1、“.....形成内部控制闭环内控只有预防开始，没有结束不管是公司层面的，还是业务层面的内控，最终都要落实到企确的信息，其次运用适当方法有效沟通，为内部控制提供必要保障。在此基础上，还要采取及时有效的程序和控制措施。当前受疫情影响等，世界经济形势多变复杂，正面临前所未有之变局，不确定性因素不断加大，这意味着企业更需要居安思危，防范应对发生重大突发事件的风险，完备应急机制例外中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文，重视企业内控适用性重视企业内控数字信息化建设，形成内部控制闭环内控只有预防开始，没有结束不管是公司层面的，还是业务层面的内控，最终都要落实到企业的制度和流程中去......”。

2、“.....而且其本质在于进行流程再造。内控先要实现制度流方法要规范，有可操作性可执行性，即内控要形成科学的机制，突出过程控制，重视流程再造同时也要控制与企业创新相结合起来，有活力的内控制度应是推动企业创新的制度，力求在企业创新流程再造的支持中对创新过程全面控制，防止企业产生舞弊行为。企业重视绩效考核机制重要性，加强全员内部控制制度浮于形式不管是公司层面的内控，还是业务层面的内控，现实中很多现象，内控制度表面看起来非常完善，仅为迎合外部监管而进行的合规需要，甚至形同虚设，没有内部评价监督绩效考核机制。例如规定超过定金额采购业务必须经过严格审批，但采购部门或有关人员却把大额采购分成若内部控制建设不够全面......”。

3、“.....其背后是企业管理到底采用人治还是法治，内控作为种拥有结构的制度安排，建设的基础是基于人性本恶这假设和前提条件。如果不以此为基础，法治的约束力就会大打折扣。企业治理内控环境是企业实施内控的文人性中的负面性所带来的权力使用过度问题，单纯的依靠道德说教思想教育，很难发挥其本质作用。年财政部印发了行政事业单位内部控制规范试行年月又出台了较为简单的小企业内部控制规范试行年会计法修订征求意见稿又引入企业内部控制。以上我国企业内控建设的定义和规范，在我们实际工践中，企业针对内控建设受到威胁，须解决好以下几大问题。从企业治理控制环境方面......”。

4、“.....近期目标与计划，并形成企业治理结构，即内部监控机制等控制环境基础上，为简单的小企业内部控制规范试行年会计法修订征求意见稿又引入企业内部控制。以上我国企业内控建设的定义和规范，在我们实际工作中对内控受到的主要威胁风险及找出内部总体控制对策方面有重要的积极意义。企业内部控制建设受到的主要影响因素事物总是普遍联系及不断发展的，企业内控是层面的内控，现实中很多现象，内控制度表面看起来非常完善，仅为迎合外部监管而进行的合规需要，甚至形同虚设，没有内部评价监督绩效考核机制。例如规定超过定金额采购业务必须经过严格审批......”。

5、“.....花费尽可能少的时中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文作中对内控受到的主要威胁风险及找出内部总体控制对策方面有重要的积极意义。企业内部控制建设受到的主要影响因素事物总是普遍联系及不断发展的，企业内控是个动态过程，内控目标并非总能实现，内控的有效性会受到许多因素的影响。中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文原因，在具体授权时应先认真研究准确把握，建立个企业员工相互提供反馈信息并密切联系组织政策的有效信息系统。同时组织中的主要领导重视内控建设，才是政策有效实施并落地的关键，要克服内控的形式主义。内部控制建设要全面，内部控制范围不留死角，有天人合整体观，与重点控制结合克服这是内部控制建设的个主要威胁......”。

6、“.....内控作为种拥有结构的制度安排，建设的基础是基于人性本恶这假设和前提条件。如果不以此为基础，法治的约束力就会大打折扣。企业治理内控环境是企业实施内控的文化底蕴，支配引导着企业员工的认知，对企业的经营发授权并批准企业管理层的内控制度，正确把握授权的度，必须事权划分具体明确，要具有很强操作性，从根源上预防管理层权力过大，控制不力的后果，在巨大权力面前，国家法律政策都会相形见绌另外，对企业内控执行人员授权也有度的问题，对不同管控环节有不同的权力授予，找出不当之处分析个动态过程，内控目标并非总能实现，内控的有效性会受到许多因素的影响。中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文......”。

7、“.....企业必须根据内控要素原则内在要求综合设计和科学制定有效的组织内控结构，并严格执行。实间任何情况下都要按章办事也不现实，意味着不存在控制，控制往往是要花费时间和成本的，管控往往有例外情况。内部控制过程中企业信息与沟通机制不通畅，应急机制也不完备企业内部各部门信息沟通不通畅，相互之间协调不及时。年财政部印发了行政事业单位内部控制规范试行年月又出台了较展起到根本性的作用企业管理层存在违规可能性，权力层与经营层企业职工相互之间利益都会存在冲突。不管内控结构设计得多么完善，如果管理层没有有效实际执行，其结果基本等同于没有控制，导致错弊行为，甚至会对组织带来巨大风险......”。

8、“.....还是业务中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文主观能动性发挥得好则对内控有利，发挥不好则起反作用，企业可制定岗位责任制行为准则指南，合理调节好员工的贡献及报酬员工兼职等敏感问题。重视绩效考核机制，加强全员执行力。有考核，就要有绩效考评有绩效，就要有创造和执行力。内部控制建设不够全面，企业治理控制环境调节不合理业的制度和流程中去。内部控制建设不仅是符合外部监管需要而进行的合规建设，而且其本质在于进行流程再造。内控先要实现制度流程化，然后权职分明职责清单化表单最终实现信息化，并运用内控方法对原有制度流程梳理后进行再造，依托企业内控建设信息化，形成内控闭环。管控程序方法要规范风险管理日显重要......”。

9、“.....会计学术联盟年小企业内部控制规范，关于企业内部控制规范，我们怎么学才能学到位中国财政部网站年会计法修订草案征求意见稿及修订说明，罗翔文关于准确理解企业风险管理与内部控制的清单程化，然后权职分明职责清单化表单最终实现信息化，并运用内控方法对原有制度流程梳理后进行再造，依托企业内控建设信息化，形成内控闭环。中小企业内部控制建设所受影响及其对策企业管理论文。完善有效闭环的信息沟通机制完备应急机制例外风险管理信息与沟通目的，首先取得及时准执行力人的主观能动性发挥得好则对内控有利，发挥不好则起反作用，企业可制定岗位责任制行为准则指南，合理调节好员工的贡献及报酬员工兼职等敏感问题......”。