1、“.....提高财务信息真实性完整性，保证企业经济业务合规合法。严格施行财务内控制度才能保证财务管理中的预决算管理收支标准及管理资产管理财务分析及监督管理等方面运行顺利衔接，高效真实，符合各项管理制度规定，也是相关规章制度有效执行的基础。，资源公平分配。财务内控对资产管理和配置方面有着不可替代的监督作用，在资源配置及资金分配方面能有效防止贪污受贿，利用职务之便以权谋私，挪用企业特定款制定表面化大部门企业没有独立的财务分析及财务内部控制系统，加上企业高层认为财务内部控制是项繁琐的，涉及多个岗位，费时费力没有多大用处的工作。在企业发展方面，管理者认为只要提高业务水平，企业盈利不断增加就可以，忽视了财务内控可以为财务管理提供更有力的帮助，可以从更长远的角度解决财务问题的能力。监督不足行之有效的财务内部控制机制定是建立在评价审核和监控体系完备的系统之上......”。

2、“.....选拔优秀的会计审计人员为专职成员，杜绝人多岗的情况。审计部门在制度和流程方面也要加强管理，对财务内控制度的执行情况进行核查，发现缺陷和漏洞，并提出改进措施，向管理层汇报并通过后，追踪后续改进工作执行情况，并公布改进后的结果。注重与外部审计结合，适当利用外部审计机构缓解内部审计部门压力。财务内控体系的健全是保证企业长远发展的必要举措，要重视财务内部控制的改进和完善，严格过程中严格遵守各项内控制度。建立健全财务内部控制制度，单位负责人牵头，负责财务内控制度的有效实施和贯彻。定期在单位组织各部门基层人员和中层管理人员开展财务内部控制制度宣传和学习，要覆盖到单位业务和经济活动的所有部门和个人，把财务内部控制的意义目的和各部门协同业务细节做详细介绍和解释，使完善和严格遵守财务内部控制的理念深入人心......”。

3、“.....共同层领导集体决策，表决结果在企业内部进行公示风险小高频率事项则由低级职级负责，由内部监管部门定期进行审查，向中高级职级汇报审查结果，保证各项常规业务顺利无差错和高效运行。资金收支混乱，企业资产流失严重企业资产管理和财务内部控制的制度规章落实不到位的情况经常发生，资金收入不入账，支出缺乏严格管控，账目与实际不符情况长时间累积，资产确认混乱，企业资产滥用和流失成为常态。些项目的额外收入，如房不相容岗位分离，有利益冲突或关联的岗位需要分开设置，不可岗多能，如会计与出纳采购，要做到账与钱分开，同个人或部门即负责实施或执行又负责监管，在主观与客观上难免形成定性思维，判断问题出现失误片面的可能性较大，多人或多个部门从不同的角度，从自己工作中接触到的方向去看同个问题，可以得到更全面客观的结果，也使这个结果更权威，更有说服力......”。

4、“.....引发道德务部门的基础工作人员，单位所有的财务数据源头来自会计人员，如果要加强财会管理，提高会计人员的专业素质，加强处理业务时的熟练和精准是必不可少的。要定期组织财会人员进行专业培训，不断强化会计凭证账簿报表等财务工作的规范操作，提高财务管理人员审查凭证和查看财务报表的专业程度。此外要加强会计档案管理，妥善完整的保存已经发生的各项经济业务凭证和凭据，在以后需要时可以准确快速的找到之前发生的业务细节度非常必要，权责分明，互相制约和监督。内部授权审批，各项事务的授权权限应由职级高的部门授权向职级低的部门授权，总经理按照工作分工将权限授予给各部门副总，副总经理根据各个科室分工授权给各职能部门，以此类推，并明确责任。风险大或重大事项需高层和中层领导集体决策，表决结果在企业内部进行公示风险小高频率事项则由低级职级负责，由内部监管部门定期进行审查......”。

5、“.....保证各项常规业务评价基于非标准内控审计报告财会通讯，王海林企业内部控制缺陷识别与诊断研究基于神经网络的模型构建会计研究，刘凤娟浅议公司治理结构与内部控制的链接与互动现代商业，郇秋杰企业财务内控措施浅谈中国集体经济，。企业财务内控措施浅谈企业经营论文。不相容岗位分离，有利益冲突或关联的岗位需要分开设置，不可岗多能，如会计与出纳采购，要做到账与钱分开，同个人或部门即负责实施或执行又负责监管，在主制度施行报销标准，建立各项资产台账，制定资产变更调配和处置流程，明确资产权限及责任人，切实做好资产统计盘点，加强资金和企业资产的实物管理。完善监督机制健全和完善监督体系是确保财务内部控制有效实施的重要环节，在单位内部搭建审计机构和监督评价体系。审计机构由决策层领导直接管理，聘请审计师为负责人，选拔优秀的会计审计人员为专职成员，杜绝人多岗的情况......”。

6、“.....对财务企业财务内控措施浅谈企业经营论文金额，做到有凭有据。企业财务内控措施浅谈企业经营论文。内控是个有反馈机制的循环过程，从设计到实施，展开评价，对不足之处做出改进，改进后进入新轮设计，个环节循环往复。其中评价是极其重要的个环节，它能够反映现有设计和实施在现实运行时的不足和缺陷，为修改和补充提供参考，不断完善内控系统。内部控制主要方法有不相容岗位分离内部授权审批控制归口管理预算控制财产保护控制财会管理控制单据控制信息公开从企业管理资产部门领取固定资产或者办公消耗品时做好登记，在固定资产的表面张贴统规格的标签，按类别编号，标签上应注明单位或科室，固定资产名称型号规格编号等信息。为方便管理和清查，固定资产应建立台账，最好引进固定资产管理软件，从入库分配到销毁都要记录在案，制作个人信息卡记录个人名下的固定资产品种数量备案时间等信息......”。

7、“.....确保资产安全完整。财会管理控制，会计人员是能按照规定和标准进行报销，基本还是实报实销。固定资产监管空缺，有时固定资产私相授受，挪作他用而不做登记，有些固定资产的标签编号未做保护，使用时发生污损或丢失，盘点清查时丢落，固定资产未计提折旧导致账面与净值不符等乱象时有发生。改进措施健全和完善财务内控制度从实际出发，在执行过程中严格遵守各项内控制度。建立健全财务内部控制制度，单位负责人牵头，负责财务内控制度的有效实施和贯彻。定期在单位组利无差错和高效运行。内控是个有反馈机制的循环过程，从设计到实施，展开评价，对不足之处做出改进，改进后进入新轮设计，个环节循环往复。其中评价是极其重要的个环节，它能够反映现有设计和实施在现实运行时的不足和缺陷，为修改和补充提供参考，不断完善内控系统......”。

8、“.....财产保护控制，依法保护单位公共财产与客观上难免形成定性思维，判断问题出现失误片面的可能性较大，多人或多个部门从不同的角度，从自己工作中接触到的方向去看同个问题，可以得到更全面客观的结果，也使这个结果更权威，更有说服力。另外执行者与监管者是同个岗位或部门会使权力过于集中，引发道德风险，在涉及到与本部门或个人相关做决定时很容易从个人角度出发，从符合自己利益最大化的方向发展和努力，很可能会对集体造成损失。因此实施不相容岗位分离内控制度的执行情况进行核查，发现缺陷和漏洞，并提出改进措施，向管理层汇报并通过后，追踪后续改进工作执行情况，并公布改进后的结果。注重与外部审计结合，适当利用外部审计机构缓解内部审计部门压力。财务内控体系的健全是保证企业长远发展的必要举措，要重视财务内部控制的改进和完善，严格执行各项内部控制制度，提高工作效率和有效避免财务风险......”。

9、“.....参考文献何丽梅，李琪上市公司内部控制缺陷分各部门基层人员和中层管理人员开展财务内部控制制度宣传和学习，要覆盖到单位业务和经济活动的所有部门和个人，把财务内部控制的意义目的和各部门协同业务细节做详细介绍和解释，使完善和严格遵守财务内部控制的理念深入人心，同时也可以收集各部门在执行过程中遇到的尚未解决的实际问题，共同探讨，寻找最佳解决方案，不断完善财务内控制度。严格执行财务内控制度，明确各项收入，进行统会计核算，做好预算，严格按照规企业财务内控措施浅谈企业经营论文对各部门进行整体监督，使财务内部控制失去应用的意义。资金收支混乱，企业资产流失严重企业资产管理和财务内部控制的制度规章落实不到位的情况经常发生，资金收入不入账，支出缺乏严格管控，账目与实际不符情况长时间累积，资产确认混乱，企业资产滥用和流失成为常态。些项目的额外收入，如房租利息等，不入账或设置账外账......”。