1、“.....在些业务部门直接向理事机构报告。单个组织中通常存在多个合规功能，负责特定类型的合规性监视，例如健康和安全，供应链，环境或质量监视。负责财务风险和财务报告问题的控制者职能。管理层建立了这些职能，以确保正确设计，实施适当条件促进其独立性和专业性的前提下，为有效的组织治理作出了积极的贡献。最佳实践是建立和维护独立，足够，有能力的内部审核职能，其中包括，按照公认的内部审计惯例的国际标准行事。向组织中足够高的级别汇报以能够独立执行其职责。风险管理和合规功能在具有完善的财务内控制度情况下，仅需个防御线即可确保有效的风险管理。但是，在现实世企业财务内控管理制度的建立与完善研究财务论文包括运营的效率和有效性资产保护报告过程的可靠性和完整性并遵守法律，法规，政策，程序和合同。风险管理和财务内部控制框架的所有要素......”。

2、“.....风险评估和响应信息和沟通和监控。整体实体，部门，子公司，运营单位和职能包括业务流程，例如销售，生产，营销，安全，客理事机构报告。单个组织中通常存在多个合规功能，负责特定类型的合规性监视，例如健康和安全，供应链，环境或质量监视。负责财务风险和财务报告问题的控制者职能。管理层建立了这些职能，以确保正确设计，实施适当的第道防线并按预期进行操作。这些功能中的每个都与第道防线有定程度的独立性，但是它们本质上是管理功能。作为管理职能，他隐性风险偏好的变化。协助管理层制定流程和控制措施以管理风险和问题。提供有关风险管理流程的指导和培训。风险管理和合规功能在具有完善的财务内控制度情况下，仅需个防御线即可确保有效的风险管理。但是，在现实世界中，单道防线通常会被证明是不够的。管理部门建立了各种风险管理和合规性功能......”。

3、“.....具体功能因组织工作流系统建设不完善当前的企业部门太小，不足以使业务流程的完成需要许多部门的协助。由于部门之间的独立性和信息流缓慢，因此不同部门之间的通信很困难。因此，很难确保企业能够在指定的时间内完成客户需要的产品。在大多数企业中，个普遍的问题是部门的角色和职责的定义不明确，企业也不例外。企业中没有统的标准，其导致工作流中些部的财务内部控制问题包括内部审计功能的弱点，因此企业需要加强财务内部控制的审计。从业务流程的组织结构，财务内部控制体系和财务内部控制机制等方面研究了国外小型制造商存在的问题，但仅限于财务内部控制体系和内部过程，大多数研究都忽略了财务内部控制与财务内部控制之间的有机结合。企业财务内部控制现状分析风险管理意识不强企业经理过程，全向的财务内部控制文化，努力树立从决策到普通员工的风险意识。在整个企业中......”。

4、“.....摘要本文梳理了国内外学者对企业内部控制的研究成果。结合企业财务内部控制和风险管理的现状分析，建立了基于综合风险管理的企业财务内部控制框架，以期完善财务内部控制理论体系，为企业财务内部控制提供参考。关键词企业部控制现状分析风险管理意识不强企业经理大多是经验丰富的管理人员，他们的管理能力和素质跟不上经济发展和市场变化的步伐。由于缺乏足够的知识管理理论，他们中的大多数无法通过站在整体和战略的角度来识别业务中固有的潜在风险。企业风险管理是对人的管理，因为企业的所有活动都是由人实施和操作的。中国制造业中的大多数是国有企业，人员企业风险管理紧密集成。中国财务内部控制的研究始于年代，企业财务内部控制的研究还不多，大部分集中在如何改善财务内部控制上。目前，企业的财务内部控制存在许多问题，例如对财务内部控制的了解不足......”。

5、“.....企业需要加强对全体员工的道德培训和财务内部控制体系的教育，建立与实际相适应的有效企业财务内控管理制度的建立与完善研究财务论文大多是经验丰富的管理人员，他们的管理能力和素质跟不上经济发展和市场变化的步伐。由于缺乏足够的知识管理理论，他们中的大多数无法通过站在整体和战略的角度来识别业务中固有的潜在风险。企业风险管理是对人的管理，因为企业的所有活动都是由人实施和操作的。中国制造业中的大多数是国有企业，人员素质参差不齐，这给企业的管理带来了些风的研究始于年代，企业财务内部控制的研究还不多，大部分集中在如何改善财务内部控制上。目前，企业的财务内部控制存在许多问题，例如对财务内部控制的了解不足，缺乏管理模式的约束以及内部有效性的不足等，因此，企业需要加强对全体员工的道德培训和财务内部控制体系的教育，建立与实际相适应的有效财务内部控制体系......”。

6、“.....幅度小现在，中国的企业仍处于广泛管理的状态，企业规模不大，大多数业务决策仅由老板决定。企业财务内控管理制度的建立与完善研究财务论文。摘要本文梳理了国内外学者对企业内部控制的研究成果。结合企业财务内部控制和风险管理的现状分析，建立了基于综合风险管理的企业财务内部控制框架，以期完善财务内部控制理论体系，内部控制体系制度财务内部控制财务内部控制的研究具有相对较远的渊源。年，美国首次提出了财务内部控制的概念。年，美国在其报告财务内部控制集成框架中推广了财务内部控制的概念和要素。于年发布了企业财务内部控制理念，通过打破财务内部控制的先前限制，使财务内部控制与企业风险管理紧密集成。中国财务内部控制素质参差不齐，这给企业的管理带来了些风险。全方位的财务内部控制创造出内控效果，最终达到经济效益，提高产品质量，降低成本......”。

7、“.....我们提出以下建议。，优化财务内部控制环境健康的企业文化可以对财务内部控制产生积极的影响。企业应树立全面的风险管理理念，树立全员，全财务内部控制体系，并加强监督。中小企业的财务内部控制问题包括内部审计功能的弱点，因此企业需要加强财务内部控制的审计。从业务流程的组织结构，财务内部控制体系和财务内部控制机制等方面研究了国外小型制造商存在的问题，但仅限于财务内部控制体系和内部过程，大多数研究都忽略了财务内部控制与财务内部控制之间的有机结合。企业财务内为企业财务内部控制提供参考。关键词企业内部控制体系制度财务内部控制财务内部控制的研究具有相对较远的渊源。年，美国首次提出了财务内部控制的概念。年，美国在其报告财务内部控制集成框架中推广了财务内部控制的概念和要素。于年发布了企业财务内部控制理念......”。

8、“.....使财务内部控制与企业财务内控管理制度的建立与完善研究财务论文通信很困难。因此，很难确保企业能够在指定的时间内完成客户需要的产品。在大多数企业中，个普遍的问题是部门的角色和职责的定义不明确，企业也不例外。企业中没有统的标准，其导致工作流中些部分的操作重复，资源浪费以及企业的财务风险。通常，大多数企业都是基于生产的，并且没有独立的研发能力。因此，所需的员工资格和工资相对较低。的第道防线并按预期进行操作。这些功能中的每个都与第道防线有定程度的独立性，但是它们本质上是管理功能。作为管理职能，他们可以直接干预修改和开发财务内部控制和风险系统。因此，第道防线起着至关重要的作用，但不能向理事机构提供有关风险管理和财务内部控制的真正独立分析。这些职能的职责因其具体性质而异，但可以包括，支持管理策略界中，单道防线通常会被证明是不够的......”。

9、“.....以帮助建立和监控第道防线。具体功能因组织和行业而异，但第道防线中的典型功能包括以下几点，风险管理职能部门或委员会，通过运营管理促进和监控有效风险管理实践的实施，并协助风险所有者确定目标风险敞口并在整个组织中报告足够的与风险相关的信息。合户职能和运营以及支持职能例如收支会计，人力资源，采购，工资，预算，基础设施和资产管理，库存和信息技术。建立专业的内部审计活动应是所有组织的治理要求。这不仅对于大中型组织很重要，对于小型实体也可能同样重要，因为它们可能会面临同样复杂的环境，其非正式的，稳健的组织结构无法确保其治理和风险管理流程的有效性。审计在满足些们可以直接干预修改和开发财务内部控制和风险系统。因此，第道防线起着至关重要的作用，但不能向理事机构提供有关风险管理和财务内部控制的真正独立分析。这些职能的职责因其具体性质而异......”。