1、“.....制度制定后由董事会或经营层发布，使相关人员熟知内控纳税，。企业内部控制制度存在的主要问题企业管理者缺乏财务内控理念多数企业管理者在经营企业的过程中，为了追逐业绩，思想上具有片面的短期效应经营理念，注重生产销售的表面，忽略企业内控管理为企业整体发展带来的灵魂支撑，缺乏企业永久性发展的长期战略，与企业所有者的可持续发展意图相违背。也有部分管理者认为企业进行内控是对执行人员的种无形的束缚，会给执行人员带来心理上的负担，完全可以依赖于自己以往的经验及威望，以就事论事的应对策略，对企业进行日常管理和控制，无需相关内控制度的和评价机制，否则会使内控制度只是停留在形式上。企业可以结合自身的实际，设臵专门的内控评价部门或临时评价小组，根据企业在不同发展阶段的业务范围经营特点和管理要求，点对点的制定考评指标，可以采用情景模拟抽样检测等方式收集信息......”。

2、“.....从源头控制风险的发生。对监督过程中出现的问题应督促相关人员及时整改，并对整改结果进行跟踪。考评时应充分考虑外部环境等客观因素的影响，对考评结果进行客观的评价。评价实施后，要及时形成书面评价报告，交由企业决策层做最终的评定完善企业内部控制制度的对策建议论文全文应随着环境的变化适时进行修订，比如在初创阶段，应重点关注采购销售主要业务及风险高发的活动领域成熟时期，可以制定能够覆盖企业全部业务及活动的全面性控制。当然考虑到部分企业在经营规模资源配臵业务范围等方面与先进企业存在着的定差距，修订内控制度时，应本着尊重事实抓关键抓重点的思路，遵循企业不同的发展阶段，以规范企业内部活动符合企业发展周期的时效性要求。建立内控信息系统，遏制舞弊行为多数企业发生的内部舞弊案通常与内部信息的传递不当有着直接的关系。为避免因信息传递的不畅通的认同，提升员工对企业的满意程度......”。

3、“.....并指引企业向前发展，因此在企业初创阶段是建立和塑造企业文化的最佳时机。随着企业的发展，员工队伍的壮大，管理者和各职能部门负责人应主动发挥模范作用，用自己的人格魅力和实际行动，通过层层引领逐步扩散的方式，影响引领下属乃至全体员工。在塑造企业文化的过程中，应结合员工的思想，培养正确的人生观和价值观，提倡集体荣誉感，宣传和引导内控制度，树立内控风险意识，约束员工做出不利于企业发展的行为，为实施内控营造良好的控的前提条件。内控制度具有对整体工作的全面覆盖性，涉及到企业经营管理的方方面面，并且制度的制定并非人朝夕能够完成的，因此在制定内控制度时主要领导或分管领导应主动承担起领头羊责任，发挥主导和垂范作用，由各职能部门结合实际工作广泛参与，查找工作中容易出现漏洞或产生风险的环节，重点关注重要业务事项和高风险领域，反复征求意见，最终制定应对措施......”。

4、“.....最终落实到具体的岗位和员工，精确到每个风险点上，才能确保内控制度建立和实施的效率效果。制度制内控制度与企业发展进程不匹配内控制度具有定的时效性，运营良好的企业应能够应对和适应内外部环境的变化带来不利或有利的影响，内部相关制度也应随之修订改进。多数企业在制定内控制度时，习惯套用其他企业内控制度，或过度依赖制度参与制定者以往的工作经验，未能充分结合本企业实际。完善企业内部控制制度的对策建议论文全文。摘要在经济全球化快速推进的潮流下，我国的市场经济迎来了快速发展的机遇，国内企业也得到了较快成长，同时企业在市场中的竞争力也日趋激烈，生存的压力明显增大。内控制收集汇总，信息传递不畅通不及时上报或隐瞒重大事项的真相，给予具有舞弊倾向的人员利用内控信息在传递过程中的漏洞，做出危害企业利益的行为，给企业造成重大经济损失。对维护企业利益的举报人而言......”。

5、“.....有时甚至会受到打击报复，致使相关人员更加肆意妄为。完善企业内部控制制度的对策建议论文全文。企业不良的文化氛围阻碍内控制度执行在企业的生命周期中，要经历初创期成长期成熟期衰退期个阶段，企业在初创期因受到内外部环境的影响，企业经营举步维艰，为减少各方面的开支，国的市场经济迎来了快速发展的机遇，国内企业也得到了较快成长，同时企业在市场中的竞争力也日趋激烈，生存的压力明显增大。内控制度的建立与完善可以提高企业在市场上的竞争能力，能够促进企业持续健康发展，内控制度能否得到有效地执行也体现着企业管理者水平。文章通过分析部分企业在内控方面存在的主要问题，并提出了完善内控制度的对策建议，以期对缺乏内控的企业持续健康发展有所帮助。内控制度与企业发展进程不匹配内控制度具有定的时效性，运营良好的企业应能够应对和适应内外部环境的变化带来不。企业可以结合自身的实际......”。

6、“.....根据企业在不同发展阶段的业务范围经营特点和管理要求，点对点的制定考评指标，可以采用情景模拟抽样检测等方式收集信息，注重对过程的全面监督控制，从源头控制风险的发生。对监督过程中出现的问题应督促相关人员及时整改，并对整改结果进行跟踪。考评时应充分考虑外部环境等客观因素的影响，对考评结果进行客观的评价。评价实施后，要及时形成书面评价报告，交由企业决策层做最终的评定。结语建立有效的内控制度能为企业的持续发展提应重点关注采购销售主要业务及风险高发的活动领域成熟时期，可以制定能够覆盖企业全部业务及活动的全面性控制。当然考虑到部分企业在经营规模资源配臵业务范围等方面与先进企业存在着的定差距，修订内控制度时，应本着尊重事实抓关键抓重点的思路，遵循企业不同的发展阶段，以规范企业内部活动符合企业发展周期的时效性要求。建立内控信息系统......”。

7、“.....为避免因信息传递的不畅通引发舞弊行为，企业可以运用现代信息技术手段，建完善企业内部控制制度的对策建议论文全文量压缩人员费用，最大限度使用人力资源，经常是人担任多个岗位，尤其是在财务人员的使用上较为突出，基于内控的特殊性，对内控制度执行过程的监督也多数落实至财务部门。另外由于财务工作相对于其他工作，其专业性较强，企业往往对财务人员采取外部聘任方式，而其他工作人员多数利用裙带关系进入企业，由于人员进入企业的途径不同，在能力素养等方面有时会存在着定的差距，无形中植入了道阻碍沟通的屏障，拉开了财务人员与其他人员之间的距离，带来企业文化氛围的不和谐，必然为内控制度的执行带来不利影落实至财务部门。另外由于财务工作相对于其他工作，其专业性较强，企业往往对财务人员采取外部聘任方式，而其他工作人员多数利用裙带关系进入企业，由于人员进入企业的途径不同......”。

8、“.....无形中植入了道阻碍沟通的屏障，拉开了财务人员与其他人员之间的距离，带来企业文化氛围的不和谐，必然为内控制度的执行带来不利影响。内控制度相关信息传递不及时导致舞弊行为在具体的业务环节，应对内控相关信息进行及时传递，以确保企业管理者有效的利用。由于不能有效地对信息进行业的凝聚力和竞争力，并指引企业向前发展，因此在企业初创阶段是建立和塑造企业文化的最佳时机。随着企业的发展，员工队伍的壮大，管理者和各职能部门负责人应主动发挥模范作用，用自己的人格魅力和实际行动，通过层层引领逐步扩散的方式，影响引领下属乃至全体员工。在塑造企业文化的过程中，应结合员工的思想，培养正确的人生观和价值观，提倡集体荣誉感，宣传和引导内控制度，树立内控风险意识，约束员工做出不利于企业发展的行为，为实施内控营造良好的内部环境。财务人员应加强自身理论知识的学习......”。

9、“.....多数企业在制定内控制度时，习惯套用其他企业内控制度，或过度依赖制度参与制定者以往的工作经验，未能充分结合本企业实际。企业不良的文化氛围阻碍内控制度执行在企业的生命周期中，要经历初创期成长期成熟期衰退期个阶段，企业在初创期因受到内外部环境的影响，企业经营举步维艰，为减少各方面的开支，尽量压缩人员费用，最大限度使用人力资源，经常是人担任多个岗位，尤其是在财务人员的使用上较为突出，基于内控的特殊性，对内控制度执行过程的监督也多有力保障，企业应灌输内控理念，塑造良好的企业文化，畅通内部信息的传递，结合企业的实际及时修订和完善内控制度，并建立相应的监督评价机制，才能真正有效发挥内控制度的作用。参考文献薄倩倩完善中小企业内部控制制度的思考全国流通经济，张达企业内部控制制度设计与运行的思考无线互联科技，陆军中小企业内部控制制度的建立与完善分析现代商业......”。