1、“.....这就要求企业财务管理人定出适合企业的科学规范的现金流管理体系，只有现金流量净值增加了，进而产生真正的盈利，进而在行业中立于不败之地。参考文献钟忆梅加强企业现金流量管理探析，闫骏强企业现金流量管理研究山西财经大学学报，陈婉颖企业现金流量管理问题及改进意见商场现代化，白芙蓉企业现金流量管理存在的主要问题及改进措施理，魏艳萍企业现金流量管理存在的问题及完善建议企业改革与管理，。建材企业现金流管理主要有库存资本现金管理生产经营现金流管理项目投资现金流管理筹资活动现金流管，提醒企业决策人及时做出战略调整，从而达到缩短现金循环周期和存货周转期，提高资金使用效率的目的。预测现金流最基础的办法是通过以现金流量表为基础来预测现金流，现金流量表可以对企业短期的现金流量进行预测，反映日常现金流的现状，可根据预测结果制定短期的企业经营管理方案......”。

2、“.....测算出企业偿还流动负债能力以及未来几年资产盈余或短缺，有助于企业经营层和决策层对企业长期战略的定位。通过对这两种方法的结合，能掌握企业未来几年财务建材企业现金流管理存在的问题论文全文周期，同时应加强与供应商的沟通管理，使企业现金流利用最大化。企业财务人员应对现金流量的量化计算与分析，从经营活动投资活动融资活动进行分析，分析企业偿债能力和自由现金净现金流中存在的问题。准确预测未来短期现金流量利用，长期现金流规划投资项目预测，最佳现金持有量预测企业经营管理中的年度季度月度周的现金流预测。为了平衡企业现金流量的需求，既能满足需要又不会造成浪费，确保企业生产生存和再发展能力，就要确定适合自身企业的最佳资本结构，最终实现从资金到资本的转的自由现金才是企业可投资项目净现金流。这就要求企业经营层在项目投资前对投资对象进行全面分析研究和评估......”。

3、“.....对项目的财务状况获利能力持续发展能力风险等情况进行分析判断，预算拟投资项目的回报能力以及现金流净值。在做出投资决策时必须考虑到未来的收益是否大于投资支出，测算出投资项目的净现值。般来说，如果个项目的净现值大于零，说明企业对这个项目进行投资是可行的。确立企业最佳资本结构，制定现金流预警系统建材企业业务对手主要是建筑公司动性出现问题，会影响到企业正常的生产经营活动。般采用产权比率来考察企业自有资本偿债能力，在自有资本的基础上通过现金流入量对负债总额比率现金流动比率速动比率等指标综合全面判断企业偿债能力，来确定筹资计划是否可行。加强企业投资活动的现金流预测管理由于建材企业的特殊性，企业要健康持续发展就需要通过战略投资进行上下游产业链的布局，建材行业的各子行业都与固定资产投资的增长密切相关，这就要求企业财务管理人员对企业各个项目的投资回报情况非常了解......”。

4、“.....要做大做强，发展新项目，就需要兴建工厂投入新生产线购置或改造生产设备等做大量的生产性投资项目，这类项目投资涉及资金大周期长风险大，这就需要考虑资金的时间价值和投资成本等。建材企业现金流管理存在的问题论文全文。摘要现金流管理是指企业经营活动投资活动和筹资活动等财务活动都以现金流量管理为核心来构建的良好的管理系统。现金流量是个企业运营是否良好的关键，不论是投资融资还是生产经营，都应以增加和和偿还承受能力的范围。没有完善的财务现金流管理预算机制建材企业是重工业传统型企业，大多数企业所有者和决策人比较关注企业盈利情况，而忽视企业现金流，对现金流控制管理工作没有给予应有的重视，大多数企业也没有建立完整的现金流管理体系......”。

5、“.....同时者之间也没有合理的分配机制和预算体系。建材企业现金流管理存在的问题论文全文。企业现金流应加强企业在生产经营投资筹资等各个方面的现金流管理，并制定出适合企业的科学规范的现金流管理体系，只有现金流量净值增加了，进而产生真正的盈利，进而在行业中立于不败之地。参考文献钟忆梅加强企业现金流量管理探析，闫骏强企业现金流量管理研究山西财经大学学报，陈婉颖企业现金流量管理问题及改进意见商场现代化，白芙蓉企业现金流量管理存在的主要问题及改进措施理，魏艳萍企业现金流量管理存在的问题及完善建议企业改革与管理，。摘要现金流管理是指企业经营活动投资活产经营情况，并揭示出企业生产运营和经营管理中的问题和不足，提醒企业决策人及时做出战略调整，从而达到缩短现金循环周期和存货周转期，提高资金使用效率的目的。预测现金流最基础的办法是通过以现金流量表为基础来预测现金流......”。

6、“.....反映日常现金流的现状，可根据预测结果制定短期的企业经营管理方案。也可以通过资产负债表和利润表分析现金比率，测算出企业偿还流动负债能力以及未来几年资产盈余或短缺，有助于企业经营层和决策层对企业长期战供应商及合同的最长付款期，在签订合同时就限定应付款最低付款周期，同时应加强与供应商的沟通管理，使企业现金流利用最大化。企业财务人员应对现金流量的量化计算与分析，从经营活动投资活动融资活动进行分析，分析企业偿债能力和自由现金净现金流中存在的问题。准确预测未来短期现金流量利用，长期现金流规划投资项目预测，最佳现金持有量预测企业经营管理中的年度季度月度周的现金流预测。为了平衡企业现金流量的需求，既能满足需要又不会造成浪费，确保企业生产生存和再发展能力......”。

7、“.....经营对手主要是建筑公司，回款周期较长，很多企业为了战略发展的考虑，需要增加项目或扩大生产经营，在自身资金不充足的情况下，都需要通过向公众债权人企业合作伙伴金融机构等第方筹集资金。在筹措资金前，如果企业对融资成本及融资后的资金收益没有科学认识，对企业成本资金估算过高或对融资项目过于乐观而脱离了企业生产经营和承受能力，就会陷入企业融资误区，导致企业筹措的资金大大超过了实际需要和偿还承受能力的范资成本等。企业现金流管理中对融资成本不够重视由于建材行业属投入产出比较低的行业，经营对手主要是建筑公司，回款周期较长，很多企业为了战略发展的考虑，需要增加项目或扩大生产经营，在自身资金不充足的情况下，都需要通过向公众债权人企业合作伙伴金融机构等第方筹集资金。在筹措资金前，如果企业对融资成本及融资后的资金收益没有科学认识......”。

8、“.....就会陷入企业融资误区，导致企业筹措的资金大大超过了实际需确的预算，测算出投资项目预期收益，收益减去成本支出后形成的自由现金才是企业可投资项目净现金流。这就要求企业经营层在项目投资前对投资对象进行全面分析研究和评估，通过对被投资对象财务资料的分析，对项目的财务状况获利能力持续发展能力风险等情况进行分析判断，预算拟投资项目的回报能力以及现金流净值。在做出投资决策时必须考虑到未来的收益是否大于投资支出，测算出投资项目的净现值。般来说，如果个项目的净现值大于零，说明企业对这个项目进行投资是可行的。确立企业最佳资动和筹资活动等财务活动都以现金流量管理为核心来构建的良好的管理系统。现金流量是个企业运营是否良好的关键，不论是投资融资还是生产经营，都应以增加和维护现金流作为前提。文章以建材企业为例，分析企业现金流管理的重要性存在的问题及完善建议......”。

9、“.....要做大做强，发展新项目，就需要兴建工厂投入新生产线购置或改造生产设备等做大量的生产性投资项目，这类项目投资涉及资金大周期长风险大，这就需要考虑资金的时间价值和投略的定位。通过对这两种方法的结合，能掌握企业未来几年财务状况，判别偿付能力，制定出较全面科学的投融资战略计划。同时利用财务数据化平台系统将企业的财务管理从传统的记账核算报表为主转变为财务事前控制项目决策资金运作业务开拓等财务管理上来，把控企业现金流量的流入流出，将企业业务运营与财务管理有机地结合在起，实现企业管理跨越式的发展，才能真正提高企业的核心竞争力。结论综上所述，作为工业集中的建材企业，不能仅重视利润指标，更应以现金流量管理作为财务管理的核心确定适合自身企业的最佳资本结构，最终实现从资金到资本的转换循环过程，从而增加企业的价值创造能力......”。