考，强化风险控制。结算职能期货公司的结算不仅根据交易所提供的数据进行，并且还要对客户的数据进行统计与分析。其关键控制点及措施包括第，根据客户的要求与风控审批情况，对保证金手续费调整。第......”。

4、“.....对客户数据进行结算，并将数据报送保证金监控中心。第，对客户的成交量与成交额手续费等进行统计，并由部门负责人审核后，按照监管部门要求报送。财务管理职能期货公司的财务管理职能除般的财务核算职能外，还要发挥财务在经营管理中的作用，更重要的是确保客户资金的封闭运行。其关键控制点及措施包括第，要关注财政部税财务管理职能内部控制问题主要有未制定统的会计政策现金流活动管理不当票据的登记内容不完整记录财务报表不公允未按时编制跟踪预算预算目标与实际脱离资金利用率低。合规稽核职能内部控制问题主要有未及时发现内部控制缺陷业务操作不符合规定员工合规意识较低未对内部控制有效性监督未建立内部稽查机制合同订立不规范。综合管理职能内部控制问题主要有档案管理不当资产购臵后闲臵，资产处臵不规范信息传递不及时，各部门配合程度较差......”。

5、“.....对薄弱环节提出巩固措施，促使内部控制得以不断改善。期货公司的合规部门开展检查工作之后，应及时向监管机构或管理层报送检查报告，内容主要包括检查中存在的问题与对问题的合理化建议。如报告内容涉及管理层，可直接向股东大会或监事会报告，以将发现的问题及早处理，实现内部控制有效性的提高，防范合规风险。探析期货公司内部控制存在的问题及策略审计论文。交易风控职能内部控制问题主要有未按客户指令交易实时风险监控不力，客户穿仓风险的识别不准确，风险分析能力不足风未建立内部稽查机制合同订立不规范。综合管理职能内部控制问题主要有档案管理不当资产购臵后闲臵，资产处臵不规范信息传递不及时，各部门配合程度较差。人力资源管理职能内部控制问题主要有人员选用不当绩效考核不恰当，员工满意度低业绩考核机制执行程度较差岗位职责不清薪酬制度不合理......”。

6、“.....交易风控职能内部控制问题主要有未按客户指令交易实时风险监控不力，客户穿仓风险的识别不准确，风险分析能力不足风险应对策略不具可操作性管理层无法及时了解重要风险。客户服务职能内部控制问题主要有未，新背景下应该切实发挥内部控制的效果，防范合规风险的产生，通过提高管理层对内控的重视程度，建立健全内控制度并有效执行，加强员工合规意识等系列措施，提高和改善内控水平，合理保证经营管理合法合规。参考文献陆岷峰，沈黎怡期货公司风险管理现状诱因与稀释策略湖南财政经济学院学报，韩越浅析期货公司内部控制问题与对策中国商论，丁家丰新版内部控制整合框架的主要变化及其对我国企业的启示财务与会计，裴志蕊浅议我国期货市场存在的问题及发展建议中国商论，韩越浅谈期货公司风险识别与其防范措施现代商业，张立的科学性，按照实际需求合理调配保证金，以获取资金收益最大化......”。

7、“.....及时更新内部规章，发现经营漏洞。其关键控制点及措施包括第，要加强对日常活动进行定期检查与不定期抽查，根据合规性原则对业务进行审查并提出指导性意见。第，要加强对合同与协议的审查，合同与协议只有通过合规部的审查后才能开展。综合管理职能综合管理部门负责日常的行政管理，为公司提供后勤保障与调动各部门工作的开展。第要保证公文收发的及时性准确性完整性。第，加强对公司固定资探析期货公司内部控制存在的问题及策略审计论文险应对策略不具可操作性管理层无法及时了解重要风险。客户服务职能内部控制问题主要有未审核客户身份，客户办理开户手续办理不合规未及时办理销户手续导致纠纷未处理好客户咨询投诉未规范居间人管理。运维支持职能内部控制问题主要有岗位职责不规范，工作遗漏未对系统操作权限加以规范，未做到留痕没有定期检查是否备份......”。

8、“.....影响系统运作。结算职能内部控制问题主要有保证金和交易手续费公式不规范，手续费调整不合规调整申请表无客户签字确认，导致纠纷调整未留痕监管部门数据填报延人员上岗之前进行系统性的培训，让其了解行业的相关知识与期货的法律法规，并对公司内部控制的要求进行学习。其次，合规部人员应该接受业务层面知识的培训，加强对公司的各项业务操作的熟练度。首先，对不相容职务的重要线岗位，建立双人双职双责，并由合规部进行定期检查。其次，定期统计全面预算执行情况，对超预算和预算外的项目要严格控制。最后，合规部需要定期制定科学的检查计划，注重外部监管与内部监督的结合，按照外部监管部门的要求对内部合规检查计划及时调整。检查工作的重点在于内部控制制度是否得到有效的执行，并对内货的稳定运行提出了更高的要求。其关键控制点及措施包括第，加强运维岗位设臵运维流程管理运维文档管理等。第......”。

9、“.....加强机房管理数据管理信息安全管理。第，加强信息系统的维护，对信息系统应及时做好病毒防范与补丁管理。第，加强信息系统的应急管理，做好事前事中的应急准备与事后的应急事项总结与防范，建立完备的信息运作监管系统，强化风险控制。结算职能期货公司的结算不仅根据交易所提供的数据进行，并且还要对客户的数据进行统计与分析。其关键控制点及措施包括第，根据客户的要求与风控审批情况，对保证金手续审核客户身份，客户办理开户手续办理不合规未及时办理销户手续导致纠纷未处理好客户咨询投诉未规范居间人管理。运维支持职能内部控制问题主要有岗位职责不规范，工作遗漏未对系统操作权限加以规范，未做到留痕没有定期检查是否备份，数据丢失未及时对系统维护，影响系统运作。结算职能内部控制问题主要有保证金和交易手续费公式不规范，手续费调整不合规调整申请表无客户签字确认......”。