1、“.....住房公积金管理整体层面的内部控制活动不相容职务分离的核心是内部牵制，这是岗位间互相监督互相制约，防范风险的重要举措。住房公积金的业务活动通常可以划分为授权签发核准执行和记录个步骤。每个步骤都应由相对独立的人员或部门分别实施，确保不相容职务的分离，从而发挥内部控制的作用。住房公积金管理中心的不相容职务主要包括提取业务中的初审岗与审批岗贷款业务的初审岗复审岗和以实施和完善的基础在于全体人员对内部控制的正确认识。首先，领导层应对住房公积金管理的潜在风险和发展目标等有科学认识，发挥主导和垂范作用把内部控制原则风险控制和防范的责任观应对风险的措施等的知识的培训作为项长期工作，让全体人员逐步理解其在内部控制中的职责，并在日常工作中贯彻内控要求，形成住房公积金管理的内部控制文化，所有员工自觉按制度行事，营造良好的内部控制环境。在内部机构设置时......”。

2、“.....住房公积金的业务活动通常可以划分为授权签发核准执行和记录个步骤。每个步骤都应由相对独立的人员或部门分别实施，确保不相容职务的分离，从而发挥内部控制的作用。住房公积金管理中心的不相容职务主要包括提取业务中的初审岗与审批岗贷款业务的初审岗复审岗和审批岗会计核算中的会计岗和出纳岗空白凭证的保管人和使用人信息系统管理员与业务操作员等。有效的内部控制要求每项业务活动都必须经过适当的授权批算科负责人保管，不得由人保管全套印鉴。支票的使用人和保管人分离。支票的领用必须按规定程序进行定期存单和国债凭证等重要单据存放于银行保管箱，由两人共同保管互相牵制，只有凭单位证明，两人同时办理才能领取。住房公积金业务层面的内部控制活动住房公积金管理中心在设计业务流程和操作规程时，应考虑各个流程潜在的风险，并将内部控制的要求嵌入各个流程中......”。

3、“.....存在缴导层。管理中心领导层应责成相关部室管理部和相关人员及时修正内部审计报告指出的内部控制缺陷，并采取措施进步完善内部控制。内部审计科必须跟踪内部控制的整改情况。住房公积金会计系统的内部控制住房公积金管理中心应严格执行住房公积金会计核算办法住房公积金财务管理办法等规章制度的规定，加强会计基础工作，明确会计凭证会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。在运用会计系统控制时，管理中充分发挥内部审计机制的作用，关键要做到如下点权威性和客观性稽核部在管理中心主要负责人领导下开展工作并向其汇报工作。管理中心应保障内部审计科的独立性和权威性，顺利开展内部控制评价和监督工作。稽核科必须与任何业务的具体执行分离，以保持其客观性中立性。内部审计人员必须具有良好的职业道德和高度的责任感，会计审计等专业知识，对内部控制工作有较强的敏感性......”。

4、“.....为住房公积金扩面工作提供依据，也可在定程度上规避骗提骗贷及不良贷款等风险。例如，与工商行政管理局联网，帮助确定应建立住房公积金制度的单位数量与社会保障局联网，参考工伤保险的人数，帮助确定住房公积金应缴人数与房产管理局联网，取得当地房产交易数据，为提取贷款业务确定房产交易的真实性等。住房公积金管理中心在开发信息系统时，还要充分考虑各项业务的主要风险点，对可借助系统控制制度是我国社会保障体系的重要组成部分。专家称，如果按照现在的速度增长，在不久的将来，住房公积金将会成为中国最大的基金。但近年来，伴随着住房公积金规模的日益庞大，住房公积金管理领域大案要案频发。公积金在加快城镇住房制度改革完善住房供应体系改善中低收入家庭居住条件等方面发挥着重要作用。强化住房公积金管理运作中的内控机制，是确保资金安全措施中的重要组成部分......”。

5、“.....坚持以人为本的思骗提骗贷及不良贷款等风险。例如，与工商行政管理局联网，帮助确定应建立住房公积金制度的单位数量与社会保障局联网，参考工伤保险的人数，帮助确定住房公积金应缴人数与房产管理局联网，取得当地房产交易数据，为提取贷款业务确定房产交易的真实性等。住房公积金管理中心在开发信息系统时，还要充分考虑各项业务的主要风险点，对可借助系统控制部分，预先设定，降低人为因素对内部控制实施的影响。可以主要从对各高度的责任感，会计审计等专业知识，对内部控制工作有较强的敏感性。同时还必须熟悉住房公积金管理的法规政策和各项具体管理工作。把住房公积金管理中心各个部室和管理部的业务合规性检查绩效考核经济责任审计等列入审计范围按管理需要进行定期常规性审计和专项审计把握主要风险点......”。

6、“.....预先设定，降低人为因素对内部控制实施的影响。可以主要从对各岗位的授权限制对流程的限制对审批条件的限制等方面进行考虑。建立内部审计机制，完善住房公积金管理的内部控制监督独立客观的内部控制监督机制是内部控制有效性的保证。内部审计科是在公积金管理中心主要负责人领导下行使内部控制有效性评价和内部控制监督的职能部门，对各部门和办事处进行监督，对业务进行全程监控，对潜在的风险适时介入，防患于未是强化风险防控体系中的内控机制，采取行之有效的措施和必要的手段显得尤为重要。住房公积金内部控制现状根据内部控制指引，住房公积金系统内部控制作为单位内部控制的重要组成部分，是指住房公积金为实现资金管理安全最大化，通过制定和实施系列会计业务稽核工作中制定程序和方法，对内控风险进行事前防范事中控制事后监督和纠正的动态过程和机制......”。

7、“.....可考虑与相关部门联网，获取住房公积支票的使用人和保管人分离。支票的领用必须按规定程序进行定期存单和国债凭证等重要单据存放于银行保管箱，由两人共同保管互相牵制，只有凭单位证明，两人同时办理才能领取。住房公积金业务层面的内部控制活动住房公积金管理中心在设计业务流程和操作规程时，应考虑各个流程潜在的风险，并将内部控制的要求嵌入各个流程中。归集业务主要风险点住房公积金账户管理混乱，存在缴存单位或个人信息或不完整空户休眠户体现，是学习落实将改革进行到底的内在要求。关键词住房公积金内部控制制度基金社会保障体系资金安全引言住房公积金事业发展的基础是住房公积金制度的建立，住房公积金的核心是资金的不断积累住房公积金的效应是资金的合理运作住房公积金的保证是资金的安全。然而，资金安全的保证作用又是贯穿于发展运作的各个过程，渗透在发展运作中的各个环节......”。

8、“.....因此，形成资金风险防范体系，特位的授权限制对流程的限制对审批条件的限制等方面进行考虑。建立内部审计机制，完善住房公积金管理的内部控制监督独立客观的内部控制监督机制是内部控制有效性的保证。内部审计科是在公积金管理中心主要负责人领导下行使内部控制有效性评价和内部控制监督的职能部门，对各部门和办事处进行监督，对业务进行全程监控，对潜在的风险适时介入，防患于未然。住房公积金内部控制制度的探究社会科学学论文。摘要住房公积审计结果，出具内部审计报告，提出整改建议。内部审计报告应提交给住房公积金管理委员会和住房公积金管理中心领导层。管理中心领导层应责成相关部室管理部和相关人员及时修正内部审计报告指出的内部控制缺陷，并采取措施进步完善内部控制。内部审计科必须跟踪内部控制的整改情况。开发住房公积金管理信息系统时，可考虑与相关部门联网，获取住房公积金业务的相关信息......”。

9、“.....也可在定程度上规多户等现象审批业务不依程序办理或超时办理申请资料不全等。住房公积金内部控制制度的探究社会科学学论文。充分发挥内部审计机制的作用，关键要做到如下点权威性和客观性稽核部在管理中心主要负责人领导下开展工作并向其汇报工作。管理中心应保障内部审计科的独立性和权威性，顺利开展内部控制评价和监督工作。稽核科必须与任何业务的具体执行分离，以保持其客观性中立性。内部审计人员必须具有良好的职业道德住房公积金内部控制制度的探究社会科学学论文报告的稽核。有效的会计系统严格遵守不相容职务分离原则，具体措施有常德市住房公积金资金划拨严格实行级审批制度，由资金核算部会计根据受托银行的放款进度以及贷款基金户的资金结余情况需要支付的手续费等信息，及时填制资金划拨审批表，经资金核算部负责人审核，送分管领导单位主管领导审批后......”。