1、“.....从而降低了企业集团的整体资金使用成本。该模式下，企业集团母公司作为商业银行的委托借款人，而其子公司作为借款人，如果在池子中透支，则意味着子公司处于贷款状态，需要支付贷款所产生的利益。反之，如果子公司在池子中具有存款，则说明子公达国家相比，我国企业集团发展时间较短。在经济日益发达的今天，我国越来越多的企业采用集团多元化经营。对于企业集团而言，选取适当的资金管理模式并提高资金管理效率，有利于推动企业集团的进步发展。因此，有必要对企业集团资金管理模式进行深入探讨，总结分析各类模式的优缺点并提出相应的管理建议。关键词企业集团资金优缺点建议集中管我国企业集团资金集中管理模式探讨企业经营论文资金集中管理模式探讨企业经营论文。当企业集团下属的企业存在融资需求时，会优先考虑企业集团的资金池进行融资，从而降低了企业集团的整体资金使用成本。该模式下......”。

2、“.....而其子公司作为借款人，如果在池子中透支，则意味着子公司处于贷款状态，需要支付贷款所产生的利益。反之，如果子公司在池子中进行了标准化设计，从制单到上传上级审批后支付，并自动形成了会计凭证并传输至账务系统。采用的这种统收统支的方式的共享中心系统，实现了集中管控的效果是梳理了相关规章制度，统了执行标准是规范费用报销流程，形成业财体化管理体系是将费用预算由事后控制或无预算控制转变为事中控制，项目化管理实现在线同步审批是统资金操作平台账户。结算中心会结合企业集团的总体资金需求开展对外筹资工作，以保证企业集团的资金需求结算中心会根据企业集团的战略规划情况，对企业集团下属的企业进行资金调拨，为企业集团的战略实施提供资金支持。在结算中心模式下，不仅实现了企业集团资金的集中管理，企业集团下属的企业也具有定的自主权......”。

3、“.....报账中心模式的缺点报账中心模式容易挫败成员单位参与管理的积极性，影响企业集团管理的效率。在报账中心模式下的资金集中管理模式由于具有高度的集权特征，容易影响着各成员单位进行财务管理活动的积极性和灵活性，不利于企业集团资金使用效率的提高。结算中心模式结算中心模式的优点企业集团通过结算中心模式对下属企业的收付结算进行集中报账中心模式报账中心模式的优点企业集团通过报账中心模式能够较好的将资金集中起来管理。在这模式下，企业集团总部负责核算对下属企业的资金收付。同时，企业集团下属的企业要向企业集团汇报财务情况与资金需求，方便企业集团进行资金安排。报账中心模式在形式上又分为统收统支和拨付备用金。统收统支是指企业集团总部负责对所有的资金进行和预见性。我国企业集团资金集中管理模式探讨企业经营论文。内部银行模式的缺点但是内部银行模式也有明显的弊端......”。

4、“.....不可能像外部银行样通过资产管理公司进行市场化处理旦产生资金压力，不可能像外部银行样迅速传导，这在定程度上产生了企业集团内部资金使用成本较低的假象。财务公司模式财务公司模式的优点在财务公积极性。报账中心模式报账中心模式的优点企业集团通过报账中心模式能够较好的将资金集中起来管理。在这模式下，企业集团总部负责核算对下属企业的资金收付。同时，企业集团下属的企业要向企业集团汇报财务情况与资金需求，方便企业集团进行资金安排。报账中心模式在形式上又分为统收统支和拨付备用金。统收统支是指企业集团总部负责对所有的算进行集中管理。结算中心负责制定备用金的额度，企业集团下属企业可以结合自身需求使用备用金。同时结算中心会对企业集团下属企业的资金活动进行监督管理。除此之外，结算中心还需要承担向外融资的职责。结算中心需要办理企业集团下属企业之间的资金调配和往来结算......”。

5、“.....企业集团下属的企业不能擅自使用自身的收入，需要存到我国企业集团资金集中管理模式探讨企业经营论文算，企业集团的下属企业不具备开立账户的权力。在报账中心模式下，集团下属成员拥有定额度资金的自主使用权，成团下属成员所需要支付的资金额度超过限额时，则需要向企业集团申请，在企业集团批准后才能完成资金支付。该模式的主要优点在于母公司管理决策层可以统筹企业集团的资金管理，提高子公司沉淀资金的使用效率，具有定的全局性和预见金融专业服务过程中获得有价值的客户和投资机会，同时反哺于各成员单位的业务发展。由于财务公司具有融资功能，大大拓宽了企业集团对外融资渠道，同时可以将企业集团内的闲臵资金集中起来进行项目投资，通过投资些优质的项目，获得较好的收益，为企业集团的发展提供资金支持。财务公司模式具有很强的内部性......”。

6、“.....提升资金集约化程度是解决业务流程中的断点，形成预算管理共享报账管理资金管理核算管理体化控制。集团企业资金集中管理的建议资金管理作为企业集团管理最为重要的工作，对企业集团的生存和发展至关重要。因此，如果充分有效发挥企业集团资金管理的规模效应优势，也就成了企业集团财务管理必须要面模式下，财务公司是指经中国人民银行批准设立的大型企业集团内部的子公司，主要为企业集团内部各成员企业提供筹资投资等资金管理服务。财务公司作为非银行金融机构，属于独立的法人企业，允许对外办理金融业务，包括贷款业务理财业务经外汇业务财务咨询业务等。从财务公司在主要为企业集团内部成员单位提供金融专业服务的同时，还能通过在对金进行结算，企业集团的下属企业不具备开立账户的权力。在报账中心模式下，集团下属成员拥有定额度资金的自主使用权......”。

7、“.....在企业集团批准后才能完成资金支付。该模式的主要优点在于母公司管理决策层可以统筹企业集团的资金管理，提高子公司沉淀资金的使用效率，具有定的全局结算中心的账户。结算中心会结合企业集团的总体资金需求开展对外筹资工作，以保证企业集团的资金需求结算中心会根据企业集团的战略规划情况，对企业集团下属的企业进行资金调拨，为企业集团的战略实施提供资金支持。在结算中心模式下，不仅实现了企业集团资金的集中管理，企业集团下属的企业也具有定的自主权，有利于提升企业集团下属企业的重点问题。报账中心模式的缺点报账中心模式容易挫败成员单位参与管理的积极性，影响企业集团管理的效率。在报账中心模式下的资金集中管理模式由于具有高度的集权特征，容易影响着各成员单位进行财务管理活动的积极性和灵活性，不利于企业集团资金使用效率的提高......”。

8、“.....将各种类型的费用审批进行了标准化设计，从制单到上传上级审批后支付，并自动形成了会计凭证并传输至账务系统。采用的这种统收统支的方式的共享中心系统，实现了集中管控的效果是梳理了相关规章制度，统了执行标准是规范费用报销流程，形成业财体化管理体系是将费用预算由事后控制或无预算控制转变为事中控制，项目化管理实现在线同处于放款状态，则可以按照规定收取相应的利息。在这模式，资金能够得到更高效的利用，同时资金的安全性比较高。资金池模式的缺点选择资金池模式的企业集团，通常会与资本实力较强的商业银行进行合作，从而对合作的商业银行存在定依赖性。如果商业银行管理不当泄露了企业集团的信息，则企业集团面临着较大的风险......”。

9、“.....主要形式为统融资，统结算。虽然主要内容可能在不同集团内可能有所差别，但大致涵盖了资金集中投融资管理外汇管理国际支付管理等方面，其中资金集中管理是上述其他管理的基础。通过资金的集中管理，有利于帮助集团有存款，则说明子公司处于放款状态，则可以按照规定收取相应的利息。在这模式，资金能够得到更高效的利用，同时资金的安全性比较高。资金池模式的缺点选择资金池模式的企业集团，通常会与资本实力较强的商业银行进行合作，从而对合作的商业银行存在定依赖性。如果商业银行管理不当泄露了企业集团的信息，则企业集团面临着较大的风险。摘要与强化资金管理，提升资金集约化程度是解决业务流程中的断点，形成预算管理共享报账管理资金管理核算管理体化控制。集团企业资金集中管理的建议资金管理作为企业集团管理最为重要的工作......”。