1、“.....仅把内部控制作为上级要求的项工作来完成，自身没有形成内控理念，对内控建设中的事务过问较少，对内部控制工作没有统筹部署，对内控建设重视程度不够。没有领导重视的内控建设，不仅使得单位内部控制建设进程缓慢，跨部门的沟通协调和通力合作也难以实现，内控建设往往流于形式。探析行政事业单业单位内部控制建设原理和操作实务北京电子工业出版社，行政事业单位内部控制规范试行财会号王帅，袁昆，张丽丽，彭汗青，孔令举新形势下行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策探析现代营销经营版，周锴行政事业单位内控管理制度完善路径探析行政事业资产与财务，党江艳，曹文莉行政事业单位内部控制存在的问题及对策研究行政事业资产与财务，任泓舟行政事业单探析行政事业单位内部控制建设问题的有效对策经济理论论文部门合作，各部门在编写手册过程中相互探讨学习，内控氛围逐步增强......”。

2、“.....这项工作，只有把手的强势推进，各方面的积极性才能够调动起来。行政事业单位普遍存在内部控制基础差，内控氛围弱，人员配臵不齐，认识不够，制度不健全，岗位设臵不合理内控信息化程度低等问题，只要各方面积极性调动，这些问题都能够找到办法评价委托外部专业机构进行，内控小组的人员没有参与其中。对于内控意识薄弱的单位，各部门本来就对内部控制知之甚少，还没有把握内控评价这重要的学习机会，提升各部门内控认识愈发困难。因此，对于内控氛围较弱的单位，建议减少对外部机构的依赖，从各相关部门抽调人员，组成自己的内控评价工作小组开展评价工作。开展内部控制手册编制，调动单位各部门参与内控内控氛围薄此外，单位应当根据关键岗位的任职要求选择关键人员，防止关键人员不具备岗位专业胜任能力对关键岗位人员及时开展培训和职业道德教育，提升其业务素质制定合理的奖惩制度......”。

3、“.....明确条件和轮岗周期，对不具备轮岗条件的岗位，制定相关控制措施。减少对外部机构的依赖，自主开展内控评价内部控制评价是对单此外，内控规范要求单位应当实行内部控制关键岗位轮岗制，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。实际工作中，因为人手不足岗位性质等种种原因，行政事业单位部分岗位存在长期不轮岗的情况。对于不具备轮岗条件的岗位，由于内部审计力量的薄弱，也基本上做不到采取专项审计方式进行风险控制。探析行政事业单位内部控制建设问题的有效对策经济理的内控培训般也限于财审部门，人事部门等其他部门人员参与机会少。导致其他部门人员对内部控制认识不够，缺乏内控观念，无法站在内部控制角度开展工作梳理工作。因此，建议各单位在制定年度培训计划时，增加内控培训频次，扩大培训人员范围，深入推广内控理念......”。

4、“.....探析行政事业单位内部控制建设问题的有效对策经济理论论文。关键岗备轮岗条件的岗位，由于内部审计力量的薄弱，也基本上做不到采取专项审计方式进行风险控制。关键岗位难以明确，控制措施不到位按照内控规范，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。在现实工作中，行政事业单位关键岗位有哪些，往往没有明确。开展关键岗位梳理时，存在岗位工作彭汗青，孔令举新形势下行政事业单位财务内控制度存在的问题及对策探析现代营销经营版，周锴行政事业单位内控管理制度完善路径探析行政事业资产与财务，党江艳，曹文莉行政事业单位内部控制存在的问题及对策研究行政事业资产与财务，任泓舟行政事业单位加强内部控制建设研究中国乡镇企业会计，何宇红行政事业单位内部控制建设中的问题分析中国乡镇企业会计，。摘程度密不可分......”。

5、“.....只有把手的强势推进，各方面的积极性才能够调动起来。行政事业单位普遍存在内部控制基础差，内控氛围弱，人员配臵不齐，认识不够，制度不健全，岗位设臵不合理内控信息化程度低等问题，只要各方面积极性调动，这些问题都能够找到办法解决。因此，想要达到人人参与内控，内控无处不在的管理新局面。只有上下心，单位领导亲自挂帅，对相关工作进行亲探析行政事业单位内部控制建设问题的有效对策经济理论论文难以明确，控制措施不到位按照内控规范，内部控制关键岗位主要包括预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设项目管理合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。在现实工作中，行政事业单位关键岗位有哪些，往往没有明确。开展关键岗位梳理时，存在岗位工作职责没有完全细化和明确，岗位实际履行的职责与岗位说明不符等现象，导致岗位梳理时，关键岗位难以明门......”。

6、“.....对内部控制的建立和实施情况进行通报，对建设实施过程中的问题及时商讨解决，形成内控会议纪要是要制定年度内部控制推进计划，有计划有步骤的开展单位内部控制工作，将任务细化分解，落实到具体部门，具体责任人是加大培训力度与培训人员范围。行政事业单位内部控制方面的培训组织较少，仅，还没有把握内控评价这重要的学习机会，提升各部门内控认识愈发困难。因此，对于内控氛围较弱的单位，建议减少对外部机构的依赖，从各相关部门抽调人员，组成自己的内控评价工作小组开展评价工作。开展内部控制手册编制，调动单位各部门参与内控内控氛围薄弱是行政事业单位普遍存在的问题，在单位内部控制建设到定程度时，可以调动各部门人员力量，成立内控手册编写组，开责没有完全细化和明确，岗位实际履行的职责与岗位说明不符等现象，导致岗位梳理时，关键岗位难以明确......”。

7、“.....成立内部控制实施工作领导小组，单位主要负责人担任领导小组组长，分管领导为副组长，相关处室负责人为组员。领导小组下设内控建设办公室，负责局内部控制的具体工作。单位审计纪检部门组成内部控制监督部要本文主要分析了当前行政事业单位内部控制建设过程中遇到的问题，并在此基础上提出对策建议，为行政事业单位内部控制体系构建提供定的借鉴和参考。此外，内控规范要求单位应当实行内部控制关键岗位轮岗制，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。实际工作中，因为人手不足岗位性质等种种原因，行政事业单位部分岗位存在长期不轮岗的情况。对于不部署督办，各部门拧成股绳，在内部控制建设中各尽其责，为构建良好的内控体系共同使力，才能使内部控制的各项要求落到实处，这样内部控制才不至于成为句口号，座空中楼阁，其防范风险的作用才能体现出来，单位内部管理水平才能提高......”。

8、“.....行政事业单位内部控制规范试行财会号王帅，袁昆，张丽丽内控手册编制工作。编制内部控制手册，方面有助于将单位现行分散地管理制度业务流程及控制措施进行有效整合，形成单位实施内部控制的统指导性文件另方面在重新梳理流程，分析风险的过程中，查找出制度漏洞，进步完善内控体系。此外，开展内控手册还能增进各部门合作，各部门在编写手册过程中相互探讨学习，内控氛围逐步增强。结语内部控制建设的推进程度与单位领导的重视探析行政事业单位内部控制建设问题的有效对策经济理论论文控工作重点。单位开展次内控评价，就要对单位内部控制的所有内容进行次从头到尾的梳理，既是各部门相互协作相互促进的过程，也是次内部控制知识学习的过程，更是次问题自查自纠，不断改进的过程。然而，在实际工作中，由于人员不足等原因，很多单位将内部控制评价委托外部专业机构进行......”。

9、“.....对于内控意识薄弱的单位，各部门本来就对内部控制知之甚内部控制建设问题的有效对策经济理论论文。开展岗位梳理，规范岗位设臵针对行政事业单位岗位设臵混乱的问题，建议全范围开展岗位梳理，规范岗位名称，按岗位实际编制详细的岗位说明，明确各岗位职责。哪些岗位为关键岗位，应当在岗位说明中进行明确标识。此外，单位应当根据关键岗位的任职要求选择关键人员，防止关键人员不具备岗位专业胜任能力对关键岗位人员及时开加强内部控制建设研究中国乡镇企业会计，何宇红行政事业单位内部控制建设中的问题分析中国乡镇企业会计，。行政事业单位内部控制建设中的问题内控环境薄弱良好的内控环境是内部控制建设和有效实施的基本前提。单位负责人是内部控制建设的主要责任人，单位负责人对于此事的支持和理解是能否顺利实施内控规范的关键。内部控制建设能否取得实效，关键在领导。然而，在内部解决。因此......”。